Almene boligorganisationer Regnskabsår 2011/2012 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 29 LBF's afdelingsnr. 100 Kommunenr. 157 Gentofte Kommune v/kab Stolpehøj 1-59, 22-54, Bernstorftsvej 161 Vester Voldgade Gentofte 2920 Charlottenlund 1552 København V Matrikel nr. 8 q Vangede BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-mosegaardsparken kommuneservice@gentofte.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger , ,0 I alt , ,0 Almene familieboliger 1 rum 945, rum 7.362, rum 8.980, rum 3.180, , Øvrige lejemål: Erhvervslejemål 284, pr. påbeg. 60 m² 5,00 Vaskeri 127, pr. påbeg. 60 m² 3,00 Garager/Carporte m.v. 0, /5 3,80 Kældre/lagerrum m.v. 0, /20 3,35 Øvrige lejemål i alt 412, ,15 Lejeoplysninger i alt , ,15 Udarbejdet den 3. december 2012 af Farida Zarei, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 3. december 2012 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen Godkendt den Formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato,byggeregnskabs-/drifts- eller overtagelses dato Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven og senere og senere Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Etagehuse Rækkehuse 748,39 777,11 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 0,00 Forhøjelse i % 0,00 % 0,00 % Forhøjelse i alt på årsbasis 0 0 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 19,44 19,58 Forhøjelse i % 2,59 % 2,59 Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012/2013 ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag Arbejdskapital sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum ) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri Varme ekskl. brændsel Leje af ejendomskontor Særlige aktiviteter ) 5 Drift af møde- og selskabslokaler sum

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012/ ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt ) Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 205, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 19, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 20, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 4, Ekstraordinære henlæggelser til tab ved Lejel/frafl. 3, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter ) Afskrivning på underskud fra tidligere år ) Korrektioner fra tidligere år Godtgørelse til fraflyttede lejere EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 13) Afvikling af egenfinansiering - sag Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012/2013 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Erhverv Kældre m.v Garager m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 6) 3 Drift af vaskeri ) 6 Drift af møde- og selskabslokaler Indeksoverskud Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER ) Korrektioner fra tidligere år INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 13) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Fælleskonto (B-ordning) ) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) Andre henlæggelser Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 13) 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld: 18) 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/2013 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Kreditforeningsoverskud (medtaget under 101.1) Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,15 lejemålsenheder á 131 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,80 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,15 lejemålsenheder á 902 kr Administrationsbidrag kældre/loftrum ,35 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,15 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse

9 4) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/ Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Vandafgift El, gas og varme excl. brændsel, vaskeri Telefonomkostninger Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER

10 7) DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/ Øvrige forsikringer El Andel i brændselsudgifter Rengøring Inventar og udstyr Renovering af vinduer Leje af lokale, udgifter Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler ) 119 DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt NETTOUDGIFTER Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Egen beboerrådgiver 5510 Leje af lokale til beboerrådgiver (Betales af ) 8131 Gaver og blomster Kontorartikler Papir, tegninger og fotokopier Konsulentbistand - information om legionella Sekretariatbistand, LLO PC-pakke Diverse

11 9) 202 RENTEINDTÆGTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/ Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 2000 Morarenter Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Fogedgebyr ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0303 Godkendt overfinansiering - sag

12 Noter 12) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Ekstraordinære henlæggelser til tab ved Lejel/frafl års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Afskrivning på underskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 52 Tag,vinduer, altaner mv Afdrag Realkredit DK, andre løbetider Fremtidssikringsanalyse 284 Kørsel Egenfinansiering Tagrenovering Afdrag Realkredit DK, andre løbetider Affaldshåndtering Afgang Byggesagshonorar LBF-tilskud, egen trækningsret Egenfinansiering Legionella 0 Tilgang Dækket af årets overskud Egenfinansiering

13 Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering F901 - Køkkener F907 Afdrag Realkredit Danmark F908 - Køkkener F932 Afdrag Nykredit, kontantlån 20 år F933 - Køkkener F943 Tilgang Beboerbetaling Der er etableret trækningsret på kr. i Nordea Bank. Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr ) GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL ) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 30/ Balance pr. 30/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - underskud

14 Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 17) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Entreprenørers tilgodehavender m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

15 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 18. december 2012 KAB s.m.b.a. Troels Behr Forretningsfører Farida Zarei Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Mosegårdsparken, for regnskabsåret 01. oktober september 2012 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 15

16 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. oktober september 2012 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 16

17 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Afdelingens energiforbrug: Almindelig vedligeholdelse Diverse udgifter Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Andre renter Korrektioner fra tidligere år 560 Godtgørelse til fraflyttede lejere Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Bidrag til Afdelingens pligtmæssige bidrag: Renholdelse Særlige aktiviteter: Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt