Sekretariatet for Energitilsynet Carl Jacobsens Vej 35 DK-2500 Valby Att.: Louise Bank 28. maj 2015 Sagsnr.: 2015050002 Reguleringsregnskab 2014 HMN Naturgas I/S Hermed sendes HMN Naturgas I/S reguleringsmæssige regnskab for 2014. Det reguleringsmæssige regnskab er udarbejdet i henhold til 28 i Bekendtgørelse om indtægtsrammer og åbningsbalancer for naturgasdistributionsselskaber. Det reguleringsmæssige regnskab er baseret på HMN Naturgas I/S årsrapport for 2014. Nedenstående dokumenterer sammenhængen mellem denne årsrapport og det reguleringsmæssige regnskab. HMN Naturgas I/S
1. Indtægter ved distributionsvirksomhed Af nedenstående tabel 1 fremgår den samlede resultatopgørelse for selskabet i 2014: Tabel 1: Resultatopgørelse for HMN Naturgas I/S i 2014 mio. kr. HMN Naturgas I/S 2014 Nettoomsætning 536,3 Andre driftsindtægter 88,5 Andre eksterne omkostninger -130,9 Personaleomkostninger -188,3 Afskrivninger -229,0 Driftsresultat 76,5 Resultat i associerede virksomheder 0,6 Finansielle poster 11,4 ÅRETS NETTORESULTAT 88,5 Indtægter, der skal henføres til selskabets indtægtsramme, udgøres af nettoomsætningen på 536,3 mio. kr. Disse indtægter består af distributionsindtægter i medfør af selskabets distributionstarif, herunder også energisparebidrag og -tilskud, som det fremgår af tabel 5. Der skal gøres opmærksom på, at energispareaktiviteterne kun er indeholdt med nettobeløb i nettoomsætningen. Ved korrektion af årets indtægtsramme bør 18- omkostninger-(energibesparelser) indgå med de omkostninger, der er afholdt til opfyldelse af årets energispareforpligtelse. Se tabel 5. Indtægterne ved distributionsvirksomhed skal tillægges en andel af Andre driftsindtægter på 42,8 mio. kr. De samlede indtægter ved distributionsvirksomhed udgør herefter 579,1 mio. kr. jf. nedenstående tabel 2. 2/8
Tabel 2. Indtægter ved distributionsvirksomhed i 2014 Nettoomsætning jvf. årsrapport 536.279 + Andre indtægter ved distribution 42.787 Indtægter i henhold til indtægtsramme i alt 579.066 Af nedenstående tabel 3 fremgår, hvor stor andel Andre driftsindtægter vedrørende distributionsvirksomhed udgør af de samlede Andre driftsindtægter i selskabets årsrapport. Tabel 3. Specifikation af Andre driftsindtægter i 2014-årsrapporten Andre driftsindtægter jvf. årsrapport 88.529 - Bistand til datterselskaber -45.742 Andre distributionsindtægter i alt 42.787 Andre driftsindtægter på 42,8 mio. kr., der vedrører distributionsvirksomhed, kan specificeres på hovedgrupper, som anført i tabel 4. Tabel 4. Specifikation af Andre indtægter vedrørende distributionsvirksomhed. Omlægning, flytning af stik og overgravninger 7.497 Andre opgaver ledningsnet, bla. biogasanlæg og tankstatione 8.395 Huslejeindtægter 1.527 Gebyrer debitorer 7.431 SLA - Serviceaftaler, afskrivninger 2.600 Kantineindtægter 2.330 Frakobling af kunder 6.793 Diverse distributionsindtægter 6.216 2. Omkostningsramme og faktiske omkostninger 2014 42.787 Selskabets energibesparende aktiviteter fremgår af tabel 5. Denne indeholder en samlet oversigt over de samlede driftsomkostninger i denne forbindelse i 2014, samt ind- og udbetalinger af henholdsvis energisparebidrag og energispare- 3/8
tilskud. I 2013 trådte ny energispareaftale i kraft, hvor selskaberne kan indregne omkostninger til opfyldelse af det pågældende års energispareforpligtelse, med mindre selskaberne har underopfyldt i det forrige år. Som det fremgår af tabellen har HMN en overdækning i 2014 på 53.598 MWh samt akkumuleret underdækning på 56,1 mio. kr. ultimo 2014. I bruttoomkostningerne til energibesparende aktiviteter indgår omkostninger til salg af energibesparelser til eksterne parter på 16,5 mio. kr. samt en underdækning på 19,5 mio. kr. Ved opgørelse af den gennemsnitlige faktiske nettoomkostning til selskabets energibesparende aktiviteter på 40 øre/kwh er disse ellimineret, således at kun årets reele omkostningerne indgår. Tabel 5. Specifikation af energibesparende aktiviteter i løbende priser Nettoomsætning energibesparelser Energisparebidrag 133.803 Energisparerådgivning 16.496 Energisparetilskud -136.762 Konsulentbistand energibesparelser -3.671 Nettoomsætning energibesparelser i alt 9.867 Omkostninger energibesparelser Driftsomkostninger -8.996 Omkostninger energibesparelser i alt -8.996 Bruttoomkostninger til energibesparelser i alt -149.429 Underdækning år 2014-19.500 Energisparerådgivning; salg til andre aktører på markedet. Omkostning svarer til indtægt. 16.496 Nettoomkostninger til Energibesparelser -152.433 Energispareforpligtelse MWh 329.700 Energibesparelse MWh 383.298 Gennemsnitlig nettoomkostning til energibesparelser kr./kwh 0,40 Den samlede underdækning udgør 56,1 mio. kr. ultimo 2014 4/8
Selskabet har opgjort driftsomkostningerne, der kan henføres til distributionsvirksomhed til 259,1 mio. kr. i 2014. Af tabel 6 fremgår de reduktioner, der foretages i Andre eksterne omkostninger og Personaleomkostninger, for at nå frem til driftsomkostningerne ved distributionsvirksomheden. Tabel 6. Driftsomkostninger ved distributionsvirksomhed i 2014 Andre eksterne omkostninger i alt 130.895 Personaleomkostninger i alt 188.292 Driftsomkostninger i alt 319.187 Tabel 6 fortsat Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger jvf. årsrapport 130.895 - Energispareaktiviteter -1.699 - Serviceordning -588 - Finansieringsordning -38 Andre eksterne omkostninger distribution i alt 128.570 Personaleomkostninger Personaleomkostninger jvf. årsrapport 188.292 - Bistand til datterselskaber -45.742 - Energispareaktiviteter -7.298 - Serviceordning -3.983 - Finansieringsordning -708 Personaleomkostninger distribution i alt 130.562 Driftsomkostninger ved distribution 259.132 I tabel 7 er driftsomkostningerne ved distributionsvirksomhed specificeret i overensstemmelse med Energitilsynets mail af 26. april 2006, se punkt A-H. Fra og med år 2014 har HMN Naturgas I/S afholdt omkostninger forbundet med drift af tilslutning til biogasopgraderingsanlæg. Ifølge mialkorrespondance af 5/8
30. september 2014 mellem Energitilsynet og Dong Energy forventes disse omkostninger, at skulle indgå i atypiske aktiviteter som en brugerbetalt aktivitet. Omkostningerne i forbindelse med disse aktiviteter er oplyst under punkt I. Tabel 7. Specifikation af driftsomkostninger ved distribution i 2014 A: Direkte fordeling 7 66.581 B: Direkte fordeling 13 32.678 D: Fælles netudgifter 16.187 F: Transportafregning, it, markedsføring, overordnet teknik, generel administration 135.762 G: Målerdiffrencer, gastab og myndighedsbehandling H: Debitortab, ejendomsskat, forvarmning og el M&R-stationer 6.219 I: Biogas og tankstationer 1.705 I ALT 259.132 Selskabets investeringer vedrørende distributionsvirksomheden udgjorde i 2014 166,7 mio. kr. Afskrivningerne for 2014 er på dette grundlag opgjort til 64,2 mio. kr. på investeringer foretaget efter 1. januar 2005. Se tabel 8. Tabel 8. Investeringer og afskrivninger i 2014 Samlede investeringer 166.716 Afskrivning i 2014 64.175 Investeringer og afskrivninger på tilslutning til biogasopgraderingsanlæg udgør henholdsvis 37,5 mio. kr. og 3,7 mio. kr. af ovennævnte. 3. Ekstraordinære effektiviseringsgevinster ved forrentning af rentebærende gæld Til brug for opgørelsen af ekstraordinære effektiviseringsgevinster ved forrentning af rentebærende gæld for 2013 se tabel 9 og 10. 6/8
Tabel 9: Finansielle omkostninger netto i år 2014 Mio. kr. Finansielle intægter i alt 26,2 Finansielle omkostninger i alt -9,8 Finansielle poster 16,4 Tabel 10: Rentebærende gæld netto Mio.kr 31.12.2013 31.12.2014 2014 medio året Rentebærende aktiver i alt 481,6 543,1 512,4 Rentebærende passiver i alt 1.402,1 1.166,4 1.284,3 Rentebærende gæld i alt 920,5 623,3 771,9 I tabel 11 og 12 vises specifikation af hver af de indtægts- og omkostningsposter, der indgår, samt specifikation af rentebærende gæld. Tabel 11: Specifikation af finansielle poster ved rentebærende gæld Finansielle poster Mio. kr. Finansielle indtægter: Renteindtægter fra driftslikviditet 3,9 Renteindtægter fra finansielle tilgodehavender 16,5 Dagsværdiregulering 5,4 Valutakursregulering, netto 0,4 Finansielle indtægter i alt 26,2 Finansielle omkostninger: Renteomkostninger fra lån -9,8 Dagsværdireguleringer 0,0 Valutakursregulering, netto 0,0 Finansielle omkostninge r i alt -9,8 Finansielle poster 16,4 7/8
Tabel 12: Specifikation af rentebærende gæld netto. Mio.k r. 31.12.2013 31.12.2014 2014 medio året Ak tiver Finansielle tilgodehavender 259,7 268,7 264,2 Andre tilgodehavender -72,3-28,2-50,3 Værdipapirer 0,0 0,0 0,0 Likvide beholdninger 294,2 302,6 298,4 Re nte bære nde aktiver i alt 481,6 543,1 512,4 Passiver Kortfristet del af langfristet gæld 704,7 367,8 536,3 Obligationslån 697,4 798,6 748,0 Re nte bære nde passive r i alt 1.402,1 1.166,4 1.284,3 Re nte bære nde gæld, ne tto 920,5 623,3 771,9 HMN Naturgas I/S vil gerne ansøge om, at omkostninger i forbindelse med drift af tilslutning til biogasopgraderingsanlæg behandles som atypiske aktiviteter, og der derfor opnas fuld dækning af omkostningerne, og aktiviteten ikke pålægges effektiviseringskrav. Såfremt det reguleringsmæssige regnskab for 2014 giver anledning til spørgsmål, er Sekretariatet for Energitilsynet velkommen til at rette henvendelse. Med venlig hilsen HMN Naturgas I/S Anne Mygland /Dorte Andersen 8/8