Det Falsterske Digelag CVR-nr. 60 91 05 10 Årsrapport 2011
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Ledelsesberetning Oplysninger om Digelaget 4 De folkevalgte revisorers påtegning 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2011 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for Det Falsterske Digelag. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af Digelagets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Idestrup, den 27. februar 2012 Bestyrelse Søren Bjerregaard Henrik Larsen Sven Andersen bestyrelsesformand Arne Graae Jensen Frits Jensen Per Kamper Hansen Flemming Juul Mortensen Søren Krighaar Finn Nonbo Nielsen Årsrapporten er fremlagt på Digelagets årsmøde den / 2012. Dirigent Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 1
Den uafhængige revisors påtegning Til i Det Falsterske Digelag Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Det Falsterske Digelag for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for digelagets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af digelagets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 2
Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af digelagets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af digelagets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing F., den 27. februar 2012 Revision Syd statsautoriserede revisorer Lars Strange Hansen statsautoriseret revisor Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 3
Oplysninger om Digelaget Digelaget Det Falsterske Digelag c/o Søren Bjerregaard Dæmmebrovej 2 4872 Idestrup Telefon: 54148145 Hjemmeside: www.detfalsterskedigelag.dk CVR-nr.: 60 91 05 10 Hjemsted: Sydfalster Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Søren Bjerregaard, Dæmmebrovej 2, 4872 Idestrup Henrik Larsen, Engrøjel 35-37, 2670 Greve Sven Andersen, Birkeallé 31, 4760 Vordingborg Arne Graae Jensen, Ertebøllevej 7, 4840 Nørre Alslev Frits Jensen, Bøtøvej 43, 4873 Væggerløse Per Kamper Hansen, Bynkevej 10, 4873 Væggerløse Flemming Juul Mortensen, Lindbjergvej 22A, 2750 Ballerup Søren Krighaar, Gl. Landevej 2, 4874 Gedser Finn Nonbo Nielsen, Ringvej 43b, 4750 Lundby Revision Revision Syd, statsautoriserede revisorer, Slotsgade 11, 4800 Nykøbing F. Bankforbindelse Nordea Bank Danmark A/S, Slotsgade 1-3, 4800 Nykøbing F. Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 4
De folkevalgte revisorers påtegning Vi har gennemgået årsrapporten og sammenholdt denne med budgettet. Desuden har vi foretaget en stikprøvegennemgang af bilag samt konstateret beholdningernes tilstedeværelse. Idestrup, den / 2012 Preben Thousig Møller Erik Østerholm Hansen Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af opsyn, vedligeholdelse og styrkelse af diget af de i vedtægternes 1 nævnte digeanlæg. Digelaget består pr. 30. september 2011 af 8.012 ejendomme med sammenlagt 3.320.852 antal parter, heraf er de 203.622 nuværende parter min. 10 (jordparter). De 159.490 parter er ejendomsparter (administrationsparter) og de resterende 2.957.740 parter er beskyttelsesparter (bebyggelsesparter). Bestyrelsen har som tidligere år valgt landinspektørfirmaet Bo Rasmussen og Kragh i Nykøbing F. til at ajourføre partsfordelingen således at partsfordelingen stemmer overens med den landvæsenkommissionskendelse, som ligger til grund for fordelingen af parter ved nye udstykninger og ved sammenlægninger af ejendomme. Partsfordelingen har skæringsdato den 1. oktober hvert år. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Bestyrelsen har i 2011 igangsat en styrkevurdering af diget og det har medført nogle engangsinvesteringer i datamateriale, som skal bruges i beregningerne. Udgiften til afholdelse af årsmødet, blev større end tidligere, idet bestyrelsen så sig nødsaget til at benytte en professionel dirigent til ledelse af årsmødet i 2011. Mødeaktiviteten i 2011 har været stor, da bestyrelsen har arbejdet på en modernisering af vedtægter og reglement og derudover har bestyrelsen deltaget i møder med Guldborgsund Kommune og arbejdet i styregruppen for helhedsplan Marielyst. Produktionsomkostningerne er forøget i 2011, idet vejret i 2010 forhindrede udførelsen af det vedligeholdelsesarbejde på digekronen, som var aftalt med kystdirektoratet. Digelaget har derfor indhentet det udsatte arbejde og det har medført en ekstra stor udgift til indkøb af ler og grus og til leje af maskiner. Digelagets formue er placeret i dels ultra korte Cibor 6 obligationer og dels på aftalekonto i Jyske Bank og i Nordea Bank. Disse midler, som ikke må være kursfølsomme pga. risikoen for et kurstab ved en pludselig hændelse med diget, har givet et afkast på 80.516 kr. inkl. kursregulering. Bestyrelsen har ønsket at opnå et resultat, således at digelaget med egne midler dels kan udvide maskinhuset og dels færdiggøre den igangværende styrkevurdering af diget. Til at vurdere digets styrke, har bestyrelsen indgået en aftale med et teknisk universitet i Braunschweig som arbejder med digebygning. Udgiften til selve beregningen andrager 178.000 kr. Dertil skal tillægges omkostninger til indkøb af terrændata, havbundsdata og vandstand- og bølgedata som beløber sig til ca. 90.000 kr. Af disse omkostninger har digelaget foreløbigt betalt 47.772 kr. Det endelige resultat af digestyrkevurderingen offentliggøres i efteråret 2012. Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Det Falsterske Digelag er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen består af lodsejerbidrag, der af lodsejerne betales via ejendomsskatten, hvorefter Digelaget modtager det opkrævede beløb fra Guldborgsund Kommune. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftmateriel og inventar 5-10 år Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og investeringsbeviser, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Egenkapital Egenkapital består af digelagets frie kapital, katastrofefond og fond til almenvellet. Hvert år overføres 3 % af saldo på Katastrofefond fra Digelagets frie egenkapital til Katastrofefonden. Fond til almenvellet forrentes med 3 % af primosaldo. Beløb herudover indregnes i Digelagets resultatopgørelse under finansieringsindtægter. Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2011 2010 1 Nettoomsætning 1.325.428 1.124.895 Bruttofortjeneste 1.325.428 1.124.895 2 Personaleomkostninger -433.910-411.154 Bruttofortjeneste II 891.518 713.741 3 Produktionsomkostninger -324.698-254.888 4 Partsfordelingsomkostninger -37.563-34.193 5 Ejendomsomkostninger -18.877-38.898 6 Administrationsomkostninger -265.571-150.332 Kapacitetsomkostninger i alt -646.709-478.311 Resultat før afskrivninger 244.809 235.430 7 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -79.014-90.914 Resultat før renter 165.795 144.516 8 Andre finansielle indtægter 86.020 75.944 9 Andre finansielle omkostninger -5.504 0 Finansiering netto 80.516 75.944 Årets resultat 246.311 220.460 Forslag til resultatdisponering: Omkostninger overført til almenvel -37.012-60.506 Overføres til almenvel 28.353 29.290 Overføres til overført resultat 136.144 136.311 Overføres til katastrofefond 118.826 115.365 Disponeret i alt 246.311 220.460 Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 8
Balance Aktiver Note 31/12 2011 31/12 2010 Anlægsaktiver 10 Grunde og bygninger 732.000 732.000 10 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 382.570 461.584 Materielle anlægsaktiver i alt 1.114.570 1.193.584 Anlægsaktiver i alt 1.114.570 1.193.584 Omsætningsaktiver 11 Andre tilgodehavender 39.367 0 12 Periodeafgrænsningsposter 7.116 24.016 Tilgodehavender i alt 46.483 24.016 13 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.892.893 3.741.235 Værdipapirer 1.892.893 3.741.235 14 Likvide beholdninger 3.098.880 1.053.260 Omsætningsaktiver i alt 5.038.256 4.818.511 Aktiver i alt 6.152.826 6.012.095 Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 9
Balance Passiver Note 31/12 2011 31/12 2010 Egenkapital 15 Overført resultat 1.022.570 886.426 16 Reserver, Katastrofefond 4.079.689 3.960.863 17 Reserver til almenvel 936.442 945.101 Egenkapital i alt 6.038.701 5.792.390 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 33.733 36.826 18 Anden gæld 80.392 182.879 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 114.125 219.705 Gældsforpligtelser i alt 114.125 219.705 Passiver i alt 6.152.826 6.012.095 Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 10
Noter 2011 2010 1. Nettoomsætning Lodsejerbidrag 1.323.128 1.123.895 Andre indtægter 2.300 1.000 1.325.428 1.124.895 2. Personaleomkostninger Løn 394.333 369.801 Pensionsbidrag 29.520 30.972 ATP-bidrag 3.240 3.240 Andre sociale udgifter 2.091 1.899 Personaleudgifter og kursus 0 232 Arbejdstøj 3.939 2.647 Regulering af feriepengeforpligtelse 787 2.363 433.910 411.154 3. Produktionsomkostninger Materialer vedr. dige 109.539 127.743 Leje af driftsmidler 44.588 5.269 Vedligeholdelse og drift af driftsmateriel 33.216 22.873 Mindre nyanskaffelser 9.713 11.759 Driftsudgifter, traktor 98.828 59.760 Vedligeholdelse, varebiler 28.814 27.484 324.698 254.888 4. Partsfordelingsomkostninger Partsfordelingshonorar 37.563 34.193 37.563 34.193 5. Ejendomsomkostninger El, vand og gas 8.974 10.662 Ejendomsskat og forsikring 7.903 7.501 Vedligeholdelse 2.000 20.735 18.877 38.898 Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 11
Noter 2011 2010 6. Administrationsomkostninger Kontorartikler 4.529 6.577 Edb-udgifter 3.254 1.126 Telefon, telefax mv. 1.500 2.000 Porto og gebyrer 652 725 Revisorhonorar, rest sidste år 1.000 1.000 Udarbejdelse og revision af årsregnskab 22.000 21.000 Honorar regnskabsfører 12.500 10.000 Bogføringsassistance 6.419 5.770 Advokat 32.000 0 Forsikringer 22.039 18.846 Lønkørsel 3.318 3.796 Kørselsgodtgørelse, bestyrelse 40.401 29.253 Studietur 5.107 0 Mødeudgifter 29.193 24.661 Diverse -2-263 Honorar formand 25.000 20.000 Rådgivning, Digestyrkevurdering 47.772 0 Gaver og blomster 1.262 1.973 Annoncer 7.627 3.868 265.571 150.332 7. Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivning på andre anlæg, driftsmateriel og inventar 79.014 90.914 79.014 90.914 8. Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 43.770 12.746 Renter af obligationer 42.250 60.313 Kursregulering af værdipapirer, der er omsætningsaktiver 0 2.885 86.020 75.944 Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 12
Noter 2011 2010 9. Andre finansielle omkostninger Kursregulering af værdipapirer, der er omsætningsaktiver 5.504 0 5.504 0 10. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2011 732.000 1.217.949 Kostpris 31. december 2011 732.000 1.217.949 Af- og nedskrivninger 1. januar 2011 0 756.365 Årets afskrivninger 0 79.014 Af- og nedskrivninger 31. december 2011 0 835.379 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2011 732.000 382.570 31/12 2011 31/12 2010 11. Andre tilgodehavender Moms 39.367 0 39.367 0 12. Periodeafgrænsningsposter Periodiserede renter 7.116 24.016 7.116 24.016 Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 13
Noter 31/12 2011 31/12 2010 13. Andre værdipapirer og kapitalandele Nordea Kredit Cibor 6 0 3.741.235 1,55 Nordea Kredit C6 OA SDRO 2013 1.892.893 0 1.892.893 3.741.235 14. Likvide beholdninger Nordea Driftskonto 643.327 553.008 Nordea Pluskonto 25.101 252 Nordea Pluskonto 1.925.767 0 Århus Lokalbank aftalekonto 0 500.000 Jyske Bank - aftalekonto 504.685 0 3.098.880 1.053.260 15. Overført resultat Saldo primo 886.426 750.115 Henlagt af årets resultat 136.144 136.311 1.022.570 886.426 16. Reserver, Katastrofefond Saldo primo 3.960.863 3.845.498 Henlagt af årets resultat 118.826 115.365 4.079.689 3.960.863 17. Reserver til almenvel Saldo primo 945.101 976.317 Overført fra resultatopgørelse 28.353 29.290 Omkostninger bet. af fond -37.012-60.506 936.442 945.101 Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 14
Noter 31/12 2011 31/12 2010 18. Anden gæld Moms 0 101.296 A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 39.523 41.727 Skyldig ATP og andre sociale ydelser 810 810 Skyldige feriepenge 1.309 1.083 Feriepengeforpligtelse funktionærer 30.750 29.963 Deposita (nøgler) 8.000 8.000 80.392 182.879 Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011 15