Regnskabsanalysen 213 Fem regnskabsår i den danske detailsektor Sektorbeskrivelse: Detailhandel [segmentering: størrelse] Fakta om dataudtrækket 53.38 virksomheder er trukket ud inden for denne sektor. Heraf er 35.148 virksomheder hovedselskaber. Af hovedselskaberne har i alt 6.369 virksomheder aflagt regnskaber for alle fem seneste år. Ingen af disse er dog under konkursbegæring. Renset for dubletter er der 6.5 virksomheder tilbage. De 6.5 virksomheder har tilsammen 63.917 ansatte i 212 (dette tal er forbundet med stor usikkerhed) og en samlet indtjening på 3,99 mia. kr. i 212. Egenkapitalen for virksomhederne er på 57,61 mia. kr. og balancesummen på godt 11,37 mia. kr. i 212. De 6.5 virksomheder fordeler sig på følgende virksomhedsstørrelser: Virksomheder <5 ansatte: 5.883 virksomheder Virksomheder >5<25 ansatte: 93 virksomheder Virksomheder >25 ansatte: 29 virksomheder Spar Nord 13. okt. 213 1
Soliditet Illustration 1: 6,% 5,% 4,% 3,% 2,% 1,%,% Udvikling i Soliditet 48,27% 49,73% 52,17% 52,2% 39,32% Virksomhedernes soliditet udvikler sig i perioden fra 39,32% i 28 til 52,2% i 212 svarende til en stigning på 32,76%. Illustration 2: 16,% Udvikling i Soliditet fordelt på virksomhedsstørrelser 14,% 12,% 1,% 8,% 6,% 4,% 2,%,% 5,83% 53,8% 57,56% 56,92% 36,52% 35,35% 37,89% 38,96% 38,48% 37,13% 45,25% 47,82% 47,9% 47,66% 49,19% > 25 ansatte 5-249 ansatte < 5 ansatte Ser vi på virksomhedernes soliditet inden for de forskellige virksomhedsstørrelser er tendensen relativ entydig. Det seneste år (fra 211 til 212) har alle virksomhedsstørrelser oplevet tilbagegang. De små og mellemstore virksomheder har den laveste soliditet, men er dog steget med henholdsvis 8,73% og 5,2% i perioden. De største virksomheder har en højere soliditet og er steget med 1,18% i perioden. Fakta - soliditet: 1 års udvikling 5 års udvikling < 5 ansatte 45,25% 47,82% 47,9% 47,66% 49,19% 3,21% 8,73% 5-249 ansatte 35,35% 37,89% 38,96% 38,48% 37,13% -3,5% 5,2% > 25 ansatte 36,52% 5,83% 53,8% 57,56% 56,92% -1,11% 55,87% Total 39,32% 48,27% 49,73% 52,17% 52,2%,6% 32,76% Spar Nord 13. okt. 213 2
Illustration 3: 1.. 8.. 6.. 4.. 2.. Udvikling i () 8.853.9 5.781.235 4.642.28 4.387.577 3.992.528 Virksomhedernes resultat før skat faldt fra 28 til 29, men steg markant i årene derefter. Det seneste år er indtjeningen styrtdykket med 54,9%. Dette kan dog i stor grad tilskrives Dansk Supermarked A/S. Perioden byder samlet set på en nedgang på 14,%. Illustration 4: 1.. 9.. 8.. 7.. 6.. 5.. 4.. 3.. 2.. 1.. Udvikling i fordelt på virksomhedsstørrelser () > 25 ansatte 7.851.299 5-249 ansatte 4.768.23 < 5 ansatte 3.839.83 3.679.58 2.665.35 697.3 319.11 726.594 689.465 1.226.16 De mindste virksomheder har klaret sig bedst i perioden med en samlet fremgang på 75,91%. Det store spring kommer dog fra 211 til 212, hvor indtjeningen for de små virksomheder går frem med ikke mindre end 77,84%. For de mellemstore er indtjeningen ca. status quo over perioden, mens de største steg markant frem mod 211 for derefter at falde 66,6% tilbage. Fakta - resultat før skat 1 års udvikling 5 års udvikling < 5 ansatte 697.3 319.11 726.594 689.465 1.226.16 77,84% 75,91% 5-249 ansatte 16.95 389.49 286.438 312.245 11.333-67,55% -4,49% > 25 ansatte 3.839.83 3.679.58 4.768.23 7.851.299 2.665.35-66,6% -3,58% Total 4.642.28 4.387.577 5.781.235 8.853.9 3.992.528-54,9% -14,% Spar Nord 13. okt. 213 3
Egenkapital Illustration 5: 7.. 6.. 5.. 4.. 3.. 2.. 1.. Udvikling i Egenkapital () 57.83.484 57.68.592 51.25.14 45.26.115 47.98.471 Egenkapitalen har udviklet sig jævnt positivt i perioden og er samlet set vokset med 27,4% i perioden. Illustration 6: 7.. 6.. 5.. Udvikling i Egenkapital fordelt på virksomhedsstørrelser () 4.. 3.. 2.. 1.. 24.3.683 25.42.262 29.72.192 34.77.344 34.33.212 3.856.877 4.46.989 4.146.725 4.357.966 4.128.24 17.345.555 17.649.22 18.31.97 18.18.174 19.177.176 > 25 ansatte 5-249 ansatte < 5 ansatte Egenkapitalen har udviklet sig positivt i perioden for alle virksomhedsstørrelser. De største har klaret sig bedst med en samlet fremgang på 42,91%. Fakta egenkapital 1 års udvikling 5 års udvikling < 5 ansatte 17.345.555 17.649.22 18.31.97 18.18.174 19.177.176 6,43% 1,56% 5-249 ansatte 3.856.877 4.46.989 4.146.725 4.357.966 4.128.24-5,27% 7,3% > 25 ansatte 24.3.683 25.42.262 29.72.192 34.77.344 34.33.212-1,16% 42,91% Total 45.26.115 47.98.471 51.25.14 57.83.484 57.68.592,92% 27,44% Spar Nord 13. okt. 213 4
Balance Illustration 7: 12.. 115.. 11.. 15.. 1.. 95.. 9.. 85.. Udvikling i Balance () 114.976.91 19.428.175 11.365.86 13.55.463 97.563.57 Virksomhedernes balance faldt markant fra 28 til 29, men er steget siden. Den samlede udvikling i perioden byder på et lille fald på 4,1%. Illustration 8: 14.. Udvikling i Balance fordelt på virksomhedsstørrelser () 12.. 1.. 8.. 6.. 4.. 2.. 65.732.163 49.976.748 54.768.83 6.299.165 6.264.762 1.99.115 1.679.611 1.643.644 11.326.477 11.118.775 38.335.623 36.96.698 37.643.736 37.82.533 38.982.323 > 25 ansatte 5-249 ansatte < 5 ansatte Som det fremgår var det specielt de store virksomheder, der forårsagede et kraftigt fald i balancen fra 28 til 29. Siden har udviklingen været stabil. Fakta balance 1 års udvikling 5 års udvikling < 5 ansatte 38.335.623 36.96.698 37.643.736 37.82.533 38.982.323 3,12% 1,69% 5-249 ansatte 1.99.115 1.679.611 1.643.644 11.326.477 11.118.775-1,83% 1,92% > 25 ansatte 65.732.163 49.976.748 54.768.83 6.299.165 6.264.762 -,6% -8,32% Total 114.976.91 97.563.57 13.55.463 19.428.175 11.365.86,86% -4,1% Spar Nord 13. okt. 213 5
Størst indtjeningsfremgang og tilbagegang Bedste og dårligste udvikling i resultat før skat fra 211 til 212 i absolutte tal () Små virksomheder største indtjeningstilbagegang Terra Nova A/S 19.29-21.521-4.811 Himmelev Centret 2.132-37.347-39.479 Møbel-Land Skagen -1.647-33.736-23.89 XL-BYG Gjern Tømmerhandel A/S -2.388-18.246-15.858 Loca Shop ApS -1.643-17.187-15.544 K. J. Handelsselskab ApS 496-9.735-1.231 Jensen'S Deli A/S -1.347-1.575-9.228 Peiter Sport A/S 56-7.981-8.487 TobiCo A/S 772-7.57-8.342 Baagland Radio Jyderup ApS 4.286-3.91-8.187 Små virksomheder største indtjeningsfremgang Skoringen -7.866 8.88 16.746 Artemesia ApS -1.881 6.487 17.368 Ejendomsselskabet Rovsingsgade 6-74 ApS -31.417-13.72 17.697 Nordicom Detail A/S -25.176-2.972 22.24 Mega Møbler og Tæpper A/S -25.389-2.236 23.153 Cimac-Holding ApS -37.716-9.136 28.58 Kold International Furniture A/S -27.837 3.775 31.612 Ejendomsselskabet af 15. August ApS -17.44 16.633 34.73 Escot Holding A/S -13.121 22.653 35.774 Dressman -5.65 35.597 41.22 Mellemstore virksomheder største indtjeningstilbagegang Sportscafe 1964-36.954-266.127-229.173 YX Energi A/S 171.75 125.859-45.891 Bo Grønt 9.521-5.637-15.158 Peter Justesen Company A/S 14.225-166 -14.391 Smartguy.dk A/S 26.993 12.962-14.31 DAY Birger et Mikkelsen -2.125-15.666-13.541 Reitan Servicehandel Danmark A/S -22.281-3.991-8.71 Stof & Stil - Peters Resthal A/S - Administration 19.31 1.75-8.551 Slangerup Brugsforening SuperBest 3.97-3.244-7.151 XL-BYG HC Handelscenter A/S 3.65-2.536-6.186 Spar Nord 13. okt. 213 6
Mellemstore virksomheder største indtjeningsfremgang Change -5.756 888 6.644 EL:CON Sikring & Data A/S 13.123 2.872 7.749 Deichmann Sko ApS -13.487-4.54 9.433 Liva Stormarked 715 12.487 11.772 Sinnerup -11.981 2.858 14.839 Zara Danmark A/S 8.32 23.29 14.97 Bestseller Retail Denmark A/S -8.1 9.116 17.117 Bolia.com 11.948 3.512 18.564 ILVA A/S - Hovedkontor -27.999-7.2 2.997 AudioNova Hørecenter -23.835-347 23.488 Store virksomheder største indtjeningstilbagegang Dansk Supermarked A/S 5.59. 1.54. -4.86. BabySam A/S -134.957-394.384-259.427 COOP DANMARK A/S, Fakta Administration 429. 174. -255. Kuwait Petroleum (Danmark) A/S 151.81 15.661-136.149 Flügger farver 124.131-7.959-132.9 IC Companys A/S 318.1 196.3-121.8 IKEA 188.944 13.758-85.186 Fakta A/S 285.399 23.932-81.467 Imerco Erhverv 1.354-58.984-69.338 Store virksomheder største indtjeningsfremgang DAO Distribution A/S 1.1 7.771-2.239 Ide Møbler -99.339-86.646 12.693 F GROUP A/S -2.972 11.53 14.475 L'Oréal Danmark A/S 88.529 16.25 17.496 A/S Harald Nyborg 134.997 156.137 21.14 Zebra A/S 66.11 87.681 21.571 Jysk A/S 313.452 335.588 22.136 HTH Køkkener A/S 19.842 135.732 25.89 H & M Hennes & Mauritz A/S 84.324 124.114 39.79 Kort & Godt, København -35.385 7.929 43.314 Spar Nord 13. okt. 213 7
Største resultater i 212 positive og negative Top1 over de største resultater positive og negative før skat i 212 i absolutte tal () fordelt på størrelser. Virksomheder <5 ansatte Største resultater (positive) () Største resultater (negative) () Poul Hansen's Tømmerhandel A/S 2.665 Himmelev Centret -37.347 Erik Hvelplund 21.321 Møbel-Land Skagen -33.736 Volstrup Dambrug og Minkfarmen 21.324 Terra Nova A/S -21.521 Escot Holding A/S 22.653 Synsam Danmark A/S -19.11 Rørgaard Trading A/S 24.146 QXL Danmark A/S -18.37 Klarlund A/S 29.2 XL-BYG Gjern Tømmerhandel A/S -18.246 Dressman 35.597 Loca Shop ApS -17.187 Rich. Frederiksen & Co A/S 37.83 Ejendomsselskabet Rovsingsgade 6-74 -13.72 POMPdeLUX 44.874 Jensen'S Deli A/S -1.575 Asx 14145 ApS 75.319 Kop & Kande v/ In House -1.358 Virksomheder >5<25 ansatte Største resultater (positive) () Største resultater (negative) () Intersport Odense A/S 15.4 Sportscafe 1964-266.127 Hay 2.6 Snehvide.dk -45.111 EL:CON Sikring & Data A/S 2.872 Reitan Servicehandel Danmark A/S -3.991 Zara Danmark A/S 23.29 Deres -25.476 Hi-Fi Klubben A/S 23.931 DAY Birger et Mikkelsen -15.666 Mulberry Engros 24.69 Zizzi -13.277 XL-BYG Vorup Tømmerhandel & Byggecenter A/S 25.358 Bruuns Bazaar A/S -9.863 Wagner 27.865 Jaco Supermarkeder A/S -9.155 Bolia.com 3.512 ILVA A/S - Hovedkontor -7.2 YX Energi A/S 125.859 Bo Grønt -5.637 Virksomheder >25 ansatte Største resultater (positive) () Største resultater (negative) () L'Oréal Danmark A/S 16.25 BabySam A/S -394.384 BR Legetøj 112.991 Kiwi Danmark A/S Hovedkontor -12.942 H & M Hennes & Mauritz A/S 124.114 Ide Møbler -86.646 HTH Køkkener A/S 135.732 Imerco Erhverv -58.984 A/S Harald Nyborg 156.137 PWT A/S -48.143 COOP DANMARK A/S 174. Sport 24-13.565 IC Companys A/S 196.3 Arnold Busck A/S -12.412 Fakta A/S 23.932 Løvbjerg Supermarked A/S Administration -9.57 Jysk A/S 335.588 Flügger farver -7.959 Dansk Supermarked A/S 1.54. Fog Trælast og Byggecenter 482 Spar Nord 13. okt. 213 8