Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 3 Redegørelse til Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter for 2012 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Deloitte 2 1. Indledning Nærværende redegørelse er udarbejdet på baggrund af de særlige rapporteringskrav, som ministeriet stiller i bekendtgørelsen om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision. Det skal ses som et supplement til revisionsberetningen for 2012 vedrørende sociale udgifter, der er omfattet af statsrefusion. Baseret på den samlede revision, som væsentligst omfatter forretningsgange, interne kontrolprocedurer samt procedurer for sagsbehandling, er det vores opfattelse, at de områder, der henhører under ministeriet, generelt administreres i overensstemmelse med gældende regler således, at kommunen i al væsentlighed er berettiget til de beløb, der fremgår af den årlige refusions- og tilskudsopgørelse. 2. Kommentarer til refusionsopgørelsen I lighed med sidste år har vi i forbindelse med vores revision konstateret, at indberetningen vedrørende 2. halvår 2010 fortsat ikke er registeret i ministeriets indberetningssystem, hvorfor primosaldo i opgørelsen for 1. halvår 2012 ikke er korrekte. Det er oplyst, at Kommunen har været i dialog med ministeriet med henblik på at få forholdet korrigeret både i 2011 og 2012, hvilket ikke har været muligt. Det er ved gennemgangen konstateret, at det i 2011 for meget indberettede vedr. kautionslån ikke er blevet berigtiget af kommunen i 2012. Der blev i 2011 indberettet nye lån vedrørende låneordning 4 på 361.166 kr. i stedet for 36.116 kr.. Kommunen vil berigtige fejlen ved indberetningen af 1. halvår 2013. Forholdet er drøftet med kommunen, der har oplyst, at der er rettet henvendelse til ministeriet med henblik på korrektion af saldiene i refusionssystemet. Det er endvidere oplyst, at det for meget indberettede vedrørende beboerindskud, låneordning 4, vil blive rettet i opgørelsen for 1. halvår 2013. 3. Opfølgning på tidligere år Der er ikke opfølgningspunkter vedrørende tidligere år. 4. Gennemgang og fravalg af personsager Dette afsnit indeholder dels revisors begrundelse for at fravælge områder i sagsgennemgangen og en oversigt over fejlbehæftede områder.
Deloitte 3 4.1 Omfang og resultat af den stikprøvevise udførte revision af personsager På baggrund af den foretagne sagsrevision kan vi opstille nedenstående oversigt over vores stikprøvevise sagsrevision. I den forbindelse skal det bemærkes: at stikprøver er udvalgt bevidst for at afdække fejl i modsætning til tilfældig stikprøveudvælgelse. at stikprøvens fejlandel derfor ikke kan tages som et udtryk for den forventede fejlandel i hele sagsmængden. at en fejlbehæftet sag kun medtages i en af nedenstående kategorier, uagtet at denne kan indeholde flere fejltyper.
Deloitte 4 Byfornyelse og udvikling af Byer Lov om byfornyelse og udvikling af byer Uden Med Uden Med Henvisnin g * - - - - 4.3 ja - - Udgifter ved udlejning til flygtninge Almenboliglove ** 0 0 0 0 4.3 ja - - n 62 Udgifter til betaling af beboerindskud Almenboliglove 1 0 0 0 0 4.2 ja - - n 74 Udgifter til betaling af beboerindskud Ældreboligloven ** 0 0 0 0 4.3 ja - - 16 Udgifter til betaling af kompensation for højere Friplejeboliglov ** 0 0 0 0 4.3 ja - - nettoboliudgifter en 16 Udgifter til betaling af beboerindskud Friplejeboliglov en 19 ** 0 0 0 0 4.3 ja - - Er der manglende afstemninger på Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter Ja Nej x
Deloitte 5 4.2 Kommentarer til sagsgennemgangen Revisionen af området har ikke givet anledning til bemærkninger. 4.3 Fravalg på ministeriets område Vi har foretaget fravalg af sagsgennemgang på følgende områder for 2011: * Området er undergivet særskilt erklæring, hvorfor området ikke er rapporteret her. ** Vi har udtaget en sag på området for at teste kommunens forretningsgange og ledelsestilsyn, herudover tester vi kommunens afstemning/opgørelse af lån på 74-området, samt kontrollerer at der er udarbejdet systemafstemninger for de øvrige boligindskudslån. STE/Käthe T:\Data\13\340389\2013\340389rb2012 Bilag 3.docx