Almene boligorganisationer Regnskabsår 2014/2015 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 313 LBF's afdelingsnr. 300 Kommunenr. 161 Glostrup Kommune v/kab Vestergårdsvej Rådhusvej 2-4 Vester Voldgade Glostrup 2600 Glostrup 1552 København V Matrikel nr. 6 dz m.fl. Glostrup BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax 0 Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk glostrup@kab-bolig.dk glostrup.kommune@glostrup.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger , ,00 Almene ungdomsboliger 282, ,00 I alt , ,00 Almene familieboliger 2 rum 771, rum 9.819, rum 3.078,00 39 Enkeltværelser/hybler 282, , Øvrige lejemål: Garager/Carporte m.v. 0, /5 5,40 Lejeoplysninger i alt , ,40 Udarbejdet den 2. september 2015 af Jesper Brix, Kundecenter C Godkendt på afdelingsmødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 700,43 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 9,03 Forhøjelse i % 1,31% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 2,98 Forhøjelse i % 0,43% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0,00% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af gæstebolig Drift af varmecentral Drift af møde- og selskabslokaler Fællesudgifter sum

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/ Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 192, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 17, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 8, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser Dækket af dispositionsfonden sum Andre renter Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 14 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Garager m.v Forbedringsarbejder sum Renter Andre ordinære indtægter: 6 3 Drift af vaskeri Drift af gæstebolig Diverse indtægter Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 15 1 Forbedringsarbejder m.v Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 17 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 2 Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 15 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld: 21 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/2016 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,40 lejemålsenheder á 111 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,40 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,40 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,40 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 212 kr

9 3 RENHOLDELSE Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Løn ejendomskontor Lønrefusion Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold Måtter PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Inventar og udstyr Anvendt af henlæggelser

10 6 DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ Rengøring Telefonomkostninger Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Magnetkort Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER DRIFT AF GÆSTEBOLIG 118 Udgifter 2000 Særlige aktiviteter El Varme Rengøring Diverse udgifter Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Drift NETTOINDTÆGTER DRIFT AF ANDRE LOKALER - VARMECENTRAL 118 Udgifter 2420 El DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3059 Diverse udgifter NETTOUDGIFTER

11 DIVERSE UDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ Kontingent til BL Omdeling af beboerblade fra BL Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Diverse Særlige aktiviteter: 8101 Annoncer Honorar særlig lejeændring Gaver og blomster Generalforsamling, bestyrelsesmøde Andre udgifter: 8612 Befordring PC-pakke Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 3002 Renter af byggelånskonti NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Korrektion vedr. tidligere år - Glostrup Kommune KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (10%) Ekstraordinære indtægter - Renter Ejendomsskat

12 Noter 14 HENLÆGGELSER/RESULTAT Henlagt Anvendt Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Tilgang/ afgang Finansiering 1007 Containerhuse/dagrenovation ( kr.) Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år Udbygning af antenneanlæg Afdrag BRF-kredit, kontantlån 20 år Nye vaskerier ( kr.) Afdrag BRF-kredit, kontantlån 20 år Skotrender Afdrag Realkredit DK, kontantlån 20 år Legepladser Afdrag Godkendt overfinansiering Realkredit DK, kontantlån 20 år Containergård Afdrag Nykredit, kontantlån 30 år

13 Tilgang/ afgang Finansiering F001-F259 Individuelle moderniseringer Tilgang/afdrag Egenfinansiering Realkreditlån F901 Altaninddækning Afdrag BRF-kredit, kontantlån 30 år F902 Altaninddækning ( bolig 20 og 133 ) Afdrag BRF-kredit, kontantlån 30 år F904 Altaninddækning Afdrag BRF-kredit, kontantlån 30 år F905 Altaninddækning Afdrag BRF-kredit, kontantlån 30 år F906 Altaninddækning Afdrag BRF-kredit, kontantlån 20 år F908 Altaninddækning ( ) Byggesagshonorar Stempelomkostninger Revisionshonorar Egenfinansiering, rest F910 Altaninddækning ( ) Byggesagshonorar Stempelomkostninger Revisionshonorar Egenfinansiering, rest F911 Altaninddækning ( ) Byggesagshonorar Stempelomkostninger Revisionshonorar Egenfinansiering, rest

14 Tilgang/ afgang Finansiering F912 Altaninddækning ( ) Byggesagshonorar Stempelomkostninger Revisionshonorar Egenfinansiering, rest F913 Altaninddækning ( ) Byggesagshonorar Stempelomkostninger Revisionshonorar Egenfinansiering, rest F914 Altaninddækning ( ) Byggesagshonorar Stempelomkostninger Revisionshonorar Egenfinansiering, rest F915 Altaninddækning ( ) Byggesagshonorar Stempelomkostninger Revisionshonorar Egenfinansiering, rest F916 Altaninddækning ( ) Byggesagshonorar Stempelomkostninger Revisionshonorar Egenfinansiering, rest Afdelingen har søgt om en trækningsret på 1.36 i Nordea Bank Tilgang/ afgang GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo)

15 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab /419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Indtægter: 3221 Antennebidrag Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Køb af danske TV-kanaler Servicekontrakt Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat overskud Afdelingens netto gæld Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørgæld m.m Skyldig A-skat mv Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Ejendomdskatter - verserende sager Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

16 Revisionspåtegning Noter om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2015 til 2030 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. - - sag F001-F259, individuel køkkenrenovering pågår løbende.20-årige realkreditlån op tages i puljer. Beboere der vælger nye køkkener får en individuel huslejestigning. sag F908-F916, individuel altaninddækning - arbejdet er afsluttet og byggeregnskab er udarbejdet. Arbejdet er godkendt finansieret med 20-årigt realkreditlån - låneoptagelse vil blive iværksat nu. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den KAB s.m.b.a. Annette Birkov Kundechef Jesper Brix Økonomimedarbejder 16

17 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Glost. Vestergrd. II, for regnskabsåret 01. juni maj 2015 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. maj 2015 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. juni maj 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 17

18 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Forsikringer Diverse udgifter Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 292 Andre renter Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt