Revisor Gruppen Holbæk Nygode 6 Andelsboligforeningen Borup Søpark Søparken 2-58 414 Borup AnSneGNSKAB 211 Registreref Revisor FRR. Fronk Petersen Tlf. 59 43 38 32. Fox 59 43 38 42. post@revisor-gruppen.dk Medlem af REVISjælland
lnd holdsforteg nelse Foreningsoplysninger Bestyrelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Regnskabsprincipper Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 211 Balance pr. 31. december 211 Specifikationer og noter side 3 side 4 side 5 side 7 side 8 side I side 1 5251 /årsregnskab Side 2
Foreningsoplysninger Andelsboligforeningen Borup Søpark Beliggende Søparken 2-58 414 Borup cvr.nr. 3 4 98 76 Bestyrelse Christian Lønfeldt Jensen, formand Mille lngerslev Nordborg, næstformand Linda Ferr6 Jensen Majbrit Jensen Bjarne Simmelkjær Sandgaard Hansen Revision RevisorGruppen Holbæk Nygade 6, 1. 43 Holbæk Godkendt på foreningens generalforsamling, O"fttZZOIZ Side 3
Bestyrelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapport for Andelsboligforeningen Borup Søpark. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter, Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 211 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 211. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlin gens godkendelse. formand næstformand Side 4
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne ia/b Borup Søpark Vi har revideret det af bestyrelsen aflagte årsregnskab for regnskabsåret 211 for Andelsboligforeningen Borup Søpark, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, status og noter. Arsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ansvar for årsregnskab Foreningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af bestyrelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af bestyrelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. lngen forbehold Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 5
Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2O11 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabs året 21 1 i overensstem melse med årsreg nskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med saedvanlig praksis for andelsboligforeninger det af bestyrelsen godkendte budget for 2O11. Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. Holbæk, den 9. marls212 RevisorGruppen Holbæk --,/'-1 \.f:.--t> J (/"r-' Frank Petersen registreret revisor medlem af FSR - danske revisorer Side 6
Anvendte regnskabsprincipper Arsrapporten for Andelsboligforeningen er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Resultatopgørelsen De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal. lndtægter Boligafgift, lejeindtaegt og andre indtægter, der vedrører regnskabsperioden, er indtægtsført i resultatopgørelsen. Omkostninger Ligeledes indgår regnskabsperiodens omkostninger i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle poster indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regskabsperioden. Balancen Materielle aktiver Ejendommen matr. nr. 1 dn Borup By, Borup, er indregnet til anskaffelsespris samt forbedringer. Der afskrives ikke på ejendommen. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud og der føres separate konti for overførsler af resultat og prioritetsafdrag samt nedskrivning af antenneinstallation. Gældsforpligelser Prioritetsgæld er medtaget til nominel restgæld, hvilket vil sige det beløb foreningen skal tilbagebetale ved normale afdrag og finansiel aftale medregnes til markedsværdi. Øvrige gældsforpl i gelser værdiansaettes til nominel værdi. Side 7
Resultatopgørelse for tiden 1. januar - 31. december 211 Note 211 Budget 211 (ej revideret) 21 t.kr. lndtægter Boligafgifter Antennebidrag Fællesudgifter regulering Vedligeholdelse antenne Ekstraord inære i ndtægter 2.497.522 57.399 14.616 2.497.522 85. 14.616 2.449 69 31 15 5 lndtægter i alt 2_569.537 2.597.138 2.614 1. Driftsomkostninger Ejendomsskatter m.m. Renovation Elforbrug Forsikringer Fællesantenne Vedligeholdelse Haveanlaeg/gartnertilbud Reklame og repræsentation Kontorhold Admin istrationshonorar Energimærkning Valuarvurdering Revisionshonorar -153.212-39.988-23.389-16.912-82.59-7.335-47.5-5 -5.753-34.32-2.55-13.25-15 -45. -25. -16. -85. -15. -6. -5-7. -35.625-11. -146-42 -24-17 -81-1 -47-5 -28-19 -12 Omkostninger i alt -426.723-45.125-422 Resultat før renter 2.142.814 2.147.O13 2.192 3. Finansiering Renteindtægter DB Prioritetsrenter 1.932-2.1 '15.699 5-2.83. -2.91 Finansiering i alt -2.113.767-2.82.5-2.91 Arets resultat 29.O47 64.513 11 Resultatdisponering Afdrag prioritetsgæld RD Ydelse til DB Hensat til vedligeholdelse Overført til næste år 14.616 14.431 4. 14.616 9.897 528 14-441 29.O47 64.513 11 Side 8
Balance pr. 31. december 211 Note 211 21 2. AKTIVER Ejendommen, matr. nr. 1 dn Borup By, Borup Forudbetalte omkostninger Tilgodehavender DB 3129.73.366 AKTIVER I ALT 5.464.577 7.863 4.787 212.253 5.553.25 16.895 262.486 5.689.48 5_832.631 3. PASSIVER La ngfristet gældsforpli gtelser Prioritetsgæld 43.92.638 39.345.47 Kortfristet gældsforpligtelser Mellemregning administrator Afsat revisionshonorar Skyldige omkostninger 11. 32.715 1. Kortfristet gældsforpligtelser i alt 43.715 1. Gældsforpligtelser i alt 43.136.353 39.355.47 4. Hensættelser Hensættelse fremtidig vedligeholdelse Hensættelser i alt Egenkapital Andelsindskud 38.738 43.848 38.738 43.848 11.175.1 11.175.1 Reservefond Overførsler Finansiel aftale indregnet Ydelser til DB Nedskrivning antenneinstallation Arets overførsel 258.366-3.814.534-1 '18.884 14.431 171.6 528.2-441.434 Reservefond i alt 5. Egenkapital ialt -3.66.621 258.366 7.s14.389 11.433.376 PASSIVER IALT 6. Sikkerhedsstillelse og eventualforpligtelser 7. Ansvars- og besvigelsesforsikring 5_689.48 5_832_631 Side 9
Specifikationer og noter Note 1. Kontorhold Porto og gebyr Generalforsamlinger & møder Hjemmeside Kontorartikler 211 2122 6 476 2.555 21 3.589 1.452 5.753 5.41 2. Ejendommen matr. nr. 1 dn Borup By, Borup Anskaffelsessum 1 516 27 Oprindelig købsaftale Kursregulering ved ændret finansiering Kontant købstilbud Afgift til RD for lånetilbud Afgift til ejerpantebrev Kurstab ved prioritering RD 17.83. Kurstab ved prioritering RD 15.247.OO Stempel og provisionsomkostninger Tilskud til juridiske omkostninger Sam let anskaffelsessum Antenneanlæg Oprindeligt antenneanlæg nedtaget Nyt antenneanlæg 5.918.5-1.173.329 49.745.171 238. 113.9 121.354 245.447 34.5-1. 5.398.372 154.878-154.878 66.25 s.464.577 Offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 21 er 37.5. kr. 3. Prioritetsgæld RD opr. 17.83. var. rente, afdragsfrit, inkonverterbar med restløbetid 25 år og 8 mdr. RD opr. 15.247.OO flexlån, 4,2556/o, afdragsfrit, inkonverterbar med restløbetid 24 år. Finansiel aftale (renteswap) DB 3129.73.544 Kursværdi 16.98.51 16.956.591 3.814.534 6.228.14 Restgæld 17.83. 15.247. 3.814.534 6.228.14 Renter 47.689 74.333 556.781 41.896 43.979.73 43.92.638 2.115.699 Endvidere er der tinglyst ejerpantebrev for 7.5. kr. 4. Hensættelser Hensat til vedligeholdelse tidligere år Anvendt til antenneanlæg Hensat til vedligeholdelse 211 Side 1 43.848-19.726 14.616 38.738
Specifikation og noter 5. Andelsindskud samt fordeling af øvrig egenkapital A Anskaffelsesprisen Andelsværdien opgøres på grundlag af ejendommens anskaffelsesspris og prioritetsgæld medtages til nominel restgæld, jf S 5 stk. 1 A. Andelsindskud Overførsler i alt 11.175.1-3.66.621 Egenkapital pr. 31,12.21 1 7.514.389 Markedsværdi af renteswap tilbageføres 3.814.534 Andelsværdiberegningsgrundlag 11.328.923 Nr. 1 Nr. 2 Nr. 3 Nr. 4 Nr. 5 Nr. 6 Nr. 7 Nr. 8 Nr. 9 Nr. 1 Nr. 11 Nr. 12 Nr. 13 Nr. 14 Nr. 15 Nr. 16 Nr. 17 Nr. 18 Nr. 19 Nr.2 Nr.21 Nr.22 Nr.23 Nr.24 Nr.25 Nr.26 Nr.27 Nr.28 Nr.29 Andelsindskud 35.36 283.36 283.36 35.36 35.36 283.36 283.36 35.36 388.3 366.3 366.3 388.3 388.3 366.3 366.3 388.3 428.56 46.56 46.56 428.56 428.56 46.56 46.56 428.56 489.1 61 489.1 61 489.1 61 489.1 61 54.66 Overførsler 4.26 3.93 3.93 4.26 4.26 3.93 3.93 4.26 5.348 5.45 5.45 5.348 5.348 5.45 5.45 5.348 5.93 5.6 5.6 5.93 5.93 5.6 5.6 5.93 6.737 6.737 6.737 6.737 6.95 Andelsværdi 39.566 287.263 287.263 39.566 39.566 287.263 287.263 39.566 393.648 371.345 371.345 393.648 393.648 371.345 371.345 393.648 434.463 412.16 412.16 434.463 434.463 412.16 412.16 434.463 495.898 495.898 495.898 495.898 51 1.556 1',t.175.1 153.913 11,328.923 Side 11
Specifikation og noter B Handelsværdien Opgøres andelsværdien på grundlag af handelsværdien skal der foretages en vurdering af en statsautoriseret ejendomsmægler og denne vurdering må ikke være ældre end 18 mdr. Denne beregningsmetode er ikke benyttet, idet der ikke foreligger en valuarvurdering. G Kontantværdien Opgøres andelsværdien på grundlag af seneste offentlige ejendomsvurdering medtages prioritetsgæld til kursværdi. Denne beregningsmetode er ikke benyttet, idet den vurderes til ikke at ville give en højere andelsværdi. 6. Sikkerhedsstillelse og eventualforpligtelser Andelsboligforeningen har indgået renteswap med udløb 31. december 217 gennem Danske Bank. Kontrakten er DKK kr. 17.83. med en forpligtelse til fast rentebetaling på 5,34 o/o p.a. og med variabel rente p.t. 1,85 o/o p.a. Renteswappens markedsværdi der varierer løbende, er af Danske Bank opgjort til DKK - 3.814.534 pr. 31. december 211. Beløbet udtrykker en gæld for andelsboligforeningen og er indarbejdet i foreningens balance pr. 31. december 211. 7. Ansvars- og besvigelsesforsikring Til sikkerhed for bestyrelsesmedlemmers økonomiske ansvar overfor foreningen, andelshavere og tredjemand er der i henhold til vedtægternes S 3,5 tegnet bestyrelsesansvarsforsikring kr. 1.467.778tor formuetab pr. forsikringsår. Sum pr. person kr.146.779 og selvrisiko lqoå, max. kr. 7.338 pr. sag. Side 12