Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. CVR nr. 22 72 41 18 Årsrapport 2008/09 RSM plus Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Baggesens Vej 90 N, DK-8200 Århus N Tlf.: (+45) 8612 7888, Fax: (+45) 8612 7885 e-mail: aarhus@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 43622811 (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Information om selskabet Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. juli 2008-30. juni 2009 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2008/09 for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Hovedgaard, den 20. august 2009 Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling formand Ole Tonnesen Finn Tønder For Horsens Kommune Lene Offersen
3 Den uafhængige revisors erklæring Til andelshaverne i Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Vi har revideret årsrapporten for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juli 2008-30. juni 2009, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2008-30. juni 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Århus, den 20. august 2009 Statsautoriseret revisionsaktieselskab Henrik Bretlau Statsautoriseret revisor Jørgen Laursen Registreret revisor
4 Selskabsoplysninger Selskabet Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Frydsvej 18 8732 Hovedgaard Tlf.nr.: 75 66 12 96 CVR-nr. 22 72 41 18 Kommune: Horsens Bestyrelse Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling Ole Tonnesen Finn Tønder For Horsens Kommune Lene Offersen Revisor Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Baggesens Vej 90 N 8200 Århus N Pengeinstitut Danske Bank Jessensgade 1 8700 Horsens
5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.a. for 1. juli 2008 til 30. juni 2009 er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte elementer fra regnskabsklasse C og varmeforsyningsloven. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Indtægter ved salg af varme Indtægter ved salg af varme, faste afgifter, tilslutningsafgifter m.v. optages i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Direkte omkostninger omfattende flis, olie og øvrige køb indregnes i bruttoresultatet. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger m.v. omfatter personale-, administrations-, og lokaleomkostninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Værdiansættelsen måles som udgangspunkt til kostpris med fradrag af tidligere års henlæggelse og afskrivninger, der er beregnet efter det lineære princip i overensstemmelse med Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts 1991. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Ejendomme og ledningsnet Inventar og driftsmidler Brugstid 25 år 15-20 år Beholdninger Beholdninger omfattende flis og olie optages til kostpris.
6 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skattemæssige forhold Varmeværket er ikke skattepligtigt i henhold til Selskabsskattelovens 3. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
7 Resultatopgørelse 1. juli 2008-30. juni 2009 Note 2008/09 2007/08 Varmebidrag 7.233.847 6.791.116 Tilslutningsafgifter 320.000 800.000 Lejeindtægter 28.155 27.335 Flis og olie -2.443.559-2.049.037 El og vand -244.531-200.974 Bruttoresultat 4.893.912 5.368.440 Andre driftsomkostninger 1-1.958.914-2.395.602 Personaleomkostninger 2-745.279-848.580 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver 6-1.782.821-1.409.175 Driftsresultat 406.898 715.083 Finansielle indtægter 3 106.496 289.450 Finansielle omkostninger 4-1.077.327-686.513 Resultat før henlæggelser og overførsler -563.933 318.020 Overført fra sidste år 298.603-19.417 Til disposition -265.330 298.603 Overført til indregning i næste års priser 265.330-298.603 Årets resultat 0 0
8 Balance pr. 30. juni 2009 Note 2008/09 2007/08 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 5 Anlæg m.v. 21.126.209 18.967.976 Inventar 12.927 17.589 Driftsmidler og biler 120.280 127.640 21.259.416 19.113.205 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer 7 1.000 1.000 1.000 1.000 Anlægsaktiver i alt 21.260.416 19.114.205 OMSÆTNINGSAKTIVER Flis og olie 8 234.671 285.032 Tilgodehavender Tilgodehavende varme (efterbetaling) 353.479 815.053 Andre tilgodehavender 9 296.103 1.871.286 649.582 2.686.339 Likvide beholdninger 10 1.695.567 4.240.309 Omsætningsaktiver i alt 2.579.820 7.211.680 AKTIVER I ALT 23.840.236 26.325.885
9 Balance pr. 30. juni 2009 Note 2008/09 2007/08 PASSIVER EGENKAPITAL Indestående i virksomheden 589.189 589.189 Henlæggelse til fliskedel 0 874.000 Egenkapital i alt 589.189 1.463.189 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Kommunekredit 11 21.735.271 21.169.089 21.735.271 21.169.089 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 809.061 2.596.772 Overført til indregning næste års priser 0 298.603 Modtagne forudbetalinger fra kunder 10.330 13.549 Tilbagebetaling til forbrugere 243.596 70.005 Leverandører af varer og tjenesteydelser 27.969 375.986 Anden gæld 12 424.820 338.692 1.515.776 3.693.607 Gældsforpligtelser i alt 23.251.047 24.862.696 PASSIVER I ALT 23.840.236 26.325.885 Eventualposter mv. 13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14
10 Noter 2008/09 2007/08 Note 1 Andre driftsomkostninger Administrationsomkostninger Løn -225.478-203.719 Faglitteratur -1.982-3.670 Kontingenter og abonnementer -39.375-38.175 Kurser -913-3.244 Kontorartikler -5.134-8.532 Porto -2.654-2.158 Regnskabsmæssig assistance og revision -40.617-38.081 Telefon -31.822-36.470 Møder, rejser og repræsentation -47.199-23.430 EDB omkostninger -16.073-21.604 PTG omkostninger -28.452-30.474 Reparation og vedligeholdelse kontorudstyr -23.163-9.324 Løndata, bankgebyrer m.v. -6.789-6.686 Advokatomkostninger -9.725 0 Annoncer og reklame -3.131-9.552-482.507-435.119 Reparation, vedligeholdelse og kørselsomkostninger Vedligeholdelse, grund og bygning -37.182-5.496 Vedligeholdelse, kedler og skorsten -216.656-64.063 Vedligeholdelse ledningsnet -222.532-804.641 Vedligeholdelse/leje målere -311.867-325.983 Vedligeholdelse produktionsanlæg -167.180-143.491 Vedligeholdelse erhvervsbygning -90.082-81.155 Hjælpematerialer, værktøj og sikkerhedsudstyr -142.109-80.847 Rengøring -47.625-25.722 Køretøjer -98.382-93.188 Fremmed arbejde, fragt m.v.serviceomkostninger -25.861-113.078-1.359.476-1.737.664 Øvrige driftsomkostninger Forsikringer -75.890-155.435 Ejendomsskatter -33.610-29.796 Miljøafgift -1.692-4.081 Tømning af container -5.739-12.700 Diverse 0-20.807-116.931-222.819-1.958.914-2.395.602
11 Noter 2008/09 2007/08 Note 2 Personaleomkostninger Lønninger og vederlag Løn og gager -1.125.418-1.106.893 Hovedgård Vandværk refusion 329.347 332.037 Bidrag til social sikring -29.606-31.503 Andre personaleomkostninger -18.312-19.221 Regulering af feriepengeforpligtelse 98.710-23.000-745.279-848.580 Note 3 Finansielle indtægter Renter, bankindestående 105.776 288.730 Øvrige renteindtægter 720 720 106.496 289.450 Note 4 Finansielle omkostninger Renter, kassekredit -10.454-4.380 Forfaldne renter af langfristet gæld -1.022.832-642.638 Index regulering lån -2.511-19.420 Amortisering låneomkostninger -41.530-20.075-1.077.327-686.513
12 Noter Note 5 Materielle anlægsaktiver Anlæg m.v. Inventar Driftsmidler og biler Kostpris pr. 1/7 2008 32.596.191 314.705 328.363 Tilgang 2008/09 4.775.167 0 92.000 Afgang 2008/09 0 0-70.000 Kostpris pr. 30/6 2009 37.371.358 314.705 350.363 Af-/nedskrivninger pr. 1/7 2008-13.628.215-297.116-200.723 Afskrivninger 2008/09-1.742.934-4.662-29.360 Tilbageført henlæggelser tidl. år -874.000 0 0 Af-/nedskrivninger pr. 30/6 2009-16.245.149-301.778-230.083 Regnskabsmæssig værdi pr. 30/6 2009 21.126.209 12.927 120.280 Seneste offentlige vurdering 4.500.000 2008/09 2007/08 Note 6 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Ejendomme og ledningsnet -1.742.934-1339036 Inventar -29.360-38960 Driftsmidler og biler -4.662-4662 Fortjeneste salg bil 35.000 0 Mindre nyanskaffelser -40.865-26517 -1.782.821-1409175 Note 7 Værdipapirer (anlægsaktiver) Andelskapital DFF 1.000 1.000 1.000 1.000 Note 8 Varebeholdninger Flis 175.000 186.875 Olie 59.671 98.157 234.671 285.032
13 Noter 2008/09 2007/08 Note 9 Andre tilgodehavender Momstilgodehavende 0 1.616.782 Andre tilgodehavender 12.500 50.000 Tilgode vedr. indregning næste års priser 265.330 0 Forudberegnede renteindtægter 18.273 204.504 296.103 1.871.286 Note 10 Likvide beholdninger Girokonto -1.117 83.251 Bankkonto 1.696.684 4.157.058 1.695.567 4.240.309 Note 11 Prioritetsgæld Kommunekredit 24.186.540 25.449.600 Amortisationskonto lang gæld -1.642.208-1.683.738 22.544.332 23.765.862 Forfalden inden for 1 år -809.061-2.596.772 21.735.271 21.169.090 Note 12 Anden gæld Skyldige feriepenge 144.148 242.858 Forudbetalt varme 2009/10 7.590 0 Skyldig moms 149.901 0 Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 71.399 43.635 Skyldigt ATP-bidrag 2.740 4.044 Skyldig revision 28.520 28.520 Depositum 3.750 3.750 Skyldige renter 16.772 15.885 424.820 338.692
14 Noter Note 13 Eventualposter mv. Selskabet har ingen kautions-, garanti- eller lignende forpligtelser. Note 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.