Notat om kommunale restancer Til Byrådets medlemmer Kommunale restancer Emne: Restancer i Aarhus Kommune Dato 7. maj 2012 Kommunale restancer og initiativer til effektivisering af opkrævningsarbejdet 1. Resume Notatet redegør for restancer til Aarhus Kommune. Bruttorestancerne i Aarhus Kommune udgjorde 788,7 mio. kr. ultimo 2011 ekskl. størstedelen af det takstfinansierede område. Hvis der korrigeres for overtagelse af nye krav svarer det til en stigning på 6,5 pct. i forhold til 2010. De kommunale nettorestancer (krav renset for statsrefusion) udgjorde 201,4 mio. kr. ved udgangen af 2011. Hvis der korrigeres for overtagelse af nye opgaver svarer det til en stigning på 8,4 pct. i forhold til året før. Implementeringen af nyt EDB system har bevirket at der ikke blev udsendt rykkere i november og december. Rykkerne blev udsendt primo januar 2012. Dette har forøget restancemængden i 2011, men vil modsat formindske udviklingen i 2012. Aarhus Kommune Opkrævningen, Borgerservice Backoffice. Kultur og Borgerservice Valdemarsgade 18 8000 Aarhus C Sagsbehandler Finn Bruun Ravnsbæk Telefon 8940 2000 Direkte telefon 8940 2370 Mobil: 21202579 E-post fbr@aarhus.dk www.aarhuskommune.dk Baggrunden for stigningen i nettorestancerne skal endvidere ses i sammenhæng med stigende restancer til SKAT som på vegne af Aarhus Kommune varetager inddrivelsesopgaverne. MKB har i samarbejde med KL og landets store kommuner lagt pres på SKAT med henblik på at få opprioriteret SKAT s inddrivelsesarbejde med kommunale restancer. I forbindelse med sammenlægning af opkrævningsfunktioner i Aarhus Kommune, som blev gennemført ultimo 2011 er det endvidere et mål at styrke og ensartet kvaliteten i kommunens arbejde med restancer. Opkrævningen opnåede gebyrindtægter i 2011 på 6,1 mio. kr. Beløbet svarer til indtægterne i 2010. Notatet beskriver endvidere sammenlægningen af opkrævningsfunktoner samt implementering af nyt debitorsystem.
2. Restancer til Aarhus Kommune I nedenstående tabel er de samlede restancer under Kultur og Borgerservice opkrævningsfunktion anført: Tabel 1: Restancer under Kultur og Borgerservice, Opkrævningen (bruttorestancer) 2004 2009 2010 2011 Kr. løbende priser Gebyrer for rykkere samt retsafgift 4.739.000 3.861.465 3.699.409 2.695.426 Ejendomsskat 604.000 4.266.825 7.744.060 8.771.588 Underholdsbidrag 289.155.000 398.896.878 425.673.210 455.686.076 Daginstitution/døgninstitution 12.152.000 17.778.581 23.043.759 26.850.536 Boligstøtte/boliglån 31.729.000 51.545.431 52.966.306 64.521.557 Hjælp mod tilbagebetaling*) 78.804.000 75.596.115 76.941.971 79.611.819 Bistand mod tilbagebetaling, registreringsarter **) 8.890.774 7.490.399 Øvrige betalingsarter ***) 5.302.818 Diverse sociale krav*) 22.818.000 33.751.164 37.498.818 32.976.417 Parkeringsafgifter 1.054.000 578.961 663.423 742.976 Kontrolafgifter 5.733.000 16.702.096 18.003.114 24.111.254 Biblioteksafgifter og erstatninger 928.000 1.922.714 1.947.837 2.188.277 Restancer under Kultur og Borgerservice i alt 447.716.000 619.093.822 655.672.306 698.155.925 Nye krav****) Parkeringsafgifter nye krav 7.779.906 Trafik og Veje 3.720.122 Lønservice 1.919.190 Planlægning og byggeri 1.400.426 Ejendomsforvaltningen 1.270.589 Natur og miljø 932.505 Musikhuset 653.123 Aarhus Brandvæsen 533.783 Diverse øvrige nye restanceområder 464.330 Mellemkommunale krav (andre magistratsafdelinger) 56.413.308 Takstfinansierede krav 15.419.417 Kommunale restancer 788.662.624 *) Posten består af flere forskellige ydelser med forskellige statslige refusionsprocenter. Den samlede statslige refusionsprocent varierer derfor fra år til år **) Beløbet indgår i posten "Diverse restancer" ***) Fra 2010 indgår beløbet i Daginstitution/Døgninstitution ****) Krav som er overtaget ultimo året Den samlede restancemængde (bruttorestancerne) er siden 2005 steget med godt 5 pct. årligt i perioden 2005 til 2010. Denne udvikling er fortsat i 2011 med en stigning i restancerne på 6,5 pct. Det følger af lovgivningen at fordringer, der ikke bliver betalt, overdrages til SKAT til inddrivelse. Det kan konstateres, at de ikke betalte Årsregnskabet 2011 for Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 2
restancer, som SKAT har fået overdraget, er steget markant siden delingen af SKAT 1.11.2005. Af tabel 2 fremgår den statslige refusionsprocent som varierer fra 0 til 100. Det ses tabel 1, at den største nominelle stigning findes inden for posten underholdsbidrag. Da kommunen forlods modtager refusion for forskudsvis udbetalt underholdsbidrag fra Staten, har gældsposten ingen betydning for Aarhus Kommunes økonomi. En række øvrige poster har refusionsprocent på 50. Disse poster har således kun halv virkning for Aarhus Kommunes økonomi. Tabel 2: Kommunaløkonomiske virkning af restancer (nettorestancer) Refusionspct.* 2009 2010 2011 Kr. løbende priser Gebyrer for rykkere samt retsafgift 0 3.861.465 3.699.409 2.695.426 Ejendomsskat 0 4.266.825 7.744.060 8.771.588 Underholdsbidrag 100 0 0 0 Daginstitution/døgninstitution 0 17.778.581 23.043.759 26.850.536 Boligstøtte/boliglån 50 25.772.716 26.483.153 32.260.779 Hjælp mod tilbagebetaling*) 50 37.798.058 38.470.986 39.805.909 Bistand mod tilbagebetaling, registreringsarter**) 50 4.445.387 3.745.200 0 Øvrige betalingsarter 0 2.651.409 Diverse sociale krav*) 50 16.875.582 18.749.409 16.488.209 Parkeringsafgifter 0 578.961 663.423 742.976 Kontrolafgifter 0 16.702.096 18.003.114 24.111.254 Biblioteksafgifter og erstatninger 0 1.922.714 1.947.837 2.188.277 Restancer under MKB i alt 132.653.793 142.550.349 154.471.599 Parkeringsafgifter 0 7.779.906 Trafik og Veje 0 3.720.122 Lønservice 0 1.919.190 Planlægning og byggeri 0 1.400.426 Ejendomsforvaltningen 0 1.270.589 Natur og miljø 0 932.505 Musikhuset 0 653.123 Aarhus Brandvæsen 0 533.783 Diverse øvrige nye restanceområder 0 464.330 Mellemkommunale krav (andre magistratsafdelinger) 50 28.206.654 Kommunale restancer 201.352.227 Takstfinansierede krav 0 15.419.417 *) Posten består af flere forskellige ydelser med forskellige statslige refusionsprocenter. Den samlede statslige refusionsprocent varierer derfor fra år til år **)Indgår fra 2011 i diverse sociale krav Årsregnskabet 2011 for Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 3
Ovenstående tabel 2 viser en oversigt over den kommunaløkonomiske virkning af borgernes restancer til Aarhus Kommune. Det skal bemærkes at der i nedenstående tabel ikke er taget højde for uerholdelige tilgodehavender. Fra 2012 vil disse fremgå af den årlige afrapportering til Byrådet: Det ses af tabellen at nettorestancerne (restancerne renset for statslig refusion) ekskl. det takstfinansierede område er steget til 201,4 mio. kr. Korrigeres der for nye krav kan ses en stigning på 8,4 pct. Stigningen skal ses i sammenhæng med, at restancerne på de poster som er overdraget til SKAT mhp. inddrivelse, er steget markant de senere år. (Det har ikke været muligt at trække restanceoversigten over nye krav grundet det nye debitorsystem). Stigningen i kommunens nettorestancer er højere end stigningen i bruttorestancerne. Den nye fælles opkrævningsfunktion har taget initiativ til at udarbejde benchmark med de øvrige store kommuner i landet med henblik på kortlægning af de stigende restancer. MKB har endvidree gentagne gange og ofte i samarbejde med de øvrige store kommuner i landet taget spørgsmålet om SKATs manglende inddrivelse op. Der er på den baggrund aftalt løbende møder med SKAT med henblik på at lægge pres på at forbedre SKATs inddrivelse. MKB lægger endvidere pres på SKAT med henblik på at sikre at SKAT kun foretager afskrivning på krav som er reelt uerholdelige. Sammenlægning af opkrævningsfunktioner De fleste opkrævningsfunktioner i Aarhus Kommune blev som følge af byrådsbeslutning primo året i november 2011 samlet i kultur og Borgerservice. Målet med den fælles opkrævningsfunktion er at sikre at kunne give et samlet overblik over restancerne. at kvaliteten af opkrævningsarbejdet, således at borgernes restancer til kommunen nedbringes mest muligt. at sikre at borgerne ved flere restancetyper kun behøver at henvende sig til en kommunal opkrævningsenhed f.eks. med henblik på indgåelse af betalingsaftaler. I forlængelse af ovennævnte mål er det målet at arbejde med udvikling af effektmål mhp. at sikre bedre ledelsesinformation. Områder som er undtaget eller endnu ikke overførte Årsregnskabet 2011 for Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 4
Ved sammenlægningen af Opkrævningsfunktionen i MKB med 4 undtagelser: Flexbidrag Forældreadministreret kostordning Mellemkommunale restancer Boliger til ældre Der har i forhold til de 4 ovennævnte områder i henhold til Byrådets beslutning om sammenlægning af opkrævningsfunktioner været væsentlige faglige eller økonomiske hensyn, der har talt for at bibeholde de 4 restanceområder i de nuværende magistratsafdelinger. Den væsentligste begrundelse er, at der ikke opstår restancer på området som følge af manglende betalingsevne hos borgerne. I forhold til Flexbidrag og forældreadministreret kostordning ekskluderes borgerne fra ydelsen såfremt betaling ikke finder sted. I forhold til de mellemkommunale restancer er begrundelsen for at bibeholde opkrævningsfunktionen decentralt, at restancer i forhold til opkrævning af krav hos andre kommuner skyldes faglig uenighed om kravet og selvsagt ikke kommunernes evne til at betale. Endelig skyldes boliger til ældre at opkrævning af disse ofte er sammenkædet med individuel rykkerprocedure hvor der er kontakt til pårørende. Ud over de 4 nævnte områder er der to krav, som endnu ikke er overført fra Affald og Varmeområdet fra fagsystemerne Sonwin og Renomatic. Der er truffet beslutning om at kravene skal overføres så snart de tekniske snitflader til fagsystemerne kan etableres. Konvertering til nyt debitorsystem Samtidig med fusionen på opkrævningsområdet blev der konverteret til et nyt debitorsystem KMD s OPUS-debitor. Implementeringen gav trods grundig forberedelse anledning til en del problemer, herunder at en række borgere blev rykket for renter på krav som var overdraget til inddrivelse hos SKAT. Der har endvidere været problemer i forhold til ledelsesinformation på restancemasser. Endelig skal fremhæves, at der været problemer i forhold til regningsudskrivelse i forhold til mellemkommunale regninger mv. Dette har bevirket kommunen har mistet rentedage. Spørgsmålet er taget op overfor kommunens systemleverandør KMD. Implementeringen af nyt EDB system har bevirket, at der ikke blev udsendt rykkere i november og december. Rykkerne blev udsendt primo januar 2012. Dette har forøget restanceudviklingen 2011, men vil alt andet lige formindske restancerne i 2012. Årsregnskabet 2011 for Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice 5