Årsrapport for Skelby Vandværk v/jørgen Steen Larsen Resultatopgørelse for 2015 Balance pr. 31/12 2015
Indholdsfortegnelse: Stamoplysninger side 3 Drift- og tilstandsrapport. side 4 Bestyrelsespåtegning. side 5 Den uafhængig revisors påtegning af årsregnskabet.... side 6 Folkevalgte revisorers påtegning. side 7 Anvendt regnskabspraksis. side 8 Resultatopgørelse side 11 Balance side 12 Noter til resultatopgørelsen. side 14 Noter til balancen side 16 Taktsblad 2016. side 18 2
ÅRSRAPPORT 2015 Stamoplysninger Skelby Vandværk Kass. Jørgen Steen Larsen Ulstrupvej 15 4160 Herlufmagle Cvr. Nr.: 35365559 Bestyrelse Formand Næstformand Kasserer Sekretær Bestyrelsesmedlem Karl Johan Thomasen Ole Berthelsen Jørgen Steen Larsen Christian Holt Jan B. Jacobsen Revision Østdansk Landboforening Center Allé 6 4683 Rønnede Godkendt på vandværkets generalforsamling, den 3/3 2016 Dirigent: 3
Drifts- og tilstandsrapport 2015 Forsyningssikkerhed Der har stort set ikke været afbrydelser i vandforsyningen fra Skelby vandværk i 2015. I området mod syd drejer det sig om samlet mindre end 24 minutter, hvoraf de 6 minutter var i forbindelse med afprøvning af generatoren, og kun 1:35 minut var efter en reparation af en fejl i vandværkets styring. Der er kun registreret 3:19 minutter med for lavt tryk i byen. Ledningsbrud Der har været et sprunget vandrør hos en forbruger, som resulterede i et forbrug på ca. 200 m³ nogle få dage i september måned, inden skaden blev fundet og lukket. Der er ikke konstateret brud på vandværkets forsyningsledninger i 2015. Vandledningerne må betegnes som værende i god stand. Drikkevandskvalitet Der er blevet udtaget det normale kontrolprogram, 4 begrænsede kontroller, 1 normalkontrol, 1 udvidet kontrol og 1 boringskontrol. Desuden blev alle boringer undersøgt for kimtal og pesticidresten BAM. Der blev fundet et indhold i BAM i drikkevandet på 0,019 µg/l, som viste sig at komme fra boringen oppe ved masten. Indvindingen fra denne boring er nu blevet nedsat væsentligt. Der blev i en prøve udtaget på værket fundet let forhøjet bakterietal og jern. Efterfølgende analyser var i orden, så det tyder på, at prøvehanen ikke bliver gennemskyllet nok. Det drejer sig om 1 af 7 prøver, og grænseværdien hos forbrugerne var ikke overskredet. Prøvehanen bliver nu gennemskyllet ca. hver 14 dag. Elforbrug: Elforbruget ligger lidt over 0,7 kwh pr m³. Elforbruget er lidt højt. Noget af forklaringen er neddrosling af boringen ved gymnastiksalen, hvor pumpen er for stor i forhold til boringens kapacitet. Når vi pumper for kraftigt, trækker vi klorid op i boringen. Der er ingen påvirkning i de andre boringer. Desuden bliver der også brugt el til afværgepumpningen. Frekvensstyring af boringerne kunne formentligt nedsætte elforbruget. Boringerne Afværgepumpningen har kørt hele vinteren. Boringen ved masten og boringen ved gymnastiksalen er ikke i optimal stand. Men deres ydelse er heller ikke optimal. Vandværket skal overveje at opgradere boringerne hvis de fortsat skal bruges. Der er ingen tæt bund i boringen ved gymnastiksalen, men den holdes sikret mod vand indtrængen af en dykpumpe, som kører regelmæssigt 3/4 af året, og en alarm. Denne grundvandssænkning omkring boringen er formentligt årsag til, at der aldrig er påvist pesticidrester i denne boring. Teknisk-hygiejnisk tilsyn Næstved Kommune var i december på teknisk-hygiejnisk tilsyn på vandværket. Tilsynsrapporten er ikke modtaget endnu, hvilket tyder på at kommunen ikke har fundet de store problemer på vandværket. Vandværkset stand Filteret er nu 39 år gammelt. Forventet levetid for et filter er 30-50 år. Der er ingen tegn på gennemtæringer af beholderen. Filteret skal kontrolleres af sagkyndig i løbet af de kommende år, hvor beholderens og filter-massens tilstand skal vurderes. Rentvandstankene skal kontrolleres i 2017. Den lille tank er fra 1955, og den store tank er fra 1976. Forventet levetid er ikke estimeret. Beholderne kontrollers hvert 5-10 år, senest i 2012. Vandindvinding 2015 Boring 1 216.209 Boring 2 216.458 Boring 3 216.732 Indvundet i alt Difference 8.039 18.538 22.797 49.373 288 eller 0,6% Vandforbrug 2015 Skyllevand Byen Nord Syd Udpumpet i alt 130 14.962 14.557 19.436 48.955 4
Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har aflagt årsrapport for Skelby Vandværk Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ulstrup, den 4/2 2016 5
Den uafhængige revisors påtegning af årsregnskabet. Regnskabet er opstillet efter årsregnskabsloven på grundlag af kontospecifikationer med tilhørende bilag. Investeringerne bliver afskrevet i overensstemmelse med vejledningen fra Danske Vandværker Der er udtaget stikprøver af bilagene. Bankbøger og debitorer er afstemt. I forbindelse med med vores assistance har vi ikke fundet forhold, der tilkendegiver, at regnskabet ikke i al væsentlighed er opgjort korrekt og således er i overensstemmelse med lovgivningens krav. Rønnede, den 19. januar 2016. 6
Folkevalgte revisorers påtegning Som folkevalgte revisor for Skelby Vandværk har vi revideret årsregnskabet for 1. januar til 31. december 2015. Revisionen er udført i overensstemmelse med almindelige anerkendte revisionsprincipper. Bilagene og årsopgørelser gennemset og sammenholdt med bogføringen. Intet at bemærke. Årsregnskabet godkendt Ulstrup, den 29/1 2016 7
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Skelby Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Anvendt regnskabspraksis er ændret, så vandværket benytter de bestemmelser, der findes i årsregnskabsloven. Praksis uddybes nedenfor. Sidste års tal er tilrettet med hensyn til indregningsmetoder og målegrundlag (grundlag for værdiansættelse) for at skabe reel kontinuitet, og give et mere retvisende billede af regnskabet. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indgår ureviderede budgettal for regnskabsåret og det kommende år. De er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv -princip, hvorfor der årligt opgøres en overeller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er opkrævet for lidt ). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger, køretøjer og maskinpark, samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. 8
Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet, herunder eksempelvis udleje af jord eller antenneplads. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på obligationer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån. Balancen Materielle anlægsaktiver. Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Installationer Inventar Elektronisk udstyr, vandværk Elektroniske vandmålere Hovedledningsnet Boringer Køretøjer Maskiner 5 år 10 år 5 år 8 år 50 år 30 år 5 år 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter under aktiver omfatter afholdte udgifter, der vedrører efterfølgende regnskabsår, samt leveret vand, der endnu ikke er faktureret til forbrugerne. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, optaget til statusdagens kursværdi. 9
Egenkapital Overført resultat m.v. indeholder akkumuleret resultat. Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid, Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. 10
Resultatopgørelse for 2015 Budgettal Realiseret Realiseret (ej reviderede) 2015 2014 2015 2016 Note kr. t. kr. t. kr. t. kr. Nettoomsætning 1 368.714 468 468 475 Produktionsomkostninger 2-192.041-288 -264-244 Bruttoresultat 176.673 180 204 231 Distributionsomkostninger 3-91.202-121 -113-121 Administrationsomkostninger 4-99.233-118 -115-121 Resultat af primær drift -13.762-59 -24-11 Andre driftsindtægter 5 13.588 13 6 11 Resultat før finansielle poster -174-46 -18 0 Finansielle indtægter 6 174 0 1 0 Finansielle omkostninger 7 0 0 0 0 Årets resultat 0-46 -17 0 11
Balance pr. 31. december 2015 2015 2014 Aktiver Noter kr. t. kr. Materielle anlægsaktiver 8 Boringer 0 0 Maskinanlæg / installationer 0 45 Ledningsnet 334.324 434 Inventar og edb udstyr m. v. 32.298 43 Materielle anlægsaktiver i alt 366.622 522 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender for salg vand 9 235.668 0 Andre tilgodehavender 10 0 0 Tilgodehavender i alt 235.668 0 Likvide beholdninger 11 805.857 679 Omsætningsaktiver i alt 1.041.525 679 Aktiver i alt 1.408.147 1.201 12
Balance pr. 31. december 2015 2015 2014 Passiver Noter kr. t. kr. Overført resultat 0-46 Egenkapital i alt 12 955.764 956 Overdækning 13 65.357 0 Gæld til finansielle institutter 14 0 0 Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser 15 387.026 245 Gældsforpligtelser i alt 452.383 245 Passiver 1.408.147 1.201 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15 Ingen aktuelle Ingen aktuelle 13
Noter til resultatopgørelsen for 2015 2015 2014 kr. t. kr. Note 1 Netto omsætning Fast afgift 192.955 195 Målerleje 57.920 61 Kubikmeterafgift, afregnet 236.076 211 Kubikmeterafgift, aconto 2 Regulering tidligere års vandopkrævning -52.880 0 Eftergivet vandafgift 0 0 Overdækning -65.357 Netto omsætning i alt 368.714 469 Note 2 Produktionsomkostninger Boringer vedligeholdelse 0 1 Bygninger vedligeholdelse 1.218 19 Installationer vedligeholdelse 17.539 52 Inventar vedligeholdelse -7.073 36 Køb af inventar 6.081 54 EDB udgifter 5.039 20 Bredbånd/telefon vandværk 5.775 5 El vandværk (Produktion) 34.472 33 Bygning/Jordleje 6.272 6 Erstatning for sprøjtefri zone 1.485 1 Forsikring produktionsanlæg 4.832 3 Inventar overført til afskrivning 0-53 Afskrivning inventar 44.576 56 Afskrivning installationer og styringer 10.766 0 Vandanalyser 25.686 19 Vandafledningsafgift/renovation 233 0 Løn, driftspersonale 32.157 32 Forsikringer driftspersonale 1.418 1 Kørselsomkostninger 1.565 4 Produktionsomkostninger i alt 192.041 289 Note 3 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse sektionsbrønde GSM/Mobildata 8.838 5 El distribution 1.744 2 Vedligeholdelse ledningsnet 10.912 1 Ref. Ledningsnet vedligeholdelse 1.250-2 Vandmåler vedligeholdelse 1.595 23 Køb af målere 200 EDB ledningskort køb/vedl. 1.853 17 Ledningsnet overført til afskrivning -9.715-200 Afskrivninger i alt ledningsnet 74.725 75 Distributionsomkostninger i alt 91.202 121 14
Note 4 Administrationsomkostninger 2015 2014 Løn m.m. til bestyrelse kr. t. kr. Bestyrelsesmøder m.m. 1.310 1 Forsikringer bestyrelse 1.151 3 Befordring bestyrelse 0 2 Kursus for bestyrelsesmedlemmer 3.539 23 Lønninger 32.157 54 Personaleomkostninger 3.525 0 Kursus personale 0 3 Annoncer 499 1 Porto 796 1 Bankgebyr 30 0 Kontorartikler 0 3 Kontorinventar vedligeholdelse 2.201 0 Kontingenter 3.290 3 Faglitteratur 980 1 Abonnement/licensafgift 36 3 EDB udgifter 9.739 5 EDB udgifter uden moms 3.600 0 NETS udgifter/gebyr med moms 100 0 Nets udgifter/gebyr uden moms 4.847 3 Revision regnskab 4.938 4 Repræsentation 1.500 4 Generalforsamling 3.557 4 Administrationsomkostninger i alt 99.233 118 Note 5 Andre driftsindtægter Målerdata 7.638 7 Rykkergebyr 5.050 5 Ejerskiftegebyr 900 1 Andre driftsindtægter i alt 13.588 13 Note 6 Finansielle indtægter Renteindtægter, bank 174 0 Finansielle indtægter i alt 174 0 Note 7 Finansielle omkostninger Renteudgifter bank 0 0 Finansielle omkostninger i alt 0 0 15
Noter til balancen for 2015 Note 8 Materielle anlægsaktiver 2015 Inventar og Boringer Maskinanlæg installationer Ledningsnet edb udstyr m. v. Investeret primo 306.740 432.031 642.130 131.810 Årets investeringer 0 0 9.715 0 Tilslutningsbidrag 0 0-35.081 0 Investeret ultimo 306.740 432.031 616.764 131.810 Afskrivninger primo -306.740-387.455-207.715-88.746 Årets afskrivninger 0-44.576-74.725-10.766 Afskrivninger ultimo -306.740-432.031-282.440-99.512 Materielle anlægsaktiver i alt 0 0 334.324 32.298 Note 9 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2015 2014 kr. t. kr. Tilgodehavender for salg af vand 235.668 0 Nedskrivning til imødegåelse af tab 0 0 Tilgodehavender i alt 235.668 0 Note 10 Andre tilgodehavender Moms 0 0 Afgift af ledningsført vand 0 0 Andre tilgodehavender i alt 0 0 Note 11 Likvide beholdninger Værdipapirer Obligationer 0 0 Andre værdipapirer Værdipapirer i alt 0 0 Likvide midler Spar Nord 9819-457578029 439.238 462 Nykredit 8117-274040 366.619 217 Likvide midler i alt 805.857 679 Likvide beholdninger i alt 805.857 679 Note 12 Egenkapital Egenkapital primo 955.764 1.002 Overført resultat pr. 1. januar Årets resultat 0-46 Egenkapital ultimo 955.764 956 16
Note 13 Overdækning 2015 2014 Overdækning pr. 1. januar kr. t. kr. Årets overdækning, jf. note 1 65.357 0 Overdækning pr. 31. december 65.357 0 Note 14 Gæld til finansielle institutter Obligationslån Kursværdi Banklån 0 0 Gæld til finansielle institutter i alt 0 0 Note 15 Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldige lønudgifter 12.446 12 Øvrige kreditorer 27.994 67 Moms 111.655-5 Afgift af ledningsført vand 234.931 171 Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt 387.026 245 17
Anlægsbidrag Takstblad 2016 Hovedanlæg Kr. 7.000,00 Forsyningsledninger (index 99,62) Kr. 16.938,52 Stikledninger inkl. stophane og målerbrønd (index 99,62) max 40 m. Kr. 11.034,65 Anlægsbidrag i alt: Kr. 34.973,17 Moms 25 %: Kr. 8.743,29 Anlægsbidrag i alt: Kr. 43.716,46 Lednings- og stikledningsbidrag reguleres i henhold til den af Danmarks Statistik beregnede indexregulering. For andelsboliger og andre boligselskaber, samt matrikler, hvor der er flere boliger/lejligheder på samme matrikelnummer, men som tilsluttes med 1 stik m/stophane + 1 hovedmåler, betales normalt anlægsbidrag til første bolig, samt normalt bidrag til hovedanlæg for hver øvrig bolig/lejlighed på samme matrikel, men kun 90% bidrag til forsyningsledning for øvrige boliger/lejligheder på bebyggelsen, og kun et stikledningsbidrag for hele bebyggelsen. Opkrævning af anlægsbidrag efter disse regler, gælder også ved etablering af nye selvstændige boliger/lejligheder på matrikler, hvor der tidligere er betalt anlægsbidrag. Takster for vand 2016 ekskl. moms inkl. moms Driftsbidrag pr. bolig/lejlighed årligt. kr. 700,00 875,00 Vedligeholdelse af vandmålere årligt. kr. 250,00 312,50 Vandpris pr. m³. kr. 4,00 5,00 Afgift på ledningsført vand pr. m³: kr. 5,86 7,33 Bidrag til grundvandskortlægning pr. m³ kr. 0,39 0,49 Der tages forbehold for nye afgifter, samt ændringer i eksisterende Der udsendes vandopkrævning 4 gange årligt til betaling i februar, maj, august og november måned. Fakturaen med betaling i november måned er årsopgørelse. Alle opkrævninger udarbejdes på grundlag af elektronisk aflæsninger foretaget af vandværket. Betalingsbetingelser: Se faktura. Indbetalinger dækker forlods tilskrevne gebyr. 18
Gebyrer 2016 ekskl. moms inkl. moms 1. rykker kr. 100,00 momsfri 2. rykker (Ved opkrævning direkte hos lejer, overgår alle fordringer til ejer) kr. 250,00 momsfri 3. rykker (Lukkevarsel.) kr. 300,00 momsfri Genåbningsgebyr (Hertil skal tillægges de faktiske omkostninger til kr. 1000,00 1250,00 lukning og genåbning.) Gebyr for udskiftning af måler, som følge af indgreb foretaget at forbrugeren. Hertil skal tillægges de faktiske omkostninger til kr. 800,00 1000,00 udskiftning/reparationer. Ejendomsmægler/advokat forespørgelser kr. 400,00 500,00 Flyttegebyr, registrering af ny ejer/bruger, samt udfærdigelse af opgørelse ud over årsopgørelse, omfatter alle opgørelser på forbrugernes kr. 400,00 500,00 foranledning. Gebyr for tildækning/manglende adkomst til målerbrønd og stophane. Hertil skal tillægges de faktiske omkostninger dette må medføre. kr. 300,00 momsfri Opkrævning via girokort (gratis via PBS) kr. 50,00 62,50 Ved ejer-/lejerskifte påhviler det køber/sælger eller ejer/lejer selv at ordne mellemværende vedrørende vandafgifter, f.eks. over ejendommens refusionsopgørelse. Vandværket er behjælpelig med udfærdigelse af opgørelser. Vores hjemmeside www.skelby-vand.dk opdateres løbende med nyeste informationer. 19