Budget 2017 Godkendt på bestyrelsesmøde den 22. november 2016

Budget 2017 Godkendt på bestyrelsesmøde den 22. november 2016

Indledning I henhold til vedtægternes 8, stk. 2 er det bestyrelsens ansvar, at der udarbejdes budget for Fordelingssekretariatet. Budgetudkastet for 2017 er struktureret således: Først gives en kort Budgetberetning. Under Budgetforudsætninger redegøres for den økonomistruktur og de fordelingsprincipper, som er anvendt i budgettet, og for hvert virksomhedsområde redegøres for de principper og forudsætninger, der ligger til grund for budgettet. Af Resultatbudget 2017 fremgår budgettets driftsresultat. Resultatbudgettet er opstillet både på overordnet niveau og pr. virksomhedsområde. Resultatbudgettet er gjort sammenligneligt med regnskab 2014, regnskab 2015, budget 2016 og estimat 2016. Under Statusbudget 2017 er vist de budgetterede statusposter pr. 31.12.2017. Statusbudgettet er gjort sammenligneligt med estimeret ultimostatus 2016, budgetteret ultimostatus 2016, sekretariatets balance pr. 31.12.2015 og pr. 31.12.2014. I afsnittet Noter gives en uddybende budgetspecifikation for de betydende indtægts-, udgifts- og kapitalposter. Budgetspecifikationen er i videst muligt omfang gjort sammenlignelig med regnskab 2014, regnskab 2015, budget 2016 og estimat 2016. Budgetberetning Budget 2017 hviler grundlæggende på: En realistisk, men snæver budgettering af udgifter. Der er i udgiftsskønnene som hovedregel ikke indlagt udefinerede diverse-poster, buffere eller andre mekanismer til foregribelse af den usikkerhed, der altid vil være i.f.m. årsbudgetter. Henset hertil vil der kunne indtræffe situationer, hvor det vil være nødvendigt at omdisponere i.f.t. de nuværende rammebudgetter og/eller fremsætte begrundede budgetrevisionsbegæringer til bestyrelsen. Der anvendes i videst muligt omfang objektive pris- og lønsstigningsmekanismer og satser og kendte prisstigningsforløb hos leverandører af varer og serviceydelser. Der anvendes de nu foreliggende beløb for bevillinger/tilskud, således som de kendes fra FFL 17. Der anvendes realistiske forrentningssatser og der budgetteres ikke med kursgevinster og/eller tab. Der skal i budgetteringen og i disponeringen af budgetterne, der indeholder statslige bevillinger, ageres i henhold til de for staten gældende bevillings- og dispositionsregler. Det hidtidige fokus på udviklingen i administrationsomkostninger, produktivitet og effektivitet skal fastholdes og udvikles. Sekretariatets opgaveportefølje blev pr. 01.01.2016 udvidet med administration af tilskud til støtteundervisning i dansk for tosprogede elever og befordringstilskud til elever med svære handikap. 2017 er første år, hvor hele administrationsopgaven løses af Fordelingssekretariatet. Budget 2017 er udarbejdet i henhold til bestyrelsens beslutning, på bestyrelsesmødet den 6. september 2016, om: at der fremover, så vidt muligt, skal budgetteres med et 0-resultat at sekretariatets administration skal finansieres af de finansielle indtægter og kontingent fra skolerne at der herefter kan anvendes op til 3% af bevillingerne til dækning af administrationsudgifter 1

at eventuelle administrative underskud herefter må dækkes af egenkapitalen at beslutningen om kontingentfrihed for skolerne i perioden 2017 19 fastholdes at egenkapitalen i fremtiden tænkes anvendt som buffer for sekretariatets drift. Det samlede budget udviser et underskud på 789 t.kr. Underskuddet er efter udgiftsførsel af 600 t.kr. vedr. IT-projektet Eunomia. Eunomia-projektet finansieres og nedskrives via en afsat henlæggelse til projektet og fordeles derfor ikke til bevillingsområderne. Projektet forventes afsluttet i 2017med udvikling af et nyt sagsbehandlingssystem til administration af generel befordring. Det budgetterede resultat, før udgiftsførsel af 600 t.kr. til IT-projektet Eunomia, viser et underskud på 189 t.kr. Dette resultat fremkommer ved et budgetteret underskud på Befordring på 22 t.kr., et budgetteret underskud på Friplads på 108 t.kr., et budgetteret overskud på Vikar på 21 t.kr., et budgetteret underskud på VO5 Andre tilskud på 80 t. kr. mens der for virksomhedsområderne V06 og VO7 har været muligt at budgettere med 0-resultater. På overordnet niveau Fordelingssekretariatet som helhed - ser budget 2017 således ud i mio. kr.: Budget 17 Estimat 16 Budget 16 Regn 15 Modtaget statstilskud (124,0) (126,3) (126,1) (113,6) Hensatte vikarmidler 2016 (1,4) 4,4 4,4 0,0 Udbetalt tilskud 125,2 113,6 121,6 118,2 (Mindre-) merudbetaling, bevillinger (0,2) (8,3) (0,1) 4,6 Løn- og lønomkostninger 5,0 4,7 4,9 4,9 Lokaleomkostninger 0,3 0,3 0,3 0,3 Adm. omkostninger 2,0 2,6 1,9 1,6 Omkostninger i alt 7,3 7,6 7,1 6,8 Renteindtægt, værdipapirer (1,0) (1,2) (1,0) 0,1 Renteindtægt, løbende bevillinger 0,1 (0,1) (0,1) (0,6) Renteindtægter i alt (0,9) (1,3) (1,1) (0,5) Kontingent (1,4) (1,3) (1,3) (1,2) Administrationsbidrag, max 3% (3,6) ) 0,0 0,0 0,0 Bidrag til ufin. opg. ovf. fra VO4 til VO7 (1,0) (0,9) (0,9) (1,1) Øvrige indtægter i alt (6,0) (2,2) (2,2) (2,3) (Over)-/underskud i virks.omr. før urealiseret kursgev/tab og Eunomia 0,4 (4,2) 3,7 8,6 Urealiseret kursgev/tab 0,0 (1,0) 0,0 (0,4) IT-projekt Eunomia 0,6 0,6 0,6 0,0 (Over-)/underskud i alt 0,8 (4,6) 4,3 8,2 Budgettets bevillingsresultat er et overskud på 0,2 mio.kr. Der budgetteres med at årets bevillinger i henhold til finanslovsforslag 2017, i alt 122 mio. kr. + 2 mio. kr. i kompetencefondsmidler, er det, der kan udbetales i tilskud i 2017. Hertil kommer indtægtsførsel af 1,4 mio. kr. af hensatte 2016-vikarmidler. Beløbet skal finansiere skolernes kontingent i 2017 i henhold til bestyrelsens beslutning herom. Det administrative resultat er budgetteret til et underskud på 0,4 mio.kr. Underskuddet svarer til den budgetterede nettoudgift til en vikar for en langtidssygemeldt sagsbehandler. Der er budgetteret med, at årets administrationsomkostninger finansieres af renteindtægter, skolernes kontingent (11. kr. pr. elevpoint, finansieret af 2016-vikarmidler) og 3% administrationsbidrag fra årets bevillinger. 2

Omkostninger i alt er budgetteret med 7,3 mio. kr., hvilket er 0,2 mio. kr. mere end Budget 16, men 0,3 mio. kr. mindre end estimat 16. Faldet - i forhold til estimat 2016 skyldes, at 2016 er påvirket af ekstraordinære høje IT-udgifter; IT-udgifter, der skyldes afhjælpning af et ransomware-angreb i februar 2016 og efterfølgende etablering af en ny virtuel serverplatform samt udgifter til IT-hosting og driftsservice som erstatning for IT-medarbejder. Renteindtægt af værdipapirer er for 2017, efter samråd med SEB, budgetteret til 1,0 mio. kr., hvilket svarer til Budget 16, hvor vi dog, som det fremgår af Estimat 16, håber at kunne nå et afkast på 1,2 mio. kr. De løbende bevillinger er for 2017 budgetteret til at give et negativt afkast på 0,1 kr. mio. kr. mod et tilsvarende positivt afkast i Budget 16 og Estimat 16. Efter at have afsøgt markedet må vi konstatere, at det i 2017 ikke længere vil være muligt at placere årets løbende bevillinger som bankindestående uden at skulle betale for det. Skolernes kontingent er forhøjet fra 10 kr. til 11 kr. pr. elevpoint og udgør 1,4 mio. kr. i Budget 17, hvilket er 0,1 mio. kr. mere end i Budget 16. Ifølge en bevillingsbestemmelse i Finansloven må der anvendes, hvad der svarer til 3 % af årets bevillinger til afholdelse af udgifter i forbindelse med administration. I budget 17 er der budgetteret med 3 % i administrationsbidrag fra alle årets finanslovsbevillinger. Fra vikarbevillingen er der budgetteret med overførsel af 1,0 mio. kr. til dækning af sekretariatets omkostninger til vedligeholdelse af ansættelsesregisteret samt udarbejdelse af statistisk materiale til Finansministeriet. Opgaven, der er ufinansieret og pålagt sekretariatet af Finansministeriet og Undervisningsministeriet, dækkes i lighed med tidligere år af midler fra vikarbevillingen. Af statusbudgettet fremgår det, at Fordelingssekretariatets egenkapital med udgangen af 2017 forventes at udgøre 57,8 mio.kr. Budgetforudsætninger Resultatbudgettet Fordelingssekretariatets budget for 2017 er opbygget på grundlag af Fordelingssekretariatets overordnede økonomistruktur, således som denne blev fastlagt på forretningsudvalgsmødet den 11. september 2013, med en enkelt ændring i brugen af fordelingsnøglen, der i 2017 er forskellig for henholdsvis indtægter og udgifter. Forskellen er beskrevet nedenfor. 1. Omkostningernes fordeling på virksomhedsområderne (VO) Direkte til virksomhedsområderne henføres følgende direkte henførbare indtægter og udgifter: Modtaget statstilskud Direkte henførbare renteindtægter/udgifter i.f.m. årets bevillinger Udbetalt statstilskud Direkte henførbare løn og lønomkostninger Direkte henførbare IT-udgifter m.m. Direkte henførbare afskrivninger Indtægter og udgifter af fælles karakter fordeles efter fordelingsnøgler Udgifter af fælles karakter henføres først til VO1 (fællesadministration), hvorefter de fordeles til de øvrige virksomhedsområder VO2 VO7 efter en af bestyrelsen årligt godkendt fordelingsnøgle. Fordelingsnøglen afspejler de enkelte virksomhedsområders skønnede andel af ressourceforbruget målt i arbejdstid. Indtægter af fælles karakter henføres først til VO1 (fællesadministration), hvorefter de alene fordeles til de virksomhedsområder, hvor der administreres bevillinger, dvs. VO2 VO5. Indtægterne fordeles efter en af bestyrelsen årligt godkendt fordelingsnøgle. Fordelingsnøglen afspejler de enkelte virksomhedsområders skønnede andel af ressourceforbruget målt i arbejdstid. 3

Udgifter, der fordeles efter fordelingsnøgle, er følgende: Løn og lønomkostninger vedr. VO1 Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger, herunder ikke-henførbare IT-omkostninger Afskrivninger vedr. VO1 Indtægter, der fordeles efter fordelingsnøgle, er følgende: Renteindtægter fra forrentning af værdipapirerne Skolernes kontingent Administrationsbidrag 2 Omkostningernes budgettering 2.1 Løn og lønomkostninger Der er budgetteret med 10 medarbejdere i hele 2017 lige som i 2016. Mht. antal årsværk vil der i 2017 ske en stigning fra 8,92 til 9,33 årsværk. Stigningen skyldes, at en fratrådt IT-medarbejder på nedsat tid udgår af budgettet, mens en vikar på fuld tid for en langtidssygemeldt sagsbehandler indgår i budgettet. Lønningerne, der omfatter direkte løn, pension, ATP og barselsfond mv., er budgetteret med udgangspunkt i den nuværende løn og lønomkostninger med tillæg af: 1,7 % til dækning af overenskomstbestemte procentreguleringer af lønningerne med virkning fra 1. april.2017 og 1,5% til dækning af overenskomstbestemte procentreguleringer med virkning fra 1. december 2017. 1,5 % i ferietillæg med april-lønnen Feriepengeforpligtelse (inkl. feriefridage) er afsat med 15 % Løn og lønomkostninger henføres direkte til virksomhedsområderne efter en fordelingsnøgle, der afspejler områdernes skønnede andel af ressourceforbruget målt i arbejdstid. 2.2 Lokaleomkostninger Lokaleomkostningerne omfatter omkostninger til el, varme, ejendomsskat, ejendomsforsikring, renholdelse og øvrige driftsudgifter, der er relateret til ejendommens drift, herunder bygningsafskrivninger. Lokaleomkostningerne er budgetteret med udgangspunkt i de estimerede udgifter for 2016 med tillæg af Statens satsreguleringsprocent på 2,0 %. Enkelte poster er budgetteret på grundlag af tidligere års erfaringer eller under hensyntagen til forventede udgifter i 2017. 2.3 Administrationsomkostninger Administrationsomkostningerne omfatter omkostninger til fælles IT, bestyrelseshonorar, rejseomkostninger, personaleomkostninger, kursus personale, vejledningsmateriale og kurser for skolerne, forsikringer, revision og kontorholdsomkostninger samt afskrivninger på kontorinventar og fælles IT. Administrationsomkostningerne er budgetteret med udgangspunkt i de estimerede udgifter for 2016 med tillæg af Statens satsreguleringsprocent på 2,0 %. Der er under budgetteringen taget hensyn til tidligere års erfaringer. Bestyrelseshonoraret er, i henhold til tidligere beslutning herom, fastholdt uændret på 2010 niveau. Baggrunden for den fortsatte tilbageholdenhed er, at der er blevet færre møder hen over året. Der er ikke afholdt et kurser for nye skoler i 2016. I 2017 forventes kurserne gennemført som et tilbud til både nye skoler og nye skolesekretærer. Der er budgetteret med 102 t.kr. hertil. 4

2.4 Afskrivninger Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider. I 2017 forventes der ikke anskaffet aktiver med en kostpris over småanskaffelsesgrænsen på 18.750 kr. pr. enhed. Afskrivningerne henføres direkte til de virksomhedsområder, som afskrivningen vedrører. IT-projektet Eunomia finansieres og nedskrives straks via den afsatte særlige henlæggelse hertil. Der resterer 600 t.kr., som forventes anvendt og straksafskrevet i 2017. 2.5 IT-udgifter Der er foretaget særskilt budgettering af driftsudgifterne til IT i 2017. IT-budgettet fremgår af note 11. IT-udgifterne er henført direkte til de virksomhedsområder, som udgifterne vedrører. Under IT-omkostninger, IT-infrastruktur, indgår udgifter til IT-hosting, overvågning og driftsservice. Frem til februar 2016 blev disse opgaver løst af en intern IT-medarbejder. Under IT-udgifter til Eunomia tværgående fejlrettelse/drift indgår fra og med 2017 vedligeholdelsesudgifter, der tidligere har været henført direkte til de enkelte bevillingsområder. Fra og med 2017anses disse omkostninger at have fælles karakter og fordeles derfor via omkostningsfordelingsnøglen. I 2017 forventes udviklingen af et nyt sagsbehandlingssystem til administration af generel befordring at kunne gennemføres. Der indgår ikke udviklingsomkostninger hertil i IT-budgettet, da de forventes at kunne indeholdes i de resterende midler på 600 t.kr. fra IT-projektet Eunomia. 3 Budgettering af finansielle poster 3.1 Renteindtægt/udgift, obligationer og likvide beholdninger Renteindtægt/udgift er budgetteret på grundlag af det udarbejdede likviditetsbudget, med en negativ rente fra -0,15% til -0,40% mht. forrentning af de løbende bevillinger (pengebinding på kort sigt) og 1,9 % mht. forrentning af egenkapitalen (pengebinding på længere sigt). Fastsættelsen af renteniveauet i 2017, for forrentningen af de løbende bevillinger, er foretaget på baggrund af en forespørgsel til de banker, vi hidtil har samarbejdet med. På baggrund heraf må vi konstatere, at det i 2017 ikke længere vil være muligt at placere årets løbende bevillinger som bankindestående uden at realisere en negativ rente. Forrentningen af de løbende bevillinger er derfor negativ i budget 2017. Fordelingssekretariatets kapitalforvaltning varetages af en ekstern kapitalforvalter SEB. Det budgetterede afkast i 2017 er fastlagt ud fra SEB s indikation af forventet afkastniveau for 2017 på 1,9 %. Der budgetteres ikke med kursgevinst/tab. 3.2 Renteindtægternes fordeling Renter, der kan henføres til Fordelingssekretariatets egenkapital, fordeles til virksomhedsområderne VO2 VO5 efter en af bestyrelsen årligt godkendt fordelingsnøgle. Fordelingsnøglen afspejler virksomhedsområdernes skønnede andel af ressourceforbruget målt i arbejdstid. Fordelingsnøglen fremgår af budgettets note 12. Renteindtægt/udgift hidrørende fra årets udbetalte statstilskud henføres direkte til de respektive virksomhedsområder. 5

4 Særligt for de enkelte virksomhedsområder: 4.1 VO 1 Fællesadministration Fællesadministrationen omfatter sekretariatets fælles og tværgående indtægter og udgifter, der ikke på en meningsfuld måde kan henføres til sekretariatets udadvendte produktion/hovedformål (virksomhedsområder) eller hvor en meningsfuld henføring hertil vil være uforholdsmæssigt ressourcekrævende. Fra og med 2014 er skolernes kontingent flyttet fra VO4 Vikar til VO1 Fællesadministrationen. Kontingentet fordeles mellem de udadvendte virksomhedsområder (VO2 VO5) mod tidligere alene at tilgå Vikar. Baggrunden herfor er, at kontingentet ses som et generelt bidrag, der anvendes til at finansiere Fordelingssekretariatets administration i det tilfælde, at renteindtægterne ikke til fulde kan dække administrationen. Kontingentet for 2017 udgør 11 kr. pr. elevpoint, hvilket er en stigning på 1 kr. pr. elevpoint i forhold til 2016. Ifølge en bevillingsbestemmelse i Finansloven må der anvendes, hvad der svarer til 3 % af årets bevillinger til afholdelse af udgifter i forbindelse med administration. I budget 2017 er der budgetteret med 3 % i administrationsbidrag fra alle årets finanslovsbevillinger. Områdets indtægter og udgifter fordeles på de udadvendte virksomhedsområder efter en af bestyrelsen årligt godkendt fordelingsnøgle. Indtægter og udgifter, der fordeles vha. fordelingsnøgle, er: Renteindtægter fra forrentning af egenkapitalen Skolernes kontingent Administrationsbidrag Løn og lønomkostninger vedr. VO1 Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger, herunder ikke-henførbare IT-udgifter Afskrivninger vedr. VO1 4.2 VO 2 Befordring Området vedrører tilskud efter Friskolelovens 17, stk. 2, hvorefter staten yder tilskud til nedbringelse af befordringsudgifter mellem skole og hjem af syge elever, Friskolelovens 17, stk. 3, hvorefter staten yder tilskud til nedbringelse af befordringsudgifter i forbindelse med brobygning samt Friskolelovens 11, stk. 1 pkt. 2, hvorefter der fastsættes et særligt tilskud til ekstraudgifter til befordring af elever med svære handikap. Tilskuddet til generel befordring er en særskilt pulje på finansloven. Puljen udgør iht. Finanslovsforslag 2017 9,1 mio. kr., ekskl. de tyske mindretalsskolers andel på 2,7 mio. kr. Området er 100% indtægtsdækket gennem en særskilt bevilling på Finansloven. På området regnskabsføres statstilskud, direkte henførbare renteindtægter/udgifter i.f.m. statstilskuddet, alle direkte henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer for området samt en andel (i.h.t. fordelingsnøgle) af renteindtægter fra egenkapitalen, skolernes kontingent, administrationsbidrag og udgifter til fællesadministration. Statstilskud Det indtægtsførte statstilskud på 14,5 mio. kr. vedrører skoleåret 2017/18. Ifølge Finanslovsforslag 2017 udgør statstilskuddet 9,1 mio. kr. til befordring af raske elever, 1,0 mio. kr. til befordring af syge elever, 0,5 mio. kr. til befordring i forbindelse med brobygning og 3,9 mio. kr. til befordring af elever med svære handikap. Statstilskuddet forventes udbetalt fra Undervisningsministeriet senest primo januar 2017. 6

Statstilskuddet indtægtsføres i bevillingsåret. Befordringsudgifter Bevillingen på 9,1 mio. kr. til befordring af raske elever beregnes og afregnes endeligt med skolerne i december 2017 og er derfor udgiftsført i 2017. Bevillingen på 1,0 mio. kr. til befordring af syge elever afregnes til skolerne hen over skoleåret, når der opstår behov for sygebefordring. Bevillingsårets udgifter udgiftsføres i 2017. Bevillingen på 0,5 mio. kr. til befordring i forbindelse med brobygning afregnes endeligt med skolerne i december og er derfor udgiftsført i 2017. Bevillingen på 3,9 mio. kr. til befordring af elever med svære handikap afregnes til skolerne hen over skoleåret. Bevillingen følger finansåret og periodiseres derfor i forhold til skoleåret. Der er budgetteret med, at befordringsbevillingerne, efter fradrag af administrationsbidrag, udbetales kr. for kr. til skolerne. Evt. uforbrugte midler fra tidligere år tillægges årets udbetalinger til skolerne eller overføres til efterfølgende års udbetalinger til skolerne. 4.3 VO 3 Friplads Området vedrører tilskud efter Friskolelovens 17 om tilskud til nedbringelse af skolepenge, til nedbringelse af forældrebetaling for skolefritidsordninger og til nedbringelse af betaling for ophold på en kostafdeling. Området er 100% indtægtsdækket gennem en særskilt bevilling på Finansloven På området regnskabsføres statstilskud, direkte henførbare renteindtægter/udgifter i.f.m. statstilskuddet, alle direkte henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer for området samt en andel (i.h.t. fordelingsnøgle) af renteindtægter fra egenkapitalen, skolernes kontingent, administrationsbidrag og udgifter til fællesadministration. Statstilskud Statstilskud for 2017 udgør, iht. Finanslovforslag 2017, 28,2 mio. kr. til fripladstilskud til skolepenge og opholdsstøtte samt 5,7 mio. kr. til fripladstilskud til SFO, i alt 33,9 mio. kr. Statstilskuddet forventes udbetalt fra Undervisningsministeriet senest primo januar 2017. Udbetalt Friplads Hele fripladsbevillingen på 33,9 mio. kr. afregnes endeligt med skolerne i december og er derfor udgiftsført i 2017. Der er budgetteret med, at hele fripladsbevillingen udbetales kr. for kr. til skolerne efter fradrag af administrationsbidrag. Evt. uforbrugte midler fra tidligere år tillægges årets udbetaling til skolerne eller overføres til efterfølgende års udbetalinger til skolerne. 4.4 VO 4 Vikar Området vedrører tilskud efter Friskolelovens 11 om vikarudgifter, sygeundervisning, lærernes kursusdeltagelse, herunder efteruddannelse, og særlige lærerlønudgifter. Konkret indeholder virksomhedsområdet følgende aktiviteter for lærere m.v. og andre personalegrupper: Tilskud til vikarudgifter ved fravær uden lønafkortning Tilskud til senior- og fratrædelsesordninger 7

Tilskud til efterindtægter Tilskud til sygeundervisning Tilskud til kursus- og efteruddannelsesvirksomhed Drift af ansættelsesregister i relation til vikaradministration Området er 100% indtægtsdækket gennem en særskilt bevilling på Finansloven. På området regnskabsføres statstilskud, direkte henførbare renteindtægter/udgifter i.f.m. statstilskuddet, alle direkte henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer for området samt en andel (i.h.t. fordelingsnøgle) af renteindtægter fra egenkapitalen, skolernes kontingent, administrationsbidrag og udgifter til fællesadministration. Statstilskud Statstilskud for 2017 udgør 60,4 mio. kr. iht. Finanslovforslag 2017. Statstilskuddet forventes udbetalt fra Undervisningsministeriet senest primo januar 2017. Udbetalt statstilskud I vikartilskudssystemet beregnes vikartilskuddet med en fast sats pr. time, uanset hvilken vikar, der anvendes. Der anvendes 6 faste timesatser: 1) En timesats ved fravær for ansatte på læreroverenskomst, hvor fraværsarten er dagpengeberettiget. ( Lærere Lav Timesats - LLT ). 2) En timesats ved fravær for ansatte på læreroverenskomst, hvor fraværsarten ikke er dagpengeberettiget. ( Lærere Høj Timesats LHT ). 3) En timesats ved fravær under barsel for ansatte på læreroverenskomst. ( Lærere Timesats Barsel ) 4) En timesats ved fravær ved omsorgsdage i forlængelse af barsel, for ansatte på læreroverenskomst. ( Lærere Timesats Omsorgsdage i forlængelse af barsel ) 5) En timesats ved fravær for Andre personalegrupper, hvor fraværsarten er dagpengeberettiget. ( Andre personalegrupper Lav Timesats - ALT ). 6) En timesats ved fravær for Andre personalegrupper, hvor fraværsarten ikke er dagpengeberettiget. ( Andre personalegrupper Høj Timesats - AHT ). Vikarudgifter Vikartilskud lærere m.v. og andre personalegrupper Udgifterne til vikardækning af lærerpersonale og andre personalegrupper er budgetteret på baggrund af estimat 2016 (udarbejdet på baggrund af halvårsregnskabet for 2016) og på baggrund af forbruget i 2015. Vikartimesatserne for 2017 er beregnet med udgangspunkt i aktuelle løn-, dagpenge og barselsfondssatser. Lærere, høj timesats: Basistrin I, områdetillæg 3, OK-2008 tillæg, særligt OK-2013 tillæg, 750 årlige undervisningstimer, pension i Lærernes pension og 12,5% feriegodtgørelse. Timesatsen er beregnet pr. 1/4 2016 med tillæg af 1,7% som forventet lønstigning pr. 1. april 2017. Andre personalegrupper, høj timesats: Satsen er lig refusionssatsen i ATP s barselsfond. Satsen er beregnet som ATP s sats i 2016 med 1,7% tillæg som forventet lønstigning i 2017. De lave timesatser er Høj timesats med fradrag af dagpengerefusion For fraværsårsagerne barsel, adoption, graviditetsbetinget sygdom og omsorgsdage i forlængelse af barsel og adoption udbetaler Fordelingssekretariatet et tilskud som supplement til det tilskud, som skolerne kan opnå i Barselsfonden. Fordelingssekretariatets tilskud udgør pr. vikartime ca. 75% af forskellen mellem Barselsfondens timesats og Fordelingssekretariatets timesats. 8

Med godkendelsen af budget 2017 vil vikarsatserne i 2017 udgøre: Timesatser 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Lærere, Lav timesats 110 108 108 108 106 105 106 Lærere, Høj timesats 214 213 213 213 217 218 221 Lærere, Timesats Barsel 35 33 33 33 29 27 26 Lærere, Timesats Omsorgsdage i forlængelse af barsel 113 112 112 112 112 112 112 Andre pers.grupper, Lav timesats 59 57 57 57 56 56 58 Andre pers.grupper, Høj timesats 163 162 162 162 167 169 173 Særlige lærerlønudgifter m.m. Særlige lærerlønudgifter indgår med skønnede beløb, der er fastsat på baggrund af realiserede udgifter i tidligere år. Efter-/videreuddannelse Kursusbevilling og Vikarportioner er fremskrevet med Statens satsreguleringsprocent. Der er ikke, jf. bestyrelsens beslutning, budgetteret med Uddannelsesfond i 2017. Sygeundervisning Sygeundervisning er budgetteret med udgangspunkt i den estimerede udgift for 2016 samt vores forventninger til 2017. Bidrag til ufinansierede opgaver (Ansættelsesregister) Beløbet svarer til den budgetterede overførsel til VO7 Serviceopgaver af off. karakter, til dækning af ufinansierede administrationsomkostninger, hvorved det budgetterede resultat i VO7 bliver på 0 kr. 4.5 VO 5 Andre tilskud Området vedrører opgaver af tilskudsmæssig karakter, der er henlagt til Fordelingssekretariatet. Området er 100% dækket gennem bevillinger på Finansloven eller overførsler fra Undervisningsministeriet. Konkret indeholder virksomhedsområdet p.t. følgende aktiviteter: Administration af tilskud fra Kompetencefonden Tilskuddene dækkes af en årlig pulje, der fastlægges og tildeles af Undervisningsministeriet. Tilskud til dækning af skoleforeningernes certificeringsudgifter af tilsynsførende Tilskuddet dækkes af en årlig pulje, der fastlægges på finansloven i henhold til Friskolelovens 11. Tilskud til støtteundervisning i dansk for tosprogede elever Tilskuddet dækkes af en årlig pulje, der fastlægges på finansloven i henhold til Friskolelovens 11. Tilskuddet til dækning af skoleforeningernes udgifter til Certificeringsudgifter afregnes med et grundbeløb og faste satser pr. kursusdeltager. Satser og grundbeløb fremskrives med Statens satsreguleringsprocent. 9

Bevillingen på 10 mio. kr. til støtteundervisning i dansk for tosprogede elever afregnes med skolerne i december for hele det igangværende skoleår. Bevillingen følger finansåret og periodiseres derfor i forhold til skoleåret. På området regnskabsføres på indtægtssiden statstilskud, direkte henførbare renteindtægter/udgifter i.f.m. statstilskuddet samt en andel af renter fra egenkapitalen, administrationsbidrag og kontingent (i.h.t. fordelingsnøgle). På udgiftssiden regnskabsføres det til skolerne og skoleforeningerne fordelte og udbetalte tilskud samt alle direkte henførbare udgifter til løn, IT-fagsystemer og afskrivninger for området samt en andel af udgifter til fællesadministration (i.h.t. fordelingsnøgle). 4.6 VO 6 Serviceopgaver af privat karakter Området vedrører opgaver af administrativ karakter, der af private organisationer er henlagt til Fordelingssekretariatet. Konkret indeholder virksomhedsområdet p.t. alene udarbejdelse af statistisk materiale, der primært udføres for skoleforeningerne og FSL. Området finansieres gennem betaling fra brugerne. På området regnskabsføres på udgiftssiden alle direkte henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer og afskrivninger for området samt en andel af udgifter til fællesadministration (i.h.t. fordelingsnøgle). 4.7 VO 7 Serviceopgaver af offentlig karakter Området vedrører opgaver af administrativ karakter, der af Undervisningsministeriet i.h.t. Friskolelovens 11, stk. 3 eller af andre offentlige myndigheder - er henlagt til eller pålagt Fordelingssekretariatet. Der modtages ikke statstilskud. Udgifterne til drift af området finansieres ved overførsel af statstilskud fra Vikarbevillingen. Drift og udvikling af samt statistikproduktion fra ansættelsesregister Aktiviteten vedrører den del af Ansættelsesregistret som ikke knytter sig til vikaradministrationen, men anvendes til lønstatistiske og andre formål. Der medgår betydelige IT-udgifter til denne aktivitet. Fordelingssekretariatet har ingen indtægter på aktiviteten. Fastsættelse af lønanciennitet for lærere og børneklasseledere Fordelingssekretariatet har fra og med 2017 ikke længere denne opgave. Forhandlingsstatistik Fordelingssekretariatet har ingen indtægter på denne aktivitet. Forhandlingsstatistikken er en obligatorisk statistik, der udarbejdes til Finansministeriet. På området regnskabsføres andel af vikarbevillingen fra VO4 Vikar, alle direkte henførbare udgifter til løn og IT-fagsystemer for området samt udgifter til fællesadministration. 10

Statusbudgettet Statusbudgettet er udarbejdet med udgangspunkt i et estimat for statusposterne ultimo 2016. De enkelte statusposter er budgetteret i sammenhæng med driftsbudgettet. Statusbudgettet er resultatet af et bagvedliggende månedsopdelt drifts- og likviditetsbudget. 5.1 Aktiver Anlægsaktiver Der forventes en tilgang af immaterielle anlægsaktiver i 2017 på 0,6 mio. kr. Tilgangen vedrører ITprojektet Eunomia. Eunomia finansieres og nedskrives via den afsatte særlige henlæggelse hertil, og påvirker derfor ikke anlægsregnskabet. Der er ikke budgetteret med tilgang til de materielle anlægsaktiver i 2017. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Tilgodehavender Tilgodehavenderne vedrører primært renteperiodisering og er direkte afledt af resultatbudgettet samt erfaringer fra tidligere år. Værdipapirer Værdipapirbeholdningen er budgetteret med udgangspunkt i en binding af den overskudslikviditet der vedrører egenkapitalen. Formueplejen af Fordelingssekretariatets egenkapital foretages inden for de lovbestemte krav og den af bestyrelsen fastsatte risikoprofil. Formueplejen varetages af en ekstern kapitalforvalter. Likvide beholdninger De likvide beholdninger er budgetteret ud fra en målsætning om, at ca. 95% af de likvide beholdninger kontinuerligt er placeret på aftalekonti. 5.2 Passiver Egenkapitalen Egenkapitalen pr. 31.12.2015 er fremskrevet med det estimerede resultat for 2016 samt det budgetterede resultat for 2017. I resultatdisponeringen i 2007 og 2009-regnskabet blev der afsat en særlig henlæggelse til ITprojektet Eunomia. Henlæggelsen nedskrives via resultatdisponeringen i takt med realiseringen af IT-projektet. Projektet forventes endeligt afsluttet i 2017. Kortfristet gæld Gældsposterne er direkte afledt af resultatbudgettets tal samt erfaringer fra tidligere år. 11

Resultat-budget 2017 Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab Overordnet Note 2017 2016 2016 2015 2014 Modtaget statstilskud -124.000.000-126.300.000-126.100.000-113.563.453-116.810.000 Hensatte vikarmidler, tilbageført -1.430.000 4.400.000 4.400.000 0 0 Udbetalt tilskud 120.360.421 114.575.432 121.797.365 118.957.191 122.461.548 Returneret tilskud -100.000-934.045-100.000-1.366.427-1.492.676 Tilskud ovf. fra tidligere år -40.000-5.955-75.000-122.310-123.870 Tilskud ovf. næste år 0 0 0 521.367 186.593 Administrationsbidrag, max 3% 3.579.000 0 Bidrag til dækning af skolernes kontingent 1.430.000 0 Mangl. erklæring, lukkede skoler 0 0 0 248.054 267.025 Bevillingsresultat i alt -200.579-8.264.568-77.635 4.674.422 4.488.620 Løn- og lønomkostninger 1 4.989.385 4.712.454 4.860.470 4.864.539 4.843.799 Lokaleomkostninger 2 345.095 315.815 326.460 291.121 330.911 Adm.omkostninger, fællesadm. 3 1.953.103 2.225.798 1.575.865 1.385.670 1.280.439 Adm.omkostninger, direkte henført 43.000 362.000 362.000 285.137 258.722 Omkostninger i alt 7.330.583 7.616.067 7.124.795 6.826.467 6.713.871 Finan. indtægter, værdipapirer (real.) 4-1.007.000-1.201.950-1.000.000 86.232-1.882.403 Finansielle indtægter/udgifter, bevillinger 140.339-110.000-102.000-659.156-1.037.162 Bidrag til ufin.opg. ovf. fra VO4 til VO7-1.048.372-966.351-930.195-1.076.407-694.991 Kontingent fra VO4, Vikar 4-1.430.000-1.291.948-1.270.000-1.232.891-1.197.532 Andre indtægter -16.549-10.400-5.215 0-1.200 Administrationbidrag, max. 3% -3.579.000 0 0 0 0 Indtægter i alt -6.940.583-3.580.649-3.307.410-2.882.222-4.813.288 Administrativt resultat 390.001 4.035.418 3.817.385 3.944.245 1.900.583 Ureal. kursgev./tab værdipapirer 0-1.017.000 0-402.957 1.009.777 IT-projekt Eunomia 599.721 599.721 599.721 0 514.733 Administrativt resultat i alt 989.722 3.618.139 4.417.106 3.541.288 3.425.093 Budgetteret resultat i alt 789.142-4.646.429 4.339.471 8.215.710 7.913.713 12

Resultat-budget 2017 Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab Pr. virksomhedsområde Note 2017 2016 2016 2015 2014 VO1, Fællesadministration: Løn og lønomk. VO1 1 2.343.833 1.967.969 2.117.871 2.127.887 2.106.592 Lokaleomkostninger 2 345.095 315.815 326.460 291.121 330.911 Administrationsomkostninger 3 1.953.103 2.225.798 1.575.865 1.385.670 1.280.439 Budgetterede omkostninger i alt 4.642.031 4.509.582 4.020.196 3.804.678 3.717.942 Finansielle indtægter, værdipapirer -1.007.000-1.201.950-1.000.000 86.233-1.882.403 Kontingent fra skolerne -1.430.000-1.291.948-1.270.000-1.232.892-1.197.531 Administrationbidrag, max. 3% -3.579.000 0 0 0 0 Resultat VO1 i alt (excl. ureal. kursgev./tab og Eunomia) -1.373.969 2.015.684 1.750.196 2.658.019 638.008 Urealiseret kursgev./tab værdipapirer 0-1.017.000 0-402.957 1.009.777 IT-projekt, Eunomia 599.721 599.721 599.721 0 514.733 Resultat VO1 i alt (incl. ureal. kursgev./tab og Eunomia) -774.248 1.598.405 2.349.917 2.255.062 2.162.518 Heraf fordelt til de øvrige virksomhedsområder: Fordelte omkostninger 4 4.642.031 4.509.582 4.020.196 3.804.677 3.717.943 Fordelte finansielle indtægter 4-1.007.000-1.201.950-1.000.000 86.233-1.882.403 Fordelt kontingent 4-1.430.000-1.291.948-1.270.000-1.232.892-1.197.532 Administrationbidrag, max. 3% -3.579.000 0 0 0 0 Fordelt i alt -1.373.969 2.015.684 1.750.196 2.658.018 638.008 Ikke fordelt til de øvrige virksomhedsområder: Urealiseret kursgev./tab, værdipapirer 0-1.017.000 0-402.957 1.009.777 IT-projekt, Eunomia 599.721 599.721 599.721 0 514.733 Ikke fordelt i alt 599.721-417.279 599.721-402.957 1.524.510 Virksomhedsområderne: VO2, Befordring 5 22.070 498.744 467.144 312.127 119.254 VO3, Friplads 6 108.565 874.079 824.612 290.530 1.223.328 VO4, Vikar 7-20.844-6.050.710 2.036.506 7.873.569 4.964.425 VO5, Andre tilskud 8 79.631 453.865 411.488 136.149 79.178 VO6, Serviceopg. af privat karakter 9 0-5.129 0 6.292 3.019 VO7, Serviceopg. af off. karakter 10 0 0 0 0 0 Resultat i virksomh.områderne i alt 189.421-4.229.151 3.739.750 8.618.667 6.389.204 VO1: Ikke fordelt ureal. kursgev./tab værdipapirer 0-1.017.000 0-402.957 1.009.777 VO1: Ikke fordelt IT-projekt Eunomia 599.721 599.721 599.721 0 514.733 Budgetteret resultat i alt (incl. ureal. kursgev./tab og Eunomia) 789.142-4.646.430 4.339.469 8.215.710 7.913.714 IT-budget 2017 11 Fordelingsnøgle 2017 12 13

Status-budget Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab ultimo ultimo 31.12 31.12 31.12 Note 2017 2016 2016 2015 2014 Aktiver Edb-programmer 0 0 0 0 0 Immat. anlægsaktiver 0 0 0 0 0 Ejendom 3.152.446 3.218.536 3.152.446 3.218.544 3.284.633 Inventar og edb-materiel 171.728 225.933 314.131 228.623 147.079 Materielle anlægsaktiver 3.324.174 3.444.469 3.466.577 3.447.167 3.431.712 Aktier 30.000 30.000 30.000 31.460 882.528 Finansielle anlægsaktiver 30.000 30.000 30.000 31.460 882.528 Anlægsaktiver i alt 3.354.174 3.474.469 3.496.577 3.478.627 4.314.240 Tilgodehavender skoler 0 0 0 0 1.090 Periodeafg. og andre tilgodeh. 263.750 930.000 240.000 2.329.266 1.010.210 Tilgodehavender 263.750 930.000 240.000 2.329.266 1.011.300 Obligationer 53.000.000 53.000.000 50.000.000 53.925.245 59.716.002 Værdipapirer 53.000.000 53.000.000 50.000.000 53.925.245 59.716.002 Likvide beholdninger 23.752.674 25.221.089 16.266.909 148.217.587 131.772.552 Omsætningsaktiver i alt 77.016.424 79.151.089 66.506.909 204.472.098 192.499.854 Aktiver i alt 80.370.598 82.625.558 70.003.486 207.950.725 196.814.094 OK OK OK OK OK Passiver Egenkapital i øvrigt 57.816.416 58.605.558 46.462.577 53.359.408 61.575.117 Henlæggelse, Eunomia 0 0 0 599.721 599.721 Egenkapital 13 57.816.416 58.605.558 46.462.577 53.959.129 62.174.838 Forudmodtaget statstilskud 11.770.579 13.000.000 13.050.000 133.465.409 120.608.273 Feriepengeforpligtelse 670.927 650.000 650.000 644.691 639.391 Leverandørgæld 50.000 100.000 50.000 347.284 348.285 Andre kreditorer 213.000 250.000 210.000 217.905 246.488 Skyldige refusioner 9.839.676 10.000.000 9.570.909 19.298.497 12.777.938 Anden gæld 10.000 20.000 10.000 17.810 18.881 Kortfristet gæld 22.554.182 24.020.000 23.540.909 153.991.596 134.639.256 Passiver i alt 80.370.598 82.625.558 70.003.486 207.950.725 196.814.094 OK OK OK OK OK Likviditetsbudget 14 14

Pengestrømsopgørelse Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab 2017 2016 2016 2015 2014 Periodens resultat 789.142-4.646.430 4.339.470 8.215.710 7.913.712 Henlæggelser 0 0 0 0 0 Af- og nedskrivning -720.016-720.017-706.348-115.292-81.906 69.127-5.366.447 3.633.122 8.100.418 7.831.806 Ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender -666.250-1.399.266-690.000 1.509.727 641.159 Ændring i kreditorer 50.000 247.284 50.000 25.001-291.707 Ændring i forudmodtaget statstilskud 1.229.421 120.415.404-50.000-12.857.134 2.614.971 Ændring i kortfristet gæld 186.397 9.258.903 3.479.090-6.711.967 5.557.196 Pengestrømme fra driften 868.694 123.155.878 6.422.212-9.933.955 16.353.425 Køb af immaterielle anlægsaktiver 599.721 500.000 599.721 0 0 Køb af materielle anlægsaktiver 0 105.875 0 130.747 119.519 Pengestrømme vedr. investeringer 599.721 605.875 599.721 130.747 119.519 Ændring i likvide midler 1.468.415 123.761.753 7.021.933-9.803.208 16.472.944 Likvider 01.01-78.251.089-202.174.292-69.047.578-192.371.082-208.844.029 Likvider 31.12-76.782.674-78.251.089-66.296.909-202.174.292-192.371.082 Likvide midler omfatter: Værdipapirer -53.030.000-53.030.000-50.030.000-53.956.705-60.598.530 Likvide beholdninger -23.752.674-25.221.089-16.266.909-148.217.587-131.772.552 Likvider 31.12-76.782.674-78.251.089-66.296.909-202.174.292-192.371.082 15

Noter Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab 2017 2016 2016 2015 2014 1. Løn og lønomkostninger Løn og lønomkostninger 4.526.555 4.289.120 4.385.610 4.420.630 4.392.083 Pensionsbidrag, ATP og AEB 525.461 488.334 480.288 445.120 439.571 Ændring i feriepengeforpligtelse 15.993-30.000-5.428 5.300 12.145 Modtaget refusion, Servicejob m.m. -78.624-35.000 0-6.511 0 4.989.385 4.712.454 4.860.470 4.864.539 4.843.799 Løn og lønomkostninger, fordelt efter fordelingsnøglen i note 12, giver følgende fordeling: VO1, Generel ledelse, fællesadm. og hjælpefunktioner -2.343.833-1.967.969-2.117.871-2.127.887-2.106.592 VO2, Befordring -291.714-266.387-278.891-205.017-203.763 VO3, Friplads- og opholdsstøtte -410.222-441.106-448.235-454.608-452.936 VO4, Vikar -1.212.350-1.232.173-1.203.900-1.417.628-1.366.731 VO5, Andre tilskud -332.730-308.339-302.816-129.260-145.520 VO6, Andre opgaver af priv. kar. -7.483-3.645-3.672-3.634-3.581 VO7, Andre opgaver af off. kar. -391.054-492.835-506.085-526.505-564.676-4.989.385-4.712.454-4.861.470-4.864.539-4.843.799 2. Lokaleomkostninger Ejendomsskat 18.972 18.600 18.600 17.546 16.884 Ejendomsforsikring 12.726 12.427 12.427 12.065 11.727 Varme 32.640 30.000 40.560 28.481 50.424 El 65.790 70.000 81.627 68.866 76.878 Vandafgift 4.896 4.500 6.084 6.131 4.926 Vinduespolering 3.905 3.828 3.828 4.277 3.662 Rengøringsartikler og vask 7.038 9.000 6.995 7.908 9.308 Renovation 8.568 8.520 8.520 8.138 8.405 Dansikring 15.408 14.200 13.951 12.784 11.724 Brandsikring 942 924 924 0 706 Ventillationsanlæg 5.100 12.500 5.000 5.141 17.779 Indendørs vedligeholdelse 10.200 14.000 10.140 17.242 3.880 Pasnings udenomsarealer 25.500 25.000 25.350 24.177 36.458 Snerydning 16.320 16.224 16.224 6.819 6.888 Småanskaffelser 51.000 10.000 10.140 5.457 5.170 Afskrivninger 66.090 66.092 66.090 66.089 66.092 345.095 315.815 326.460 291.121 330.911 16

Noter Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab 2017 2016 2016 2015 2014 3. Administrationsomkostninger IT-infrastruktur Jf. note 11 404.801 296.750 77.500 90.560 52.459 Kommunikation Jf. note 11 32.500 32.500 32.500 30.856 30.795 IT-arbejdspladser Jf. note 11 20.625 83.000 107.000 39.677 73.478 Kontorprogrammel Jf. note 11 24.000 31.750 23.500 20.999 8.083 Økonomi og adm.systemer Jf. note 11 37.500 40.000 36.000 34.408 35.998 Hjemmeside Jf. note 11 40.000 59.000 73.750 69.492 50.250 Eunomia tværgående vedlh Jf. note 11 220.000 125.000 50.000 62.465 136.004 Reservepulje Jf. note 11 50.000 550.000 50.000 0 0 IT-omkostninger i alt 829.426 1.218.000 450.250 348.457 387.067 Bestyrelseshonorar m.v. 307.995 307.195 295.545 294.839 291.958 Papir og kontorart. incl kopipapir 15.300 20.280 20.280 24.493 9.333 Makulering 5.000 0 5.000 0 0 Faglitteratur 11.322 20.000 11.540 3.439 0 Vejledningsmat. og kurser for skolerne 102.000 0 100.000 70.000 13.745 Forsikringer 52.106 51.334 51.334 49.839 48.367 Kontingent 1.275 1.250 3.169 3.125 3.175 Revision 213.000 210.000 210.000 258.667 221.347 Advokat 0 4.375 0 0 0 Telefon, incl. hj.arb.pladser/adsl. 78.088 84.162 84.162 74.779 73.077 Personaleudgifter 61.200 60.840 60.840 60.777 50.297 Kursus personale 75.000 50.000 105.000 30.746 53.844 Repræsentation 3.060 3.042 3.042 3.781 2.395 Foreningsmøde 5.100 2.000 5.070 0 1.378 Rejseudgifter, Bestyrelsen 81.600 80.000 70.980 64.873 73.513 Rejseudgifter, Sekretariatet 30.600 30.420 30.420 25.488 17.165 Fortæring bestyrelsesmøder 18.156 18.049 18.049 17.567 10.396 Fortæring møder eksterne 2.040 2.028 2.028 0 0 Porto og udbringning af post 6.630 8.619 8.619 5.596 5.933 Afskrivning kontorinventar og fælles IT 54.205 54.204 40.537 49.204 17.449 Øvrige administrationsomkostninger 1.123.677 1.007.798 1.125.615 1.037.213 893.372 Administrationsomk. i alt (incl. IT) 1.953.103 2.225.798 1.575.865 1.385.670 1.280.439 17

Noter Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab 2017 2016 2016 2015 2014 4. Fordeling af VO1 til de øvrige tilskudsområder De samlede omkostninger til VO1 udgør Løn og lønomkostninger 2.343.833 1.967.969 2.117.871 2.127.887 2.106.592 Lokaleomkostninger 345.095 315.815 326.460 291.121 330.911 Administrationsomkostninger 1.953.103 2.225.798 1.575.865 1.385.670 1.280.439 I alt 4.642.031 4.509.582 4.020.196 3.804.678 3.717.942 og fordeler sig således efter fordelingsnøglen i note 12: VO2, Befordring -580.254-509.017-453.778-300.570-293.718 VO3, Friplads- og opholdsstøtte -770.650-795.340-709.029-669.623-650.640 VO4, Vikar -2.103.420-1.928.701-1.719.396-1.944.190-1.847.818 VO5, Andre tilskud -521.322-437.437-389.966-148.382-174.743 VO6, Serviceopg. af privat karakter -9.066-3.978-3.546-3.805-3.718 VO7, Serviceopg. af off. karakter -657.319-835.109-744.481-738.108-747.306 I alt -4.642.031-4.509.582-4.020.196-3.804.678-3.717.943 De samlede finansielle indtægter fra VO1 udgør: Renter, værdipapirer (ex. ureal.kursgev./tab) -1.007.000-1.201.950-1.000.000 86.233-1.882.403 I alt -1.007.000-1.201.950-1.000.000 86.233-1.882.403 og fordeler sig således efter fordelingsnøglen i note 12: VO2, Befordring 146.974 135.670 112.875-6.812 148.710 VO3, Friplads- og opholdsstøtte 195.200 211.984 176.367-15.177 329.421 VO4, Vikar 532.780 514.062 427.690-44.065 935.554 VO5, Andre tilskud 132.047 116.592 97.002-3.363 88.473 VO6, Serviceopg. af privat karakter 0 1.060 882-86 1.882 VO7, Serviceopg. af off. karakter 0 222.582 185.184-16.730 378.363 I alt 1.007.000 1.201.950 1.000.000-86.233 1.882.403 Kontingent fra skolerne udgør i 2017: 11 kr. pr. elevpoint (130.000) -1.430.000-1.291.948-1.270.000-1.232.892-1.197.531 og fordeler sig således efter fordelingsnøglen i note 12: VO2, Befordring 208.712 145.990 143.351 97.398 94.605 VO3, Friplads- og opholdsstøtte 277.195 227.383 223.986 216.989 209.568 VO4, Vikar 756.579 552.954 543.166 630.008 595.173 VO5, Andre tilskud 187.514 125.319 123.192 48.083 56.284 VO6, Serviceopg. af privat karakter 0 1.292 1.120 1.233 1.198 VO7, Serviceopg. af off. karakter 0 239.010 235.185 239.181 240.704 I alt 1.430.000 1.291.948 1.270.000 1.232.892 1.197.532 18

Noter Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab 2017 2016 2016 2015 2014 5. VO2, Befordring Statstilskud (bef. generel) -11.800.000-11.900.000-11.900.000-12.100.000-12.000.000 Returneret tilskud (generel) 0-200.000 0-384.842-403.087 Statstilskud, ovf. DSSV 2.700.000 2.700.000 2.700.000 2.700.000 2.600.000 Befordringsudgifter (generel) 8.827.000 9.400.000 9.200.000 9.705.863 9.673.342 Mangl. erklæring, lukkede skoler 0 0 0 5.277 15.815 Ubrugte midler, videreført 0 0 0 73.702 113.930 Administrationsbidrag, max. 3% 273.000 0 0 0 0 Bevillingsresultat 0 0 0 0 0 Statstilskud (bef. syge elever) -1.000.000-1.100.000-1.100.000-1.100.000-1.100.000 Befordringsudgifter (syge) 970.000 1.100.000 1.100.000 761.179 1.055.329 Statstilskud (syge) ovf. næste år 0 0 0 338.821 44.671 Administrationsbidrag, max. 3% 30.000 0 0 0 0 Bevillingsresultat 0 0 0 0 0 Statstilskud (brobygning) -500.000-500.000-500.000-500.000-500.000 Returneret tilskud (brobygning) 0-400.000 0-685.498-664.079 Befordringsudgifter (brobygning) 485.000 900.000 500.000 1.164.686 1.158.900 Mangl. erklæring, lukkede skoler 0 0 0 0 0 Ubrugte midler, videreført 0 0 0 20.812 5.179 Administrationsbidrag, max. 3% 15.000 0 0 0 0 Bevillingsresultat 0 0 0 0 0 Statstilskud (bef. handikap. elever) -3.900.000-3.700.000-3.700.000 0 0 Befordringsudgifter (handikap) 3.783.000 3.700.000 3.700.000 0 0 Administrationsbidrag, max. 3% 117.000 0 0 0 0 Bevillingsresultat 0 0 0 0 0 Bevillingsresultat i alt 0 0 0 0 0 Renteindtægt, værdipapirer (jf. note 4) -146.974-135.670-112.875 6.812-148.710 Renteindtægt/udgift, løb. bevilling 28.150 5.000-9.300-102.874-134.911 Kontingent -208.712-145.990-143.351-97.398-94.605 Andel administrationsbidrag -522.363 0 0 0 0 kontingent og administrationsbidrag -849.898-276.660-265.526-193.460-378.226 Løn og lønomkostninger (jf. note 1) 291.714 266.387 278.892 205.017 203.763 IT-fagsystemer (jf. note 11) 0 0 0 0 0 Afskrivninger (jf. note 12) 0 0 0 0 0 VO1, Fællesadministration (jf. note 4) 580.254 509.017 453.778 300.570 293.717 Administrationsomkostninger 871.967 775.404 732.670 505.587 497.480 Administrativt resultat i alt 22.070 498.744 467.144 312.127 119.254 Resultat i alt 22.070 498.744 467.144 312.127 119.254 19

Noter Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab 2017 2016 2016 2015 2014 6. VO3, Friplads Statstilskud skolepenge og oph.støtte -28.200.000-28.500.000-28.500.000-28.900.000-28.600.000 Udbetalt tilskud 27.354.000 28.625.000 28.500.000 28.484.854 29.621.712 Returneret tilskud 0-125.000 0-75.310-125.722 Mangl. erklæring, lukkede skoler 0 0 0 12.303 71.373 Ubrugte midler, videreført 0 0 0 19.972 0 Administrationsbidrag, max. 3% 846.000 0 0 0 0 Bevillingsresultat 0 0 0-458.181 967.363 Statstilskud SFO -5.700.000-5.800.000-5.800.000-5.900.000-5.800.000 Udbetalt tilskud 5.529.000 5.915.000 5.800.000 5.897.148 5.804.659 Returneret tilskud 0-115.000 0-67.100-42.847 Mangl. erklæring, lukkede skoler 0 0 0 1.892 15.375 Ubrugte midler, videreført 0 0 68.060 22.813 Administrationsbidrag, max. 3% 171.000 0 0 0 Bevillingsresultat 0 0 0 0 0 Bevillingsresultat i alt 0 0 0-458.181 967.363 Renteindtægt, værdipapirer (jf. note 4) -195.200-211.984-176.367 15.177-329.421 Renteindtægt/udgift, løb. bevilling 50.850-25.000-34.300-240.908-409.910 Kontingent -277.195-227.383-223.986-216.989-209.568 Andel administrationsbidrag -693.763 0 0 0 0 Renteindtægter, kontingent og administrationsbidrag -1.115.307-464.367-434.653-442.720-948.899 Løn og lønomkostninger (jf. note 1) 410.222 441.106 448.235 454.608 452.936 IT-fagsystemer (jf. note 11) 43.000 102.000 102.000 67.201 101.288 Afskrivninger 0 0 0 0 0 VO1, Fællesadministration (jf. note 4) 770.650 795.340 709.030 669.622 650.640 Administrationsomkostninger 1.223.872 1.338.446 1.259.265 1.191.431 1.204.864 Administrativt resultat i alt 108.565 874.079 824.612 748.711 255.965 Resultat i alt 108.565 874.079 824.612 290.530 1.223.328 20

Noter Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab 2017 2016 2016 2015 2014 7. VO4, Vikar Statstilskud, vikar -60.400.000-62.600.000-62.600.000-62.500.000-65.600.000 Hensatte vikarmidler, tilbageført -1.430.000 4.400.000 4.400.000 0 0 Modtaget statstilskud i alt -61.830.000-58.200.000-58.200.000-62.500.000-65.600.000 Vikarudgifter Vikartilskud, lærere 44.823.073 37.133.718 44.078.522 51.396.474 47.873.356 Vikartilskud, andre personale grupper 5.552.814 3.871.769 4.914.078 2.708.437 7.150.105 I alt 50.375.887 41.005.487 48.992.600 54.104.911 55.023.461 Særlige lærerlønudgifter Efterindtægt 600.000 500.000 600.000 419.365 641.863 Fratrædelse 900.000 900.000 1.500.000 782.732 1.492.720 I alt 1.500.000 1.400.000 2.100.000 1.202.097 2.134.583 Efter-/videreuddannelse Kursusbevilling (Skolefore. og FSL) 1.203.161 1.179.750 1.179.570 1.162.138 1.144.964 Vikarportioner (Skoleforeninger) 3.060.000 3.000.000 3.000.000 4.067.488 4.007.377 Uddannelsesfond 0 0 0 5.579.682 5.497.224 I alt 4.263.161 4.179.750 4.179.570 10.809.308 10.649.565 Sygeundervisning 1.200.000 1.200.000 700.000 819.866 725.124 Bidrag til dækning af ufinansierede opgaver (lærerreg., lønancien. m.m.) 1.048.372 930.195 930.195 1.076.407 694.991 Bidrag til dækning af skolernes kontingent 1.430.000 1.270.000 1.270.000 0 0 Mangl. erklæring, lukkede skoler 0 0 0 228.582 124.462 Regulering tidligere år 0 0 0-558.568-180.929 Administrationsbidrag, max. 3% 1.812.000 0 0 0 0 Udbetalt vikarbevilling i alt 61.629.421 49.985.432 58.172.365 67.682.603 69.171.257 Bevillingsresultat i alt -200.579-8.214.568-27.635 5.182.603 3.571.257 21

Noter Budget Estimat Budget Regnskab Regnskab 2017 2016 2016 2015 2014 Renteindtægt, værdipapirer (jf. note 4) -532.780-514.062-427.690 44.065-935.554 Renteindtægt/udgift, løb. bevilling 46.889-90.000-48.300-268.600-446.013 Kontingent -756.579-552.954-543.166-630.007-595.173 Andel administrationsbidrag -1.893.564 0 0 0 0 Renteindtægter, kontingent og administrationsbidrag -3.136.035-1.157.016-1.019.156-854.542-1.976.740 Løn og lønomkostninger (jf. note 1) 1.212.350 1.232.173 1.203.900 1.417.628 1.366.731 IT-fagsystemer (jf. note 11) 0 160.000 160.000 183.690 155.359 Afskrivninger (jf. note 11) 0 0 0 0 0 VO1, Fællesadministration (jf. note 4) 2.103.420 1.928.701 1.719.397 1.944.190 1.847.818 Administrationsomkostninger 3.315.770 3.320.874 3.083.297 3.545.508 3.369.908 Administrativt resultat i alt 179.735 2.163.858 2.064.141 2.690.966 1.393.168 Resultat i alt -20.844-6.050.710 2.036.506 7.873.569 4.964.425 22