Statusbg Andelsbligfreningen Filipsgården Højdevej 38-52 m. fl., 2300 Sundbyøster Årsrapprt l. januar- 31. december 2014 BUUS JENSEr-J l/s Lersø Parklie 112 2100 Kbenhvn Ø 1611 9040 +45 3929 0800 +45 3929 3088 www.buusjensen.dk An Jnd ndtnt lflf'mkr firm øf Møøn $ttpltrns tntttntlnøl Lim1ttd MOORE STEPHENS ){CO RevisrGruppen Danmark
Indhldsfrtegnelse Påtegninger Administratr g bestyrelsespåtegning Den uafhængige revisrs påtegning på årsregnskabet l 2 Lcdelsesberetning Freningsplysninger 4 Årsregnskab l. januar 2014 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis Resultatpgørelse Balance Nter s 9 JO 12 Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrappn fr 2014
Ad... hiistratr- g bestyrelsespåtegning Administratr g bestyrelse har dags dat aflagt årsrapprten fr 20 14 fr Andelsbligfreningen Filipsgården. Arsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr regnskabsklasse A, andelsbliglvens S, stk. Il, g 6, stk. 2 g 8, g freningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig, g efter vr pfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af andelsbligfreningens aktiver g passiver, finansielle stilling samt resultat. Ingen af andelsbligfreningens a"-1iver er pantsat eller behæftet med ejendmsfrbehld ud ver de anførte, g der påhviler ikke andelsbligfreningen eventualfrpligtelser, sm ikke fremgår af årsregnskabet. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af andelsbligfreningens finansielle stilling. Arsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Sundbyøster, den 12. februar 20 IS Bestyrelse n l t eter Fred; k Arsrapprten er fremlagt g gdkendt på andelsbligfreningens rdinære generalfrsamling den 24. marts 2015. Di ri gem Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrappn fr 2014
Den ualbængigc revisrs påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Andelsbligfreningen FilipsgArden Vi har revideret årsregnskabet fr Andelsbligfreningen Filipsgården fr regnskabsåret l. januar 2014-31. december 2014, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Arsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslvens bestemmelser, andelsbliglvens 5, stk. Il, g 6, stk. 2 g 8, g freningens vedtægter. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Andelsbligfreningens ledelse har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser, andelsbliglvens 5, stk. Il, g 6, stk. 2 g 8, g freningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm andelsbligfreningens Icdelse anser nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab, uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisrs ansvar Vres ansvar er at udtrykke en knklusin m årsregnskabet på baggrund af vres revisin. Vi har udført revisinen i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g yderligere krav ifølge dansk revisrlvgivning. Dette kræver, at vi verhlder etiske krav samt planlægger g udfører revisinen fr at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet er uden væsentlig fejlinfrmatin. En revisin mfatter udførelse af revisinshandlinger fr at pnå revisinsbevis fr beløb g plysninger i årsregnskabet. De valgte revisinshandlinger afhænger af revisrs vurdering, herunder vurdering af risici fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet., uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikvurderingen vervejer revisr intern kntrl, der er relevant fr andelsbligfreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Frmålet hermed er at udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke at udtrykke en knklusin m effektiviteten af andelsbligfreningens interne kntrl. En revisin mfatter endvidere vurdering af, m ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, m ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentatin af årsregnskabet. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Revisinen har ikke givet anledning til frbehld. Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 2
Den uafhængige revisrs påtegning på årsregnskabet Knklusin Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsbligfreningens aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af andelsbligfreningens ak.1iviteter fr regnskabsåret l. januar 2014-31. december 2014 i verensstemmelse med årsregnskabslven, andelsbliglvens 5, stk. Il, g 6, stk. 2 g 8, g freningens vedtægter. Supplerende plysninger vedrørende frstaelse af revisinen Andelsbligfreningen Filipsgården har sm sammenligningstal i resultatpgørelsen fr regnskabsåret l. januar 2014-31. december 2014 medtaget det af generalfrsamlingen gdkendte resultatbudget fr l. januar 2014-31. december 20 J 4. Resultatbudgettet har, sm det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revisin. København, den 12. februar 2015 DUUSJENSEN sl:ltsautriscrcl rcvtsr Andelsbligfreningen Filipsgården Årsrapprt fr 2014 3
F ren ings [!lysnil.";er Andelsbligfreningen Andelsbligfreningen Filipsgården Højdevej 38 52 m. fl. 2300 Sundbyøster CVR nr.: Hjemsted: Regnskabsår: 88 03 28 IO København Kmmune l. januar 31. december Bestyrelse Peter Fredskilde Dennis HtTensetz Kenneth Hffensetz Anette Skv Christiansen Lisa Barfd Mandsen Administratr Sven Westergaards Ejendmsadministratin AIS Revisr Buus Jensen, Statsautriserede revisrer, Lersø Parkalle 112, 2100 København Ø Generalfrsamling Ordinær generalfrsamling afhldes 24. marts 20 15, Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 4
Anvendt regnskabspraksis Arsrapprten fr Andelsbligfreningen Filipsgården er aflagt verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr regnskabsklasse A, andelsbliglvens 5, stk. l l, 6, stk. 2 g 8, samt andelsbligfreningens vedtægter. Fnnålet med årsrapprten er at give et retvisende billede af andelsbligfreningens aktiviteter fr regnskabsperiden, g vise, m den budgetterede g hs medlemmerne pkrævede bligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er fnnålet at give de efter bekendtgørelse nr. 1539 af 16. december 2013, jf. andelsbligfre ningslvens 6, stk. 2, krævede nøgleplysninger g at give plysning m andelenes værdi, jf. lv m andelsbligfreninger g andre bligfællesskaber (andelsbligfreningslven), 6, stk. 8, samt at give de efter andelsbliglvens 5, stk. Il, krævede plysninger m tilbagebetalingspligt vedrørende mdtaget støtte. Arsrapprten er aflagt efter samme regnskabspraksis sm sidste år. Resultatpgørelsen Opstillingsfrm Resultatpgørelsen er pstillet, så denne bedst viser andelsbligfreningens aktivitet regnskabsår. det frløbne De i resultatpgørelsen anførte, ureviderede budgettal fr regnskabsåret er medtaget fr at vise afvigelser i frhld til realiserede tal, g denned hvrvidt de pkrævede bligafgifter i henhld til budget har været tilstrækkelige til at dække mkstningerne frbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Bligafgift g lejeindtægt vedrørende regnskabsperiden indgår i resultatpgørelsen. Den del af de hs lejerne pkrævede beløb vedrørende Grundejernes Investeringsfnd, der repræsenterer en bindingspligt, er mdregnet i lejeindtægterne g indregnet under øvrig gæld. Indtægter fra vaskeri, ventelistegebyrer m.v. indtægtsføres i takt med administratrs mdtagelse af plysninger m indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis peridiseret fuldt ud i regnskabs periden. Omkstninger Omkstninger vedrørende regnskabsperiden indgår i resultatpgørelsen. Finansielle pster Finansielle indtægter g mkstninger indregnes regnskabs periden. resultatpgørelsen med de beløb, der vedrører Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 5
Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Finansielle mkstninger består af regnskabsperidens rentemkstninger g bidrag vedrørende priritetsgæld, amrtiserede kurstab g lånemkstninger fra ptagelse af lån (priritetsgæld), indeksregulering af restgælden vedrørende indekslån samt renter af bankgæld. Herudver indregnes betalinger på indgået rentesikringsaftale (renteswap). Skat af årets resultat Skat af årets resultat mfatter aktuel skat af årets frventede skattepligtige indkmst. Der indregnes ikke negativ udskudt skat (skatteaktiv) af eventuelt underskud til fremførsel, ligesm der ikke indregnes udskudt skat vedrørende ejendmsavancebeskatning ved salg af sidste udlejningslejlighed. Frslag til resultatdispnering Under resultatdispnering indgår bestyrelsens frslag til dispnering af regnskabsperidens resultat, herunder eventuelle frslag m verførsel til "Andre reserver", f.eks. reservatin af beløb til dækning af fremtidige vedligehldelsesmkstninger på andelsbligfreningens ejendm. Frslag m verførsel af beløb til "Overført resultat mv." er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvrvidt den pkrævede bligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte priritetsafdrag med fradrag af ikke likvide mkstninger (regnskabsmæssige afskrivninger, amrtisering af kurstab, indeksregulering vedrørende indekslån m.v.). Balancen Materielle anlægsaktiver Andelsbligfreningens ejendm (grund g bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet g værdiansættes til kstpris. Kstprisen er det beløb, der prindeligt er betalt med tillæg af evt. betaling fr tilbygninger g frbedringer af ejendmmen. Vurderes det, at ejendmmens værdi på balancedagen er lavere end kstprisen, nedskrives ejendmmen til denne lavere værdi. Nedskrivningen indregnes i resultatpgørelsen. Der afskrives ikke på andelsbligfreningens ejendm. Andelsbligfreningens øvrige, materielle anlægsaktiver indregnes til kstpris på anskaffelsestidspunk tet, g der fretages derefter afskrivning baseret på aktivernes frventede brugstid efter følgende principper: Inventar, driftsmateriel m.v. 5-10 år Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrappn fr 2014 6
Anvendt regnskabspraksis Tilgdehavender Tilgdehavender værdiansættes til nminel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Bindingspligt verfr Grundejernes Investeringsfnd består af indestående på særskilt knt hs Grundejernes Investeringsfnd med tillæg af årets indbetalingsfrpligtelse. Tilgdehavendet mdsvares af det under hensatte frpligtelser indregnede beløb, g virker derfr neutralt i relatin til andelsværdiberegningen. Rentetilskrivningen på indeståendet føres sm en særskilt pst på andelsbligfreningens egenkapital. Egenkapital Under andelsbligfreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. Der føres en separat knt fr pskrivningshenlæggelsen vedrørende pskrivning af andelsbligfreningens ejendm til dagsværdi ("reserve fr pskrivning af freningens ejendm"). "Overført resultat m.v." indehlder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele, ændringer i dagsværdien af finansielle sikringsinstrumenter (renteswap) samt resterende verførsel af årets resultat. Under "andre reserver" indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligehldelse samt reservatin til imødegåelse af værdifrringelse af andelsbligfreningens ejendm, kursreguleringer m.v. i verensstemmelse med generalfrsamlingsbeslutning. l henhld til vedtægterne indgår de reserverede beløb ikke i beregningen af andelsværdi en. Hensatte frpligtelser "Frpligtelse Grundejernes Investeringsfnd" vedrører andelsbligfreningens frpligtelse til at afhlde vedligehldelsesmkstninger i henhld til bligreguleringslvens bestemmelser. Beløbet mdsvarer den under aktiver indregnede bindingspligt. Priritetsgæld Priritetsgæld indregnes ved låneptagelsen til kstpris, svarende til det mdtagne prvenu efter fradrag af afhldte transaktinsmkstninger. l efterfølgende perider værdiansættes priritetsgælden til amrtiseret kstpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Frskellen mellem prvenuet g den nminelle værdi indregnes dermed i resultatpgørelsen ver lånets løbetid, Priritetsgælden er således værdiansat til amrtiseret kstpris, der fr kntantlån svarer til lånets restgæld. Fr bligatinslån svarer amrtiseret kstpris til en restgæld, der pgøres sm det prindeligt mdtagne prvenu ved låneptagelsen reduceret med betalte afdrag g krrigeret fr en ver afdragstiden fretagen afskrivning af lånets kurstab g lånemkstninger på ptagelsestidspunktet. Andelsbligfreningen Filipsgården- Arsrapprt fr 20\4 7
Anvendt regnskabspraksis Øvrige gældsfrpligtelser Øvrige gældsfrpligtelser værdiansættes til nminel værdi. Hensættelse til udskudt skat Andelsbligfreningens vedtægter bestemmer, at der til enhver tid skal være mindst et lejemål udlejet til et ikke-medlem. Denned prethldes den skattemæssige erhvervsak1ivitet, hvrfr det ikke er sandsynligt, at der udløses ejendmsavancebeskatning. Der indregnes derfr ikke hensættelse til udskudt skat sm følge heraf. Der indregnes heller ikke negativ udskudt skat af skattemæssigt underskud til fremførsel. Øvrige nter N øgleplysninger De i nte 25 anførte nøgleplysninger har til fnnål at give regnskabsbrugeren et bedre grundlag fr at analysere andelsbligfreningens øknmiske situatin. l henhld til bekendtgørelse nr. 1539 af 16. december 2013 m plysningspligt ved salg af andelsbliger, skal der ifølge 3 afgives en række nøgleplysninger sm nter til andelsbligfreningens årsregnskab. De lvkrævede plysninger er indehldt i bilag l til bekendtgørelsen (Nøgleplysningsskema fr andelsbligfreningen), g er anført sm et særskilt afsnit i nte 25 under verskriften "Lvkrævede nøgleplysninger" med henvisning til plysningsskemaets referencenumre. Herudver indehlder nten supplerende nøgletal, der infnnerer yderligere m freningens øknmi. Andelsværdi Bestyrelsens frslag til andelsværdi fremgår af nte 26. Andelsværdien pgøres andelsbligfreningslven, samt vedtægternes 20. henhld til Vedtægterne bestemmer desuden, at selvm der lvligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalfrsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 8
Resultatpgørelse 1. januar- 31. december Nte 2014 Budget 2014 2013 (ej revideret) Bligafgift 3.086.035 3.070.550 3.046.551 2 Le j e indtægter 66.558 47.982 56.709 3 Vaskeriindtægter 52.994 40.199 Indtægter i alt 3.205.587 3.118.532 3.143.459 4 Ejendmsskat g frsikringer -446.915-421.966-399.410 s F rbrugsafgi fier -292.445-303.986-275.795 Renhldelse -387.051-400.000-385.984 6 Vedligehldelse, løbende -365.881-748.960-999.036 7 Administratinsmkstninger -373.764-456.634-373.022 Indvendig vedligehldelse fr lejere -2.980-2.980-5.108 Afskrivninger -111.566-88.124 Omkstninger i alt -1.980.602-2.334.526-2.526.479 Resultat før finansielle pster 1.224.985 784.006 616.980 8 Finansielle indtægter 31.008 50.000 66.168 9 Finansielle mkstninger -464.544-355.049-379.136 Finansielle pster nett -433.536-305.049-312.968 Resultat før skat 791.449 478.957 304.012 Årets resultat 791.449 478.957 304.012 Årets resultat frdeles således: Overført til "Reserveret til vedligehldelse af ejendmmen" 11.190.602 393.228 390.363 Overført til "Andre reserver'' 11.190.602 393.228 390.363 Betalte priritetsafdrag 533.545 517.573 592.308 Regnskabsmæssige afskrivninger af inventar -111.566-88.124-88.124 Overført restandel af årets resultat -10.821.132-343.720-590.535 Overført til "Overført resultat" -10.399.153 85.729-86.351 lait 791.449 478.957 304.012 Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 9
Balance 31. december Aktiver Nte 2014 2013 Anlægsaktiver IO Ejendm 17.203.288 17.203.288 li Andre anlæg, driftsmateriel g inventar 533.839 485.270 Materielle anlægsaktiver i alt 17.737.127 17.688.558 Anlægsaktiver i alt 17.737.127 17.688.558 Omsætningsaktiver Indestående Grundejernes Investeringsfnd 151.140 131.983 Restancer, andelshavere 5.441 7.773 12 Antenneregnskab 95.052 48.348 13 Andre tilgdehavender 36.543 24.532 Perideafgrænsningspster 11.157 10.838 Tilgdehavender i alt 299.333 223.474 14 Likvide behldninger 6.797.787 5.286.299 Omsætningsaktiver i alt 7.097.120 5.509.773 Aktiver i alt 24.834.247 23.198.331 Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 IO
Balance 31. december Passiver Nte Egenkapital 2014 2013 15 Andelsindskud 16 Overført resultat Egenkapital før generalfrsamlingsbestemte reserver 3.727.050-1.409.720 2.317.330 3.660.676 7.679.324 11.340.000 17 Reserveret til vedligehldelse af ejendmmen Andre reserver 15.115.195 15.115.195 3.924.593 3.924.593 Egenkapital i alt 17.432.525 15.264.593 Hensatte frpligtelser Frpligtelse Grundejernes Investeringsfnd Hensatte frpligtelser i alt 131.983 131.983 Gældsfrpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsfrpligtelser i alt 6.928.524 6.928.524 7.317.116 7.317.116 Depsita Mellemregning med andelshavere 19 V anneregnskab 20 Vandregnskab 21 Indvendig vedligehldelse fr lejere 22 Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser i alt 127.445 49.829 105.899 32.276 23.586 134.163 473.198 104.092 132.480 42.188 83.108 122.771 484.639 Gældsfrpligtelser i alt 7.401.722 7.801.755 Passiver i alt 24.834.247 23.198.331 23 Pantsætninger g sikkerhedsstillelser 24 Evcntualfrpligtclscr 25 Ngleplysninger 26 Beregning af andelsværdi Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 li
Nter 2014 2013 t. Bligafgift Bligafgift, bebelse Bligafgi ft, erhverv Opkrævning til psparing til vedligehldelse 2.648.301 42.313 395.421 3.086.035 2.613.875 42.313 390.363 3.046.551 2. Lejeindtægter Lejeindtægter, bebelseslejemål Heraf hensat, Grundejernes Investeringsfnd Lejeindtægter, erhvervslejemål Kælder- g lftsleje 32.383 10.736 23.439 66.558 48.055-23.178 10.736 21.096 56.709 3. Vaskeriindtægter V aske ri indtægter 52.994 52.994 40.199 40.199 4. Ejendmsskat g frsikringer Ej endmsskatter Bygningsfrsikring Glasfrsikring Arbejdsskadesfrsikring Falckabnnement 295.885 117.905 14.803 3.765 14.557 446.915 276.165 92.506 14.583 3.648 12.508 399.410 S. Frbrugsafgifter Renvatin Elfrbrug fæljesarealer 250.923 41.522 292.445 228.694 47.101 275.795 Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 12
Nter 2014 2013 6. Vedligehldelse, løbende Drift af vaskeri 63.062 111.309 l O stk. rttestp 60.123 Ombygning, Kastrupvej 52, st. tv. 177.669 Maler 53.448 2.066 Elektriker 17.426 43.518 Glannester 1.313 Murer 46.997 29.821 Tømrer 49.901 23.866 VVS 106.692 431.546 Teknisk rådgivning 6.250 Låseservice 5.958 3.140 Småanskaffelser 11.687 43.432 Reparatin af prt 8.188 8.697 Klak 11.625 Tag g tagrende 128.867 9.375 Prttelefn 6.361 5.041 Haveanlæg 10.097 42.603 Mdregning 18 b-hensættelse -149.053-6.108 365.881 999.036 7. Administratinsmkstninger Administratinshnrar 203.260 200.510 Udarbejdelse g revisin af årsrapprt 40.625 55.125 Bestyrelsesgdtgørelser 18.500 18.500 Vand- g vannefrbrug 13.780 9.923 V anneregnskabshnrar 32.472 32.300 Gebyrer m.v. 28.312 18.168 Bestyrelsesmøder g andre møder 12.109 6.038 General frsamling 3.270 700 Kntrhld 8.904 10.487 Småanskaffelser kntr 5.648 Gaver g blmster 810 700 Tab på tilgdehavender 7.972 14.923 Øvrige 3.750 373.764 373.022 Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014
Nter 2014 2013 8. Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Øvrige 28.921 2.087 31.008 66.168 66.168 9. Finansielle mkstninger Priritetsrenter g bidrag Kurstab priritetslån Omkstninger lånemlægninger 318.189 120.209 26.146 464.544 379.136 379.136 J. Ejendm AnskafTelsessum l. januar 2014 Anskaffelsessum 31. december 2014 17.203.288 17.203.288 17.203.288 17.203.288 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 17.203.288 17.203.288 Ejendmsvurdering l. ktber 2014 129.000.000 129.000.000 11. Andre anlæg, driftsmateriel g inventar AnskafTelsessum l. j an u ar 2014 Tilgang i årets løb Afgang i årets lb Anskaffelsessum 31. december 2014 1.064.473 185.135-81.629 1.167.979 861.973 227.500-25.000 1.064.473 Af- g nedskrivninger l. januar 2014 Årets af- g nedskrivninger Tilbageførsel af af- g nedskrivninger på afhændede aktiver Af- g nedskrivninger 31. december 2014 579.203 111.565-56.628 634.140 516.079 88.124-25.000 579.203 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 533.839 485.270 Andelsbligfreningen Filipsgården Årsrapprt fr 2014 14
Nter 31/12 2014 31/12 2013 12. Antenneregnskab Sald pr. l. januar 2014 Udgifter Indtægter 48.348 460.547-413.843 95.052 17.501 458.457-427.610 48.348 13. Andre tilgdehavender Internetregnskab Vandregnskab 2011/12 Mellemregning andelshavere, verdragelser af andele Frsikringsskader Andre tilgdehavender 6.000 1.043 29.500 36.543 14.800 2.110 2.000 5.622 24.532 14. Likvide behldninger Jyske Bank flieknt Jyske Bank, driftknt Jyske Bank, aftaleknt Nrdea, driftknt Kassebehldning, bestyrelse Kassebehldning, vicevært 2.623.872 2.964.495 1.203.583 3.231 2.606 6.797.787 1.470.003 2.607.637 1.204.918 2.299 1.442 5.286.299 IS. Andelsindskud Andelsindskud l. januar 2014 Kntant indskud 3.660.676 66.374 3.727.050 3.660.676 3.660.676 Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 20 J 4 15
Nter 31/12 2014 31112 2013 16. Overført resultat Overført resultat l. januar 2014 Årets verførte verskud eller underskud Tilgangsværdi nye andele Regnskabsmæssige afskrivninger Betalte priritetsafdrag 7.679.324 -l 0.821.132 1.310.109-111.566 533.545-1.409.720 7.765.675-590.535-88.124 592.308 7.679.324 17. Reserveret til vedligehldelse nf ejendmmen Reserveret l. januar 2014 Hensættelse j fr. general frsamlingsbeslutning Andre fremtidige renveringer 3.924.593 395.421 10.795.181 15.115.195 3.534.230 390.363 3.924.593 Andelsbligfreningen Filipsgården Årsrapprt fr 2014 16
Nter 18. Gæld til realkreditinstitutter Regnskabs- Restløbe- Renter g mæssig tid i år Afdrag bidrag Restgæld værdi Kursværdi RO 1.367.000 4% år 2024, indfriet 50.746 30.943 NK 1.276.000 4% år 2024, indfriet 46.373 31.835 NK 8.336.000 4% år 2025, indfriet 288.950 204.834 Nrdeakredit, kntantlån, knvertibelt, nm. rente 2,00% p.a., effektiv rente 2,248316% p.a., pr. t.kr. 7.076 Il 147.476 50.577 6.928.524 6.928.524 7.017.754 -- 533.545 318.189 6.928.524 6.928.524 7.017.754 Mdtaget ydelsesstøtte byfrnyelsesll'm Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 17
Nter 31112 2014 31/12 2013 19. Varmeregnskab Indbetalt a cnt F j emvannemkstning 700.861-594.962 105.899 678.550-546.070 132.480 20. Vandregnskab Indbetalt a cnt Vandmkstninger 232.110-199.834 32.276 229.511-187.323 42.188 21. Indvendig vedligehldelse fr lejere Sald l. januar 2014 Hensat i året Anvendt 83.108 2.979 86.087-62.501 23.586 78.000 5.108 83.108 83.108 22. Anden gæld l ntemetregnskab A-skat g arbejdsmarkedsbidrag Mellemregning administratr Indbetalingsfrpligtelse Grundejernes Investeringsfnd El, gas g fjemvanne Renhldelse Vedligehldelse Vandregnskab Revisinhnrar Øvrige 600 8.850 14.857 5.673 3.387 62.517 507 37.500 272 134.163 9.411 404 17.070 6.120 30.674 55.125 3.967 122.771 Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 18
Nter 23. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Andelsbligfreningen har depneret ejerpantebreve på kreditfacil iteter. alt 1.500 t.kr. til sikkerhed fr 24. Eventualfrpligtelser Andelsbligfreningen har afgivet garanti i henhld til Lv m andelsbligfreninger g andre bligfællesskaber 5. l henhld til retspraksis vil verdragelse af det sidste lejemål med udlejning til ikke-medlemmer medføre ejendmsavancebeskatning af alle andelsbligfreningens lejemål vergået efter den 19. maj 1994. Der er ikke indregnet udskudt skat sm følge heraf, idet andelsbligfreningen sm følge af en vedtægtsbestemmelse ikke kan afhænde den sidste ledige Jejelejlighed. Det er derfr ikke sandsynligt, at der vil blive udløst ejendmsavancebeskatning. Der er afhændet xx lejligheder siden den 19. maj 1994, g andelsbligfreningen udlejer frtsat yy lejligheder til ikkemedlemmer. 25. Ngleplysninger Lvkrævede ngleplysninger Bekendtgørelse nr. t539 af t6. december 20t3 angiver i bekendtgørelsens Bilag l en række lvkrævede nøgleplysninger m freningens øknmi. Oplysningerne er anført nedenfr. Der er anført et referencenummer fr hver plysning, der svarer til de i nøgleskemaet anvendte referencenumre. feltnr. Bligtype Bl Andelsbliger 82 Erhvervsandele B3 Bliglejemål B4 Erhvervslejemål 85 Øvrige lejemål, kældre, garager m.v. B6 l alt Antal 31/12 2014 Stk. t t2 t8 132 BBR Areal 31/12 2014 m l 7.200 t 12 64 t98 7.574 BUR Areal 31/12 2013 m l 7.082 tl2 182 198 7.574 BBR Arenl 31/12 2012 m l 7.082 t t2 t82 198 7.574 feltnr. Sæt kryds Bligernes areal (BBR) Bligernes areal (anden kilde) Det prindelige indskud Andet C l C2 Hvilket frdelingstal benyttes ved pgørelse af andelsværdien? Hvilket frdelingstal benyttes ved pgørelse af bligafgiften? x x Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 19
Nter 25. Nøgleplysninger (frtsat) Feltnr. Dl Freningens stiftelsesår D2 Ejendmmens pførelsesår År 1979 1934 Feltnr. Sæt kryds Ja El Hæfter den enkelte andelshaver fr mere, end der er betalt fr andelen? Nej x Feltnr. F l Sæt kryds Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdien Anskaffe!- Valunr- Offentlig sesprisen vurdering vurdering x Feltnr. Frklaring pa udregning: F2 Ej endmmens værdi ved det anvendte vurderingsprincip Ejendmsværdi (F2) Anvendt værdi m1 ultim året i alt (B6) 31112 2014 kr. kr. pr. m2 129.000.000 17.032 Feltnr. Frklaring på udregning: F3 Generalfrsamlingsbestemte reserver Andre reserver (F3) Anvendt værdi m1 ultim året i alt (B6) 31/12 2014 kr. kr. pr. m2 15.115.195 1.996 Feltnr. Frklaring pa\ udregning: F4 Reserver i prcent af ejendmsværdi (F3 * 100) l F2% 12 Feltnr. Sæt kryds G l G2 G3 Har freningen mdtaget ffentligt tilskud, sm skal tilbagebetales ved freningens pløsning? Er freningens ejendm pålagt tilskudsbestemmelser,jf. lv m frigørelse fr visse tilskudsbestemmelser m.v. (lvbekendtgørelse nr. 978 af 19. ktber 2009)? Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på freningens ejendm? Ja Nej x x x Frklaring pa udregning: Ultim manedens indtægt (uden fradrag fr tmgang, tab m.v.) 12 m1 pr. balancedagen fr andelsbliger(bl + B2) Feltnr. kr. pr. m1 Hl H2 H3 Bligafgift Erhvervslejeindtægter Bliglejeindtægter 225.359 2.749 12/ 12/ 12/ 7.312 7.312 7.312 370 5 Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 20
Nter 25. Nøgleplysninger {frtsat) Frklaring på udregning: Årets resultat m1 pr. balancedagen fr andelsbliger (Bl+ 82) Feltnr. J År 2012 År 2013 År2014 kr. pr. m1 kr. pr. m1 kr. pr. m1 Årets resultat pr. andels m2 de sidste 3 år 50 42 108 Feltnr. K l K2 K3 Frklaring på udregning ar K l: Frklaring på udregning afk2: Andelsværdi "'-{Gæld- msætningsaktiver) Teknisk andelsværdi Andelsværdi pr. balancedagen m1 pr. balancedagen fr andelsbliger (Bl + B2) (Gældsfrpligtelse- msætningsaktiver) pr. balancedagen m1 pr. balancedagen fr andelsbliger (Bl + 82) kr. pr. m1 15.521 42 15.563 Frklaring pa udregning: Vedligehldelse pr. Ar m1 ultim året i alt (86) Feltnr. M l M2 M3 Vedligehldelse, løbende Vedligehldelse, genpretning g renvering Vedligehldelse i alt År 201 2 Årl013 År 2014 kr. pr. m1 kr. pr. m1 kr. pr. m1 129 132 48 129 132 48 Frklaring pa udregning: (Regnskabsmæssig værdi af ejendm- Gældsfrpligtelser i alt) på balancedagen 100 Regnskabsmæssig værdi af ejendmmen på balancedagen Feltnr. p Friværdi (gældsfrpligtelser sammenhldt med ejendmmens regnskabsmæssige værdi) ;. 57 feltnr. R Frklaring pa udregning: Årets afdrag pr. andels ml de sidste 3 år Årets afdrag m1 pr. balancedagen fr andelsbliger (Bl+ B2) År2012 År2013 År2014 kr. pr. m1 kr. pr. m1 kr. pr. m1 118 82 73 Supplerende nøgletal i øvrigt Ud ver de lvkrævede nøgleplysninger venfr, er der beregnet følgende nøgletal, der medvirker til at skabe det frnødne verblik ver freningens øknmiske udvikling. Der er taget udgangspunkt i værdierne pr. balancedagen. Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 21
Nter 25. Nøgleplysninger (frtsat) Offentlig ejendmsvurdering Anskaffelsessum (kstpris) Gældsfrpligtelser fratrukket msætningsaktiver Freslået andelsværdi Henlæggelser (andre reserver) uden f r andelsværdien kr. pr. m2 andele (Bl+ 82) 17.642 2.353 42 15.521 2.067 kr. pr. mi i alt (86) 17.032 2.271 40 14.984 1.996 Bligafgift i gennemsnit pr. andelsbligm2 ultim (H l) Bliglejeindtægt pr. udlejede bligm2 ultim 2.749 *12/64 kr. pr. mi 370 515 Omkstninger m.v. i pct. ar (mkstninger+ linansielle pster nett+ ar drag): Vedligehldelsesmkstninger Øvrige mkstninger Finansielle pster, nett Afdrag Bligafgift i pct. af samlede ejendmsindtægter % 12 55 15 18 100 96 Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 21
Nter 26. Beregning af andelsværdi Bestyrelsen freslår følgende værdiansættelse i henhld til andelsbligfreningslvens 5, stk. 2, litra c, (ffentlig ejendmsvurdering), samt vedtægternes 20: Andelsbligfreningens egenkapital før generalfrsamlingsbestemte reserver Ejendmmens ffentlig ejendmsvurdering Ejendmmens kstpris Priritetsgæld, regnskabsmæssig værdi Priritetsgæld, kursværdi 2.317.330 129.000.000 17.737.127 113.580.203 6.928.524-7.017.754 113.490.973 113.490.973 Ejendmmen er indregnet til kstpris pr. 31. december 2014. Frdelingstal er areal i henhld til bcberversigt. 7.322 Værdi pr. frdelingstal 15.500,00 Senest vedtagne andelsværdi til sammenligning (vedtaget på generalfrsamlingen den 20. marts 2014) 14.303,08 Andelsbligfreningen Filipsgården Arsrapprt fr 2014 23