Fonden/Den selvejende Institution Opholdsstedet Bjerget Ornebjerglund 23 5492 Vissenbjerg CVR-nr. 15 62 75 06 Prisfastsættelsesbudget 2014 udarbejdet den 23. september 2013
Indholdsfortegnelse Beretning og påtegninger Ledelsens budgetberetning 1 Den uafhængige revisors erklæring 2 Budget Budgetforudsætninger 3 Prisfastsættelsesbudget 4 Noter 5 side
Ledelsens budgetberetning 1 Formål Nærværende budget er udarbejdet med henblik på fastsættelse af den månedlige opholdsbetaling for perioden 1. januar - 31. december 2014. Budgetgrundlag Budgettet er udarbejdet med udgangspunkt i: - årsrapport 2012 - prisfastsættelsesbudget 2013 Herudover er budgettet udarbejdet med udgangspunkt i vores planer og forventninger til budgetperioden. Budgetforudsætningerne fremgår af de følgende sider. Ledelseserklæring Det er min opfattelse, at de forudsætninger, der ligger til grund for budgettet, er rimelige og sandsynlige ud fra de på nuværende tidspunkt kendte forhold. Jeg betragter den forventede udvikling, som budgettet beskriver, som den sandsynlige for fonden. Budgettet er udarbejdet i overensstemmelse med Lov om Social Service 142,7, "Bekendtgørelse om Tilbudsportalen samt om godkendelse af og tilsyn med visse private tilbud" samt Vejledning nr. 3 til Serviceloven; "Vejledning om særlig støtte til børn og unge og deres familier". Ved udarbejdelsen af budgettet er der taget hensyn til alle oplysninger af betydning for vurdering af budgettet, og alle data og informationer, som indgår i budgettet, er korrekte og fyldestgørende bedømt ud fra mit kendskab til forholdene. Da budgettet har karakter af en fremtidsvurdering, kan det forventes, at forudsætninger ikke opfyldes. Endvidere kan der indtræffe uforudsete begivenheder og hændelser. Resultatet kan derfor afvige fra det budgetterede resultat, og afvigelserne kan være væsentlige. Vissenbjerg, den 23. september 2013 Daglig leder Dan Thougaard
Den uafhængige revisors erklæring 2 Til bestyrelsen i Fonden/Den selvejende Institution Opholdsstedet Bjerget Vi har undersøgt budgettet for Fonden/Den selvejende Institution Opholdsstedet Bjerget for perioden 1. januar - 31. december 2014, der omfatter prisfastsættelsesbudget samt budgetforudsætninger og andre forklarende noter. Ledelsens ansvar Fondens ledelse har ansvaret for budgettet og for de forudsætninger, der fremgår heraf, og som budgettet er baseret på. Revisors ansvar og de udførte undersøgelser Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om budgettet på grundlag af vores undersøgelser. Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med den internationale standard om undersøgelse af fremadrettede finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører undersøgelserne med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at de anvendte budgetforudsætninger er velbegrundede og ikke indeholder væsentlig fejlinformation og en høj grad af sikkerhed for, at budgettet er udarbejdet på grundlag af disse forudsætninger. Vores undersøgelser har omfattet en gennemgang af budgettet med henblik på at vurdere, om de af ledelsen opstillede budgetforudsætninger er dokumenterede, velbegrundede og fuldstændige. Vi har endvidere efterprøvet, om budgettet er udarbejdet i overensstemmelse med de opstillede budgetforudsætninger, ligesom vi har efterprøvet den indre talmæssige sammenhæng i budgettet. Det er vores opfattelse, at de udførte undersøgelser giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion På grundlag af vores undersøgelse af det bevis, der underbygger forudsætningerne, er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at disse forudsætninger ikke giver et rimeligt grundlag for budgettet. Det er endvidere vores konklusion, at budgettet i alle væsentlige henseender er udarbejdet på grundlag af de opstillede forudsætninger og er præsenteret i overensstemmelse med "Bekendtgørelse om Tilbudsportalen samt om godkendelse af og tilsyn med visse private tilbud", af den 19. juni 2013. De faktiske resultater vil sandsynligvis afvige fra de budgetterede, idet forudsatte begivenheder ofte ikke optræder som forventet. Disse afvigelser kan være væsentlige. Roskilde, den 23. september 2013 Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer John Cubbin Registreret revisor
Budgetforudsætninger 3 Generelt Budgettet er opstillet i overensstemmelse med "Bekendtgørelse om Tilbudsportalen samt om godkendelse af og tilsyn med visse private tilbud", af den 19. juni 2013. Der er budgetteret med en 12 måneders periode fra den 1. januar 2014. Der budgetteres med 7 indskrivninger. Der budgetteres med en gennemsnitlig belægning på 95% (2013 90%). Såfremt belægningen udgør 100% i året, budgetteres der med henlæggelse til konsolidering på 5%. Der er taget udgangspunkt i en generel pristalsregulering på 1,3% i henhold til retningslinjer fra KL og Faaborg-Midtfyn Kommune. Herudover er der foretaget en justering af medarbejder fra 8,26 til 9,86, jf. særskilt ansøgning. Opholdsbetaling Prisfastsættelsesbudgettet resulterer i en pris ved en belægning på 95%: 2014 2013 2012 kr. kr. kr. Opholdssted, pr. ung pr. måned 72.583 68.186 67.178 Personaleomkostninger Der er budgetteret med 1,6 personale mere end 2013, hvoraf 0,6% er vikardækning, jf. specifikation i budgettet Lønsatser er medtaget i henhold til lønsatser udmeldt af Faaborg-Midtfyn Kommune. De budgetterede lønninger er inkl. arbejdsgiverandel af pension, ATP, barselsbidrag m.v. Der er ikke budgetteret særskilt med regulering af feriepengeforpligtelse, idet dette går lige op med, at personale ikke får løn under ferie i det første år, de er ansat. Ejendomsomkostninger Der er budgetteret med en husleje i henhold til lejekontrakt. Omkostninger til el, vand, varme m.v. er budgetteret på baggrund af realiserede udgifter tidligere perioder. Der budgetteres med omkostninger til indvendig vedligeholdelse. Øvrige omkostninger Øvrige omkostninger er budgetteret med udgangspunkt i budgetterede udgifter for tidligere år tilrettet de faktiske omkostninger for 2012. Større anskaffelser i året budgetteres afskrevet over forventet levetid i lighed med tidligere anskaffelser. Nye anskaffelser forventes således modsvaret af, at tidligere anskaffelser er restafskrevet.
Prisfastsættelsesbudget 4 Budget Budget Realiseret 2014 2013 2012 Note Antal kr. kr. kr. Personaleomkostninger Leder 0,86 494.823 488.473 Stedfortræder 1,00 493.610 487.275 Pædagoger 6,00/4,00 2.414.689 1.589.134 Medhjælpere/ikke uddannet 1,00/2,00 356.726 704.296 Administration 0,40 148.097 184.785 Vikardækning 0,60 222.145 0 Lønsum før vikar 9,86/8,26 4.130.090 3.453.963 Timelønnet ferie/vikar 0 126.618 Barselsbidrag 7.738 7.639 Lokaleomkostninger 4.137.829 3.588.220 2.998.803 Husleje 282.122 278.501 274.385 El, vand og varme 120.000 82.429 121.240 Vedligeholdelse 30.000 43.815 29.199 Afskrivning, rygehus 0 0 2.495 432.122 404.745 427.319 1 Øvrige omkostninger 1.222.174 1.161.870 1.219.198 5.792.124 5.154.835 4.645.320 Godkendt pris pr. ung pr. måned ved 7 unge, 90% belægning 68.186 67.178 Pris pr. ung pr. måned ved 7 unge 95% belægning 72.583 Belægningsprocent 78%
Noter 1 Øvrige omkostninger Budget Budget Realiseret 2014 2013 2012 kr. kr. kr. 5 Husholdning Kost 167.500 224.468 Personale, andel kost -43.926-43.362 123.574 181.106 122.442 Inventar Småinventar og vedligeholdelse 22.000 15.293 Afskrivning på inventar 2.500 8.365 24.500 23.658 25.908 Aktivitets- og ungeomkostninger Tøj- og lommepenge 148.400 148.864 Aktivitets- og ungeomkostninger 149.000 184.384 297.400 333.248 295.299 Transport Autodrift/kørsel 220.000 86.335 Afskrivning på biler 26.057 76.331 246.057 162.666 241.413 Administration Revision 45.000 39.467 Telefon, kontorartikler, porto og gebyrer 75.000 51.801 Forsikringer 60.700 17.266 Supervision og kurser 50.000 0 230.700 108.534 232.558 Øvrige omkostninger 922.231 809.212 917.620 Psykolog, kunstterapi og familieterapi 260.000 307.093 256.686 Tilsyn 39.943 45.565 44.892 Særlige forhold 299.943 352.658 301.578 Øvrige omkostninger i alt 1.222.174 1.161.870 1.219.198 AO/ll/jh 1785 B 2014 03 1+K1+R1+1