Digesvalevej 2-6, 10-12, 16-22, 26-28, 34, Studstrup, 8541 Skødstrup Årsrapport for 2009/2010 (5. regnskabsår) Vedtaget på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling, den / 2010 dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 Foreningsoplysninger... 6 Ledelsesberetning... 7 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 10 Balance, aktiver... 11 Balance, passiver... 12 Noter... 13 Side 2
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2009/2010 inkl. ledelsesberetningen for ABF Digesvalen. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen giver efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skødstrup, den 4. oktober 2010 Bestyrelse: Frits Dahl formand Peer Christensen Lissie Marie Trust Lars Jensen Henrik Jensen Side 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i ABF Digesvalen Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for ABF Digesvalen for regnskabsåret 1. juli 2009-30. juni 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har endvidere revideret ledelsesberetningen. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger, ledelsesberetningen aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger, samt for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede og en ledelsesberetning, der giver en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling 30. juni 2010 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2009-30. juni 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger. Det er endvidere vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Viby J den 4. oktober 2010 Revision A/S registrerede revisorer Peter Kajhøj Registreret revisor, HD Side 5
FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen: ABF Digesvalen Digesvalevej 2-6, 10-12, 16-22, 26-28, 34, Studstrup 8541 Skødstrup Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Bestyrelse: Revision: Frits Dahl Peer Christensen Lissie Marie Trust Lars Jensen Henrik Jensen Revision 2 A/S registrerede revisorer Vestre Kongevej 4-6 8260 Viby J Kontaktpersoner: Peter Kajhøj Pengeinstitutter: Danske Bank Side 6
LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Foreningens hovedaktivitet er udlejning af boliger til andelshaverne. Usædvanlige forhold vedrørende årsrapporten for 2009/2010 Der er ingen usædvanlige forhold vedrørende årsrapporten for 2009/2010. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerhed vedrørende indregning og måling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årsrapporten for 2009/2010 udviser et resultat på kr. -21.568, som bestyrelsen foreslår overført til næste år. Årets resultat er især påvirket af, at der er hensat kr. 50.000 til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen. Egenkapitalen andrager pr. 30. juni 2009 kr. 6.816.641 mod kr. 6.639.911 i forrige regnskabsår. Årets resultat anses for tilfredsstillende. For det kommende år forventes ligeledes et tilfredsstillende resultat. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsrapporten. Side 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for ABF Digesvalen for 2009/10 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder med de tilpasninger der følger af foreningens særlige karakter, samt lov om andelsboligforeninger. Andelsboligforeningen har valgt fra regnskabsklasse C at vise ledelsesberetning samt anlægsnote for materielle anlægsaktiver. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes. Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Side 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balance Materielle anlægsaktiver Ejendommen er medtaget til den kontante ejendomsværdi pr. 1/10 2008. Der foretages ikke afskrivninger på ejendommen, da den ved normal vedligeholdelse ikke forventes at være underlagt værdiforringelse. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er målt til lånets restgæld. Gæld i øvrigt består af faktiske skyldige beløb samt afsatte omkostninger, der vedrører indeværende regnskabsår. Side 9
RESULTATOPGØRELSE 1. JULI 2009 til 30. JUNI 2010 2009/10 2008/09 INDTÆGTER Boligafgift... 996.905 989.166 Gebyr ved salg af andele... 0 4.000 Indtægter i alt... 996.905 993.166 OMKOSTNINGER 1 Terminsydelser... (894.747) (882.805) 2 Omkostninger vedrørende ejendommen... (52.567) (49.931) 3 Administrationsomkostninger... (21.507) (18.239) Omkostninger i alt... (968.821) (950.975) Resultat før finansielle poster... 28.084 42.191 FINANSIERING 4 Finansieringsindtægter... 348 5.549 Finansiering i alt... 348 5.549 Resultat før hensættelser... 28.432 47.740 5 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen... (50.000) (50.000) Årets resultat... (21.568) (2.260) Side 10
BALANCE PR. 30. JUNI 2010 AKTIVER 2009/10 2008/09 ANLÆGSAKTIVER 6 Grunde og bygninger... 23.000.000 23.000.000 ANLÆGSAKTIVER I ALT... 23.000.000 23.000.000 OMSÆTNINGSAKTIVER 7 Andre tilgodehavender... 6.406 6.351 8 Likvide beholdninger... 167.602 138.449 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT... 174.008 144.800 AKTIVER I ALT... 23.174.008 23.144.800 Side 11
BALANCE PR. 30. JUNI 2010 PASSIVER 2009/10 2008/09 EGENKAPITAL 9 Egenkapital... 6.816.641 6.639.911 HENSATTE FORPLIGTELSER 10 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen... 250.000 200.000 Hensatte forpligtelser i alt... 250.000 200.000 GÆLDSFORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 11 Prioritetsgæld... 16.091.467 16.289.764 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 16.091.467 16.289.764 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 12 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 13.000 13.000 13 Øvrig anden gæld... 2.900 2.125 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 15.900 15.125 Gældsforpligtelser i alt... 16.107.367 16.304.889 PASSIVER I ALT... 23.174.008 23.144.800 14 Eventualposter mv. 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16 Andelshaverindskud Side 12
NOTER 2009/10 2008/09 1 Terminsydelser Prioritetsrenter... 696.450 690.501 Afdrag prioritetsgæld... 198.297 192.304 Terminsydelser i alt... 894.747 882.805 2 Omkostninger vedrørende ejendommen Ejendomsskat... 35.105 33.157 Forsikring... 17.462 16.774 Omkostninger vedrørende ejendommen i alt... 52.567 49.931 3 Administrationsomkostninger Kontorartikler samt telefon m.v.... 3.899 2.086 Mødeudgifter m.v... 1.056 1.197 Revisorhonorar incl rest tidligere år (1.500)... 14.500 13.000 Kontingent ABF... 2.052 1.956 Administrationsomkostninger i alt... 21.507 18.239 4 Finansieringsindtægter Renter, pengeinstitutter... 348 5.549 Finansieringsindtægter i alt... 348 5.549 5 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Hensat til vedligehold... 50.000 50.000 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen i alt... 50.000 50.000 Side 13
NOTER 2009/10 2008/09 6 Grunde og bygninger Ejendommen matr. 3bq, Studstrup, Skødstrup Kontant ejendomsværdi pr. 1/10 2008... 23.000.000 23.000.000 Grunde og bygninger i alt... 23.000.000 23.000.000 7 Andre tilgodehavender Beregnet tilgodehavende renter... 500 700 Forudbetalte omkostninger... 5.906 5.651 Andre tilgodehavender i alt... 6.406 6.351 8 Likvide beholdninger Kasse... 0 127 Danske Bank 048 128... 167.602 138.322 Likvide beholdninger i alt... 167.602 138.449 9 Egenkapital Andelshaverindskud... 4.513.289 4.513.289 Afdrag prioritetsgæld... 862.533 664.236 Opskrivningsfond ejendom... 1.532.711 1.532.711 Overført overskud eller tab, primo... (70.324) (68.065) Årets resultat... (21.568) (2.260) Egenkapital i alt... 6.816.641 6.639.911 10 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Hensættelser primo... 200.000 150.000 Hensættelser indeværende år... 50.000 50.000 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen i alt... 250.000 200.000 Side 14
NOTER 2009/10 2008/09 11 Prioritetsgæld *Realkredit Danmark opr. 8.744.000 rentetilpasning F4, p.t. 4,0 % (afdragsfrit)... 8.477.000 8.477.000 **Realkredit Danmark opr. 8.744.000 rentetilpasning F5 p.t. 3,3 %... 7.614.467 7.812.764 Prioritetsgæld i alt... 16.091.467 16.289.764 Restløbetid 24½ år Kursværdien andrager kr. 16.560.052. *Næste rentetilpasning sker primo 2011. ** Næste rentetilpasning sker 1/1 2015.. 12 Leverandører af varer og tjenesteydelser Revisorhonorar, anslået... 13.000 13.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt... 13.000 13.000 13 Øvrig anden gæld Andre skyldige omkostninger... 2.900 2.125 Øvrig anden gæld i alt... 2.900 2.125 14 Eventualposter mv. Der er ingen eventualforpligtelser m.v. 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 16 Andelshaverindskud Andelshaverindskuddet hidrører fra 12 andelshavere, som i alt har indskudt kr. 4.513.289. Værdien af andelskronen andrager pr. 30. juni 2010 kr. 1,40, hvilket beløb fremkommer ud fra de efterfølgende beregninger. Andelshaverindskud... 4.513.289 --------------- Egenkapital, jfr. foran... 6.816.641 Korrektion vedrørende: Kursregulering af prioritetsgæld... (468.585) Korrigeret egenkapital herefter... 6.348.056 ========== Side 15
NOTER 2009/10 2008/09 6.348.056 Værdi pr. oprindeligt indskudt andelskrone 1,40 (s.å. 1,42) 4.513.289 Værdiansættelsen er baseret på, at ejendommen medtages til den kontante ejendomsværdi pr. 1/10 2008. Andelsværdien for de enkelte andelsboliger vil således efter dette princip maksimalt andrage: *Vedtaget Oprindeligt Maksimal andelsværdi andelshaver- andelsværdi årsrapport indskud pr. 30/6 2010 2008/2009 Hus nr. 2... 383.891 537.447 545.125 Hus nr. 4... 376.707 527.390 534.923 Hus nr. 6... 376.707 527.390 534.923 Hus nr. 10... 376.707 527.390 534.923 Hus nr. 12... 357.955 501.137 508.296 Hus nr. 16... 380.143 532.200 539.803 Hus nr. 18... 376.707 527.390 534.923 Hus nr. 20... 377.644 528.702 536.254 Hus nr. 22... 378.581 530.013 537.585 Hus nr. 26... 390.138 546.193 553.995 Hus nr. 28... 389.826 545.756 553.552 Hus nr. 34... 348.283 487.596 494.561 --------------- --------------- --------------- * Vedtaget andelskrone 1,42. Opmærksomheden henledes på, at der ved overdragelse ikke må kræves en højere pris for andelen end den, der følger af formueberegningen skitseret i vedtægterne. Der er altså tale om et maksimalprissystem. Side 16
NOTER 2009/10 2008/09 Vi skal endvidere henlede opmærksomheden på, at de enkelte andelshavere herudover ved salg kan opnå et beløb svarende til de af vedkommende dokumenterede afholdte forbedringsudgifter opgjort efter de af andelsboligforeningen sædvanligt benyttede retningslinier. Som følge heraf skal vi meget anbefale de enkelte andelshavere at føre regnskab med de afholdte udgifter hertil. Side 17