Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår 2014 Regnskabsperiode fra 01-06-2014 Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 243 LBF's afdelingsnr. 2201 Kommunenr. 147 Frederiksberg Kommune v/kab Betty Nansens Alle 57-61 Smallegade 1 Vester Voldgade 17 2000 Frederiksberg 2000 Frederiksberg 1552 København V Martikel nr. 49D BBR-ejendomsnr. 10710 Telefon 33 63 10 00 Telefon 36 17 99 38 Telefon 38 21 21 21 Fax 33 63 10 01 Fax 0 Fax 0 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk bettynansensalle@gmail.com Raadhuset@Frederiksberg.dk CVR-nr. 24131815 SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger 4.368,00 63 1 63,00 I alt 4.368,00 63 63,00 Almene familieboliger 1 rum 980,70 21 2 rum 1.008,00 14 3 rum 1.728,30 21 4 rum 651,00 7 4.368,00 63 Øvrige lejemål: Institutioner 392,00 1 1 pr. påbeg. 60 m² 7,00 Garager/Carporte m.v. 0,00 13 1/5 2,60 Øvrige lejemål i alt 392,00 14 9,60 Lejeoplysninger i alt 4.760,00 77 72,60 Udarbejdet den 12. marts 2015 af Maja Didic, Kundecenter A Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 16. marts 2015 Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet formand 1
Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 77 4.760 0 1970 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri 63 4.368 Boliger tæt/lavt byggeri Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdoms- Ældreboliger boliger 929,94 0,00 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-06-2014 Forhøjelse pr. m² i kr. 0 Forhøjelse i % 0% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-01-2015 Forhøjelse pr. m² i kr. 0 Forhøjelse i % 0% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2
Resultatopgørelse Budgetterne er ikke underlagt revision 7. mdr 7. mdr. 12. mdr. Resultat Budget Budget 2014 2014 2015 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 105.9 1 Nettokapitaludgifter 445.455 400 685 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 214.090 221 393 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) 97.817 96 165 109 Renovation 74.758 76 144 110 Forsikringer 53.560 52 90 111 Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer 85.495 89 134 3 Målerpasning 18.105 19 31 111sum 103.600 108 165 112 Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag 265.755 214 434 2 Dispositionsfond 0 0 41 3 Arbejdskapital 6.522 0 0 112sum 272.277 214 475 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 816.101 766 1.432 Variable udgifter 114 3 Renholdelse 286.828 282 494 115 4 Almindelig vedligeholdelse 0 41 70 116 5 + 9 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter 216.990 536 658 2 Heraf dækket af tidligere henlæggelser -216.990-536 -658 116sum 0 0 0 117 9 Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter 27.813 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -27.813 0 0 117sum 0 0 0 118 Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri 14.776 18 28 119 7 Diverse udgifter 2.476 10 16 119.8 8999 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger 0 9 15 119.9 Variable udgifter i alt 304.080 359 623 3
Resultatopgørelse Budgetterne er ikke underlagt revision 7. mdr 7. mdr. 12. mdr. Resultat Budget Budget 2014 2014 2015 9 Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 119,98 571.083 571 0 121 Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 7,08 30.917 31 53 123 Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 10,02 43.750 44 20 124 Andre henlæggelser (genhusning) 0,00 0 0 979 124.8 Henlæggelser i alt 645.750 646 1.052 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 2.211.386 2.170 3.792 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 10 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag 357.082 325 571 Renter m.v. 119.692 93 149 Administrationsbidrag 9.908 9 12 125sum 486.682 427 732 129 9 1 Tab ved lejeledighed m.v. -392 0 0 2 Dækket af dispositionsfonden 596 0 0 2 Dækket af henlæggelser -204 0 0 129sum 0 0 0 130 9 1 Tab ved fraflytninger 36.606 0 0 2 Dækket af henlæggelser -22.942 0 0 3 Dækket af dispositionsfonden -13.665 0 0 130sum 0 0 0 131 8 Andre renter 1 1 1 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 486.683 428 733 139 UDGIFTER I ALT 2.698.069 2.598 4.525 4
Resultatopgørelse Budgetterne er ikke underlagt revision 7. mdr 7. mdr. 12. mdr. Resultat Budget Budget 2014 2014 2015 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger 2.369.493 2.370 4.062 3 Institutioner 41.537 129 217 5 Garager m.v. 6.195 6 11 201sum 2.417.225 2.505 4.290 202 8 Renter 90.494 15 54 203 Andre ordinære indtægter: 2 1 Tilskud fra 9.232 0 0 2 Leje af antenneplads 23.872 27 48 6 3 Drift af vaskeri 39.633 47 77 9 8 Overført fra opsamlet resultat 4.000 4 56 203sum 76.737 78 181 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 2.584.456 2.598 4.525 209 INDTÆGTER I ALT 2.584.456 2.598 4.525 210 Underskud 113.613 0 0 220 INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT 2.698.069 2.598 4.525 5
Balance AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 1 Ejendommens anskaffelsessum 14.052.605 14.053 1. Kontantværdi pr. 01.10.2013 130.000.000 2. Heraf grundværdi 17.459.200 302.9 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering 14.052.605 14.053 303 Forbedringsarbejder: 10 1 Forbedringsarbejder m.v 3.995.383 4.413 11 2 Bygningsskaderenovering m.v. -614.438-653 3.380.945 3.760 304.9 Anlægsaktiver i alt 17.433.550 17.813 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 12 1 Tilgodehavende leje inkl. varme 0 122 13 + 14 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber 643.648 582 4 Beboere vedr. overdragelse m.v. 183.293 259 48 Fraflyttere til inkasso 0 35 7 Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter 181.616 163 1.008.556 1.160 307 Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos 4.392.034 3.973 4.392.034 3.973 309.9 Omsætningsaktiver i alt 5.400.590 5.133 310 AKTIVER I ALT 22.834.140 22.946 6
Balance PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 9 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 2.002.458 1.648 402 9 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 851.884 849 405 9 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 67.146 47 406.9 Henlæggelser i alt 2.921.488 2.544 407 9 Opsamlet resultat 361.745 479 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 3.283.233 3.023 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit 3.079.383 3.211 3 BRFkredit 183.205 412 3.262.588 3.623 409 Indskud Dagcentret Norden 50.000 50 410 Indskud fra Staten, til erhvervshæmmede 250.000 250 410 Kapitaltilskud til lejligheder for mindstbemidlede 35.000 35 411 Afskrivningskonto for ejendommen 10.455.016 10.095 10.790.016 10.430 412.9 Finansiering af anskaffelsessum 14.052.605 14.053 413 Andre lån: 10 1 Forbedringsarbejder m.v. 3.995.383 4.413 414 Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder 552.648 508 3 Forudbetalt boligafgift 11.224 31 4 Deposita 17.805 12 581.677 552 Langfristet gæld i alt 18.629.665 19.018 KORTFRISTET GÆLD 419 14 + 15 Uafsluttede forbrugsregnskaber 637.423 496 421 17 Skyldige omkostninger 257.768 408 423 Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme 24.329 0 919.520 904 425 Anden kortfristet gæld: 16 1 Afsluttede forbrugsregnskaber 1.722 1 426 Kortfristet gæld i alt 921.242 905 430 PASSIVER I ALT 22.834.140 22.946 7
Budgetterne er ikke underlagt revision 7. mdr 7. mdr. 12. mdr. Resultat Budget Budget 2014 2014 2015 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritering ved nominelle lån: 101 1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) 360.254 283 277 2 Prioritetsrenter 80.921 69 100 3 Administrationsbidrag 8.283 5 11 Eventuel periodiseringsudgift o. lign. -46.822 0 0 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 14.273 14 99 2 Andel til Landsbyggefonden 28.546 29 198 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 445.455 400 685 2 ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler 112 0110 Administrationsbidrag, grundbidrag 7.200 13 12 72,60 lejemålsenheder á 170 kr. 0113 Administrationsbidrag, stor pakke 0 155 0 72,60 lejemålsenheder á 3.650 kr. 0116 Administrationsbidrag, stor pakke 131.539 0 230 med ejendomsleder 72,60 lejemålsenheder á 3.106 kr. 0160 Administrationsbidrag til boligorganisation 117.521 36 175 72,60 lejemålsenheder á 2.775 kr. 0170 Administrationsbidrag kældre/loftrum 0 0 0 0,00 lejemålsenheder á 0 kr. 256.260 203 417 Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl. 8.978 9 15 72,60 lejemålsenheder á 212 kr. 0214 Fraflyttere varme 0 1 1 0228 Antennepositioner 517 1 1 9.495 11 17 265.755 214 434 Tilskud fra 203 1000 72,6 lejemålsenheder á 218 kr. 9.232 0 0 256.523 0 0 8
Budgetterne er ikke underlagt revision 7. mdr 7. mdr. 12. mdr. Resultat Budget Budget 2014 2014 2015 3 RENHOLDELSE 114 1 Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer 227.269 228 408 2 Rengøring 16.696 3 3 5 Traktoromkostninger 119 1 1 6 Snerydning 0 2 1 8 Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger 0 1 2 8002 Telefon, ejendomskontor 3.485 6 8 8003 Kontorhold 0 1 1 8008 PC-pakke 6.573 7 12 8012 Udryddelse af skadedyr 936 2 3 8099 Renholdelse, diverse 26 0 0 82 Drift af ejendomskontor 31.723 31 55 42.744 48 81 4 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 286.828 282 494 1 Terræn 0 3 5 2 Bygning, klimaskærm 0 15 25 3 Bygning, bolig- / erhvervsenhed 0 4 7 4 Bygning, fælles 0 7 13 5 Bygning, tekniske installationer 0 4 6 6 Materiel 0 9 15 5 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 0 41 70 1 Terræn 0 180 58 2 Bygning, klimaskærm 78.594 91 156 3 Bygning, bolig- / erhvervsenhed 20.539 88 151 4 Bygning, fælles 0 3 5 5 Bygning, tekniske installationer 117.856 159 272 6 Materiel 0 15 16 216.990 536 658 9999 Anvendt af henlæggelser -216.990-536 -658 0 0 0 9
Budgetterne er ikke underlagt revision 7. mdr 7. mdr. 12. mdr. Resultat Budget Budget 2014 2014 2015 6 DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1054 Telefonomkostninger 2.657 0 5 1059 Diverse udgifter 2.304 6 8 1062 Vaskemiddel mv. 9.815 12 15 203 Indtægter Udgifter i alt 14.776 18 28 2012 Vaskeafgift 39.633 47 77 7 119 DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt 39.633 47 77 NETTOINDTÆGTER 24.857 30 49 1 Kontingent til BL 0 4 8 2 Beboermøder 2.150 2 4 2.150 6 12 Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb 0 1 2 Særlige aktiviteter: 8003 Diverse gebyrer 326 2 1 Andre udgifter: 8990 Diverse 0 1 1 8 202 RENTEINDTÆGTER 2.476 10 16 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen 90.321 15 51 4000 Andre renter 172 0 3 90.494 15 54 131 RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører 1 1 1 NETTORENTEINDTÆGTER 90.493 15 53 10
9 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr. Henlagt 2014 Anvendt 2014 Saldo pr. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1.648.364 571.083 216.990 2.002.458 Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) 848.780 30.917 27.813 851.884 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 46.542 43.750 23.146 67.146 HENLÆGGELSER I ALT 2.543.686 645.750 267.948 2.921.488 Saldo primo 479.358 Årets underskud 113.613 Overført til drift 4.000 Saldo ultimo 361.745 RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT 3.023.044 645.750 385.561 3.283.233 10 303.1 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr. Tilgang/ afgang Saldo pr. Finansiering 1001 Fjernvarmekonvertering 220.702 Afdrag -48.706 171.996 Realkredit DK, andre løbetider 171.996 1002 Betonrenovering 1.467.936 Afdrag -203.058 1.264.877 Nykredit, andre løbetider 1.264.877 1004 Vinduesrenovering 2.724.696 Afdrag -166.186 2.558.510 Realkredit DK, andre løbetider 2.558.510 4.413.334-417.951 3.995.383 3.995.383 11
11 303.2 BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. Saldo pr. Tilgang/ afgang Saldo pr. Finansiering 2 Helhedsplan - Betty Nansens Allé 57-61 -9.305 Tilgnag 0-9.305 Egenfinansiering, rest. -9.305 3 Dagcenter - Betty Nansens Allé 57-644.052 Udlejningsudgifter 38.919-605.133 Egenfinansiering, rest. -605.133-653.357 38.919-614.438-614.438 Sag 0002 (Helhedsplan) og 0003 (Dagcenter) er ved regnskabsafslutningen overfinansieret. Det forventes at begge sager vil indgå i den samlede helhedsplan når den påbegyndes. 12 305.1 TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 1000 Leje incl. varme (debetsaldo) 0 92 1100 Varmeafregning lejere (debetsaldo). 0 30 0 122 13 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab 471.409 275 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 172.238 307 643.648 582 12
14 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 419 Indtægter: 3221 Antennebidrag 162.176 281 3222 Copy-Dan/Koda-afgift 17.024 24 179.200 305 305 Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift 147.924 246 3205 Administrationsbidrag 1.941 3 3206 Copy-Dan/Koda-afgift 17.376 28 3208 Servicekontrakt 3.634 6 170.875 284 Årets resultat - overskud 8.325 21 Saldo forrige år 1.363 23 Årets resultat -8.325-21 Saldo pr. overskud -6.962 1 305 Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter 69.916 39 Afdelingens netto tilgodehavende 62.954 40 Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 15 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab 458.223 190 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 179.200 305 637.423 496 16 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab 1.722 1 1.722 1 17 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser 12.564 128 7241 Indskud forskudsvis betalt af kommunen 101.714 127 8201 Feriepengeforpligtelse 52.170 51 9115 Skyldige omkostninger kreditorsystem 72.307 95 9999 Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter 19.012 6 257.768 408 13
Revisionspåtegning om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2015 til 2030 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København, den 14. april 2015 KAB s.m.b.a. Kim Gertsen Kundechef Maja Didic Økonomimedarbejder 14
Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Betty Nansens Alle 57-61, for regnskabsåret 01. januar 2014-31. december 2014 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar 2014-31. december 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 15
Afvigelser Årets resultat er et underskud på 113.613 kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 45.872 Vandafgift (inkl. miljøafgift) 2.150 Forsikringer 1.644 Bidrag til 58.194 Renholdelse 5.078 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. 59.682 Udgifter større end budgetteret i alt 172.619 Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 87.608 Andre ordinære indtægter: 846 Indtægter mindre end budgetteret i alt 88.455 Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter -6.410 Renovation -1.076 Afdelingens energiforbrug: -4.316 Almindelig vedligeholdelse -40.833 Særlige aktiviteter: -2.724 Diverse udgifter -7.441 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger -8.750 Andre renter -582 Udgifter mindre end budgetteret i alt -72.133 Indtægter større end budgetteret: Renter -75.327 Indtægter større end budgetteret i alt -75.327 I alt 113.613 16