Almene boligorganisationer Regnskabsår 2012 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 38 LBF's afdelingsnr. 301 Kommunenr. 253 Greve Kommune v/kab Bøgehegnet Rådhusholmen 10 Vester Voldgade Greve 2670 Greve 1552 København V Matrikel nr. 29 H BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-boegehegnet@kab-bolig.dk raadhus@greve.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 Almene ungdomsboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 1 rum rum rum rum Almene ungdomsboliger 1 rum rum Øvrige lejemål: Kældre/lagerrum m.v /20 0,1 Øvrige lejemål i alt 0 2 0,1 Lejeoplysninger i alt ,10 Udarbejdet den af Dusanka Juko, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdomsboliger 860,36 724,25 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 23,65 33,50 Forhøjelse i % 2,83 4,85 Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Noter Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Øvrige udgifter vedr. kollektiv varmeforsygning Målerpasning sum Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri - Gårdrummene Varme ekskl. brændsel ) 2 Drift af fælles vaskeri med Bøgehegnet II ) 3 Drift af møde- og selskabslokaler sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Noter 12) Henlæggelser kr./m² Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 165, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 14, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 4, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 12) Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Noter Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Kældre m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 4 Leje af antenneplads ) 2 Drift af vaskeri - Gårdrummene ) 2 Drift af fælles vaskeri med Bøgehegnet II ) 3 Drift af møde- og selskabslokaler ) 6 Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 13) 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 2 Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 4 Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 13) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 9 Andre lån Andre beboerindskud: 4 Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld: 3 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Noter Resultat 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Noter 2013 Prioritering ved nominelle lån: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag lejemålsenheder á 228 kr Administrationsbidrag, stor pakke lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,10 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,10 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,10 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme Antennepositioner ) RENHOLDELSE terne er ikke underlagt revision Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse

9 Noter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser

10 Noter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision ) DRIFT AF VASKERI - Gårdrummerne 118 Udgifter 1045 Inventar vedligeholdelse Magnetkort, vaskekort og nøgler Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOUDGIFTER

11 Noter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision ) DRIFT AF VASKERI - FÆLLES 118 Udgifter 2213 Vandafgift Bygningsforsikring El Varme Administrationsbidrag Rengøring Inventar og udstyr Telefonomkostninger Vaskemiddel Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOUDGIFTER DRIFT AF FÆLLESVASKERI MED BØGEHEGNET II (Specifikation af driftsudgifter) Afdeling Konto nr. Bøgehegnet I Bøgehegnet II Ialt Antal lejemål Vandforbrug incl. miliøafgift, aflæst Bygningsforsikring El Varme, vaskeri Administrationsbidrag, tillægsydelse Løn service, vaskeri Løn service, varmecentral Rengøring Inventar og udstyr Telefon Vaskemidler,skyllemidler, salt Indtægter I alt Fordeling: Antal lejemål Udgifter Indtægter Netto Bøgehegnet II

12 Noter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision ) DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3031 Rengøring Vedligeholdelse Inventar og udstyr Nyanskaffelser Diverse udgifter Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Drift Leje diverse ) 119 DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt NETTOUDGIFTER Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kurser Kopimaskine Blokudvalg Telefon/Fax/Internet Andre udgifter: 8003 Diverse gebyrer Gaver og blomster Indkøb IT PC-pakke Diverse

13 Noter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision ) 202 RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 3099 Diverse renter Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%)

14 Noter Noter 12) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning), fam.bo Istandsættelse, fraflytning (A-ordning), ung.bo Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 1002 Renovering, baderum Indeksering af prioritetsgæld Afdrag Realkredit DK, Indekslån I 30 år Fxxx Træaltaner Afskrivning på egenfinansiering Beboerbetaling Fxxx Køkkener Tilgang Stempelomkostninger Afdrag Andre lån Beboerbetaling

15 Noter 14) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 16) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

16 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den KAB s.m.b.a. Jan Spohr Forretningsfører Dusanka Juko Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Bøgehegnet I, for regnskabsåret 01. januar december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 16

17 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 17

18 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Andre renter Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter -931 Ejendomsskatter Bidrag til Renholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Renter Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt