Andelsboligforeningen Thorsvang Årsrapport for 2012 31. regnskabsår
INDHOLDSFORTEGNELSE Side 2 Foreningsoplysninger... 3 Ledelsespåtegning... 4 Revisionspåtegning... 5 Anvendt regnskabspraksis. 6 Resultatopgørelse. 7 Balance... 8 Noter... 9 Noter til budget... 11
FORENINGSOPLYSNINGER Side 3 Foreningen Andelsboligforeningen Thorsvang Thorsvang Stiftet: 1981 Regnskabsår 1. januar - 31. december Bestyrelse Administrator Revision Pengeinstitut Leif Nymann, Thorsvang 2 (formand) Claus Rzenno, Thorsvang 14 Finn Hansen, Thorsvang 4 Per Laustsen, Bellevue Revision Benny Rasmussen, reg. revisor HD Tordenskjoldsvej 21 5700 Svendborg Svendborg Sparekasse 5700 Svendborg
LEDELSESPÅTEGNING Side 4 Efterfølgende årsrapport for perioden 1. januar til 31. december 2012 indeholder efter vor opfattelse de oplysninger der er nødvendige til bedømmelse af foreningens økonomiske stilling pr. 31. december 2012. Der udarbejdes ingen særskilt beretning for regnskabsåret, men der henvises til den på den kommende generalforsamling mundtlige fremlæggelse. Svendborg, den 2. april 2013 Administrator: sign. Per Laustsen Bestyrelse: sign. sign. sign. Leif Nymann Claus Rzenno Finn Hansen formand
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Side 5 Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Thorsvang Jeg har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Thorsvang for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, beregning af andelens værdi og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslovens bestemmelser med nødvendige tilpasninger, lov om andelsboligforeninger samt vedtægterne. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor jeg ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Foreningens bestyrelse og administrator har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale revisionsstandarder og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter udførelse af handlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshand-linger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effek-tiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens og administrators valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens og administrators regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket min konklusion, gør jeg opmærksom på oplysningnerne i note 10, hvor ledelsen redegør for, at den ydede kreditramme er en forudsætning for andelsboligforeningens evne til at fortsætte driften. Ledelsen bedømmer, at der i mindst 12 måneder fra balancedatoen er den fornødne kredit til rådighed, og aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under forudsætning af andelsboligforeningengs fortsatte drift. Svendborg, den 9. maj 2013 sign. Benny Rasmussen registreret revisor
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Side 6 GENERELT: Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber, samt foreningens vedtægter. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Årsregnskabet er aflagt i DDK RESULTATOPGØRELSEN: Boligafgift fra medlemmer indtægtsføres i det år de vedrører Udgiftskriterium: Driftsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen på det tidspunkt, hvor omkostningerne er afholdt. Der tages hensyn til eventuelle forudbetalinger, der aktiveres som periodeafgrænsningsposter. På samme måde behandles omkostninger, der vedrører regnskabsåret, men som først bliver betalt det følgende år. Anskaffelser, der er egnet til anvendelse udover regnskabsåret udgiftsføres straks såfremt anskaffelsessummen er under 12.000 kr. BALANCEN: Ejendom: Ejendommen er værdiansat til anskaffelsesværdi med tillæg af forbedringer. Langfristede gældsforpligtelser: Langfristede gældsforpligtelser måles til pantebrevsrestgæld.
RESULTATOPGØRELSE Side 7 Budget Realiseret Budget Realiseret 2013 2012 2012 2011 Note (ej revideret) (ej revideret) Indtægter: Boligafgift... 670.416 1) 670.416 670.416 1) 674.736 TV grundpakke... 27.840 2) 27.840 27.840 2) 23.520 Carportleje..3.600 3.600 3.600 3.600 Gebyrindtægter 50 701.856 701.906 701.856 701.856 Omkostninger: Ejendomsskatter... 63.469 59.315 58.000 57.163 1 Vedligeholdelse, ejendom... 55.000 26.476 55.000 51.037 Forsikringer... 17.102 17.959 19.000 18.800 2 Administration... 47.700 3) 45.247 49.900 3) 49.847 3 Kontingenter og abonnementer... 75.300 4) 74.944 75.300 4) 70.112 Generalforsamling... 1.800 1.680 1.200 1.005 Bestyrelsesmøder... 500 330 500 410 Arkitekt 0 75.000 75.000 Øreafrunding... 0 0 0 0 Omkostninger i alt... 260.871 300.952 333.900 248.374 Resultat før finansielle poster... 440.985 400.954 367.956 453.482 4 Finansielle indtægter... 65.752 5) 71.897 71.525 5) 78.803 5 Finanselle udgifter... 118.123 6) 139.344 134.744 6) 150.778 Årets resultat... 388.614 333.507 304.737 381.508 Der foreslås disponeret således: Afdrag på kreditforeningslån... 469.885 453.265 453.264 437.232 Overført til "Overført resultat mv."... Forbrug af "Overført resultat mv."... -81.271-119.758-148.527-55.724 Disponeret i alt... 388.614 333.507 304.737 381.508 Nettoudgifter til renter og afdrag 522.256 520.712 516.483 509.206
Note BALANCE PR. 31. DECEMBER AKTIVER Side 8 2012 2011 Anlægsaktiver: 6 Ejd.anskaffelsessum (off. vurdering 01.10.2012 kr. 11.800.000)... 6.146.592 6.146.592 6.146.592 6.146.592 Omsætningsaktiver: Tilgodehavende husleje. 13.572 6 Indskud Grundejerforeningen Thorsvang... 4.800 4.800 Forudbetalt kontingent grundejerforening.. 18.000 18.000 Svendborg Sparekasse 863-17-00366... 124.615 175.461 160.987 198.267 AKTIVER... 6.307.579 6.344.859 PASSIVER Egenkapital: Andelsindskud... 1.204.000 1.204.000 7 Overført resultat mv... 2.013.264 1.679.757 Egenkapital... 3.217.264 2.883.757 Nykredit kontanlån - rentesats 3,6176 - restløbetid 6 år Inden for 1 år afdrag: 469.885 - indenfor år 2-5 afdrag 2.058.283 Efter 5 år restæld kr. 423.176 (kursværdi 31/12-12 kr. 3.004.114-31/12-11 kr. 3.475.447) 2.951.346 3.404.610 Deposita. 28.000 3.000 Hensat til revision... 11.000 11.000 Hensat til eftersyn af gasfyr mm. 0 28.262 Hensat til arkitekt 75.000 Hensat til administrator... 17.250 7.290 Skyldig formand... 600 0 Forudbetalt leje... 7.120 6.940 Gældsforpligtelser... 3.090.316 3.461.102 PASSIVER... 6.307.579 6.344.859 8 Beregning over andelens værdi 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Side 9 NOTER 2012 2011 1 Vedligeholdelse ejendom Tømrer... 0 1.165 Murer. 0 18.750 Maling... 0 979 VVS 24.701 13.078 Hovedeftersyn fyr... 0 16.240 Kloakservice 1.775 825 26.476 51.037 2 Administration Administrator... 31.500 30.000 Revision... 11.200 11.156 Småanskaffelser.. 568 0 Internetopkobling... 1.080 2.652 Telefongodtgørelse... 600 500 30 års jubilæum. 0 4.980 Gaver... 100 300 Diverse 0 9 Gebyrer... 200 250 45.247 49.847 3 Kontingenter og abonnementer Kontingent Grundejerforeningen... 72.000 67.200 Kontingent ABF... 2.944 2.912 74.944 70.112 4 Finansielle indtægter Renteindtægt Svendborg Sparekasse... 1.372 1.360 Statslig rentesikring... 70.526 77.443 71.897 78.803 5 Finansielle udgifter Låneomkostninger 4.600 0 Rente og bidrag Nykredit... 134.744 150.778 139.344 150.778 6 Ejendom, anskaffelsessum Ejendom, anskaffelsessum... 6.115.070 6.115.070 Redskabshus, anskaffelsessum... 11.119 11.119 Carport, anskaffelsessum... 20.403 20.403 6.146.592 6.146.592 7 Overført resultat mv. Saldo 01.01.... 1.679.757 1.298.249 Årets resultat... -119.758-55.724 Afdrag på kreditforeningslån... 453.265 437.232 2.013.264 1.679.757
Side 10 NOTER 2012 2011 8 Beregning af andelens værdi i henhold til Lov om Andelsboligforeninger: Opgørelse efter 5 stk. 2 litra a: Egenkapital iflg. balance... 3.217.264 2.883.757 Indskudskapital... 1.204.000 1.204.000 Værdi pr. indskudt andelskr. 3.217.264 / 1.204.000... 2,67 2,40 Opgørelse efter 5 stk. 2 litra c: Egenkapital iflg. balance... 3.217.264 2.883.757 Korrektion til ejendomsvurdering pr 1/10-2011... 5.653.408 6.953.408 Korrektion af gæld til kursværdi... -52.771-70.837 Korrigeret egenkapital... 8.817.901 9.766.328 Indskudskapital... 1.204.000 1.204.000 Værdi pr. indskudt andelskr. 8.817.901 / 1.204.000... 7,32 8,11 Bestyrelsens forslag til værdiansættelse af andele: Oprindeligt indskudt 70.000 * 4,25 / 4,25 297.500 297.500 Oprindeligt indskudt 91.000 * 4,25 / 4,25 386.750 386.750 Andelens værdi kan maximalt fastsættes til ovenstående med tillæg af værdien af forbedringer, der er udført på ejendommen efter anskaffelsen eller vurderingen. Omkostningerne ved udførelse af forbedringsarbejder kan dog ikke uden videre lægges til grund. Der må foretages en vurdering af det beløb, hvormed forbedringsarbejderne skønnes at have forøget ejendommens handelsværdi. I henhold til foreningens vedtægter fastsætter bestyrelsen prisen for forbedringer, inventar og løsøre på grundlag af en opgørelse, udarbejdet af den fraflyttende andelshaver. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser: I ejendommen matr. Nr. 91-AL, 91-AY, 91 -BB og 91-BC Nyby by, Bregninge er der lyst følgende: Pantebrev 5.894.000 kr. til Nykredit og Ejerpantebrev 250.000 kr. med meddelelse til Svendborg Sparekasse. 10 Fortsat drift På baggrund af det foreliggende regnskab og de udarbejdede budgetter for de kommende år er andelsboligforeningens fortsatte drift betinget af, at den fornødne likviditet er til stede. Andelsboligforeningens pengeinstitut har derfor i 2012 givet tilsagn om en kreditramme på kr. 250.000, som endnu ikke er bragt i anvendelse på balancetidspunktet. Aftalen med pengeinstituttet skal forhandles årligt i forbindelse med regnskabsaflæggelsen, men der er intet der indikerer, at kreditrammen ikke skulle være til rådighed i mindst 12 måneder fra regnskabsafslutningstidspunktet, og årsrapporten er derfor aflagt efter princippet om fortsat drift.
Side 11 NOTER til budget 2013 2012 1 Boligydelse 86m2: 6 mdr. á 4.277 kr. * 4 boliger... 0 0 6 mdr. á 4.223 kr. * 4 boliger... 0 0 12 mdr. á 4.223 kr. * 4 boliger. 202.704 202.704 65m2: 6 mdr. á 3.290 kr. * 12 boliger... 0 0 0 0 12 mdr. á 3.248 kr. * 12 boliger... 467.712 467.712 670.416 670.416 2 TV grundpakke 6 mdr. á 100 kr. * 16 boliger... 0 0 6 mdr. á 145 kr. * 16 boliger... 0 0 12 mdr. á 145 kr. * 16 boliger... 27.840 27.840 27.840 27.840 (Der kan ikke søges boligsikring til dette beløb) 3 Administration Administrator...32.000 32.000 Revision... 14.000 13.500 Internetopkobling (drift)... 0 2.800 Telefon... 600 500 Gaver... 500 500 Gebyrer... 500 500 Porto... 100 100 47.700 49.900 4 Kontingenter og abonnementer Grundejerforening... 72.000 72.000 ABF... 3.300 3.300 75.300 75.300 5 Finansielle indtægter Statslig rentesikring... 64.752 70.525 Sparekassen Svendborg... 1.000 1.000 65.752 71.525 6 Finansielle udgifter Nykredit... 118.123 134.744 118.123 134.744