Årsrapport for 2013 26. regnskabsår Foreningen Kom-Bi Nyvej 3 8543 Hornslet CVR-nr. 11909590
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Foreningsoplysninger 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 7 Balance 31. december 8 Specifikationer til årsrapporten 10 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Foreningen Kom-Bi. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens klasse B. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013. Bestyrelsen foreslår, at der af årets resultat på 193.895, hensættes 100.000 til udskudte, men nødvendige investeringer, mens restbeløbet 93.895 overføres til egenkapitalen. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hornslet, den 31. januar 2014. Daglig leder Ole Poulsen Bestyrelse Henrik Okkels, formand Erik Leimand, næstformand Torben Blach, bestyrelsesmedlem Simon Hyllested, bestyrelsesmedlem Lisbeth Rasmussen, bestyrelsesmedlem Mette Kofoed, bestyrelsesmedlem Lene Keylani, bestyrelsesmedlem 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til ledelsen i Foreningen Kom-Bi Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Kom-Bi for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Uenighed med ledelsen - manglende afskrivning af ombygning Nyvej 3 Som anført i note 8, er der ikke foretaget afskrivninger i årsregnskabet på ombygningerne i år 2000 og år 2005 af den ejendommen, som Syddjurs Kommune har stillet til rådighed for Kom-Bi. Dette er en afvigelse fra årsregnskabsloven. Denne afvigelse er besluttet af Kom-Bi's bestyrelse og daværende revisor, og begrundes med, at Foreningen Kom-Bi har investeret beløbene i kommunens ejendom og derfor mener at have et aktiv i den. Den manglende afskrivning har medført, at vi modificerede vores konklusion om årsregnskabet for indeværende år. Baseret på en afskrivningsperiode på 30 år for, skulle årets resultat være formindsket med 182.575 i 2012 og 2013, Ombygningen skulle være nedbragt med akkumulerede afskrivninger 2.293.441 i år 2013, og foreningens egenkapital for år 2013 ville efter indregnede afskrivninger udgøre 1.523.779. Konklusion Det er vores opfattelse at årsregnskabet, bortset fra indvirkningen af det forhold beskrevet, i grundlag for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hornslet, den 31. januar 2014 Solveig skov Nielsen Revisor Jens Vinther Revisor 3
Foreningsoplysninger Foreningen Foreningen Kom-Bi Nyvej 3 8543 Hornslet Telefon: E-mail: CVR-nr.: Regnskabsår: 86994265 kombi@kombi.dk 11909590 1. januar - 31. december Bestyrelse Henrik Okkels, formand Erik Leimand, sekretær og næstformand Torben Blach, forretningsudvalg Lisbeth Rasmussen, forretningsudvalg Simon Hyllested, kulturudvalg Mette Kofoed, bestyrelsesmedlem Lene Kaylani, bestyrelsesmedlem Lotte Højfeldt, 1. suppleant, kulturudvalg Kim Bøhm Jensen, 2. suppleant Daglig leder Ole Poulsen, biografleder Revisor Solveig Skov Nielsen, revisor Jens Vinther, revisor Gitte Michaelsen, revisorsuppleant (for SSN) Jesper Berggreen, revisorsuppleant (for JV) 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Foreningen Kom-Bi for 2013 er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Anvendt regnskabspraksis er den samme som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Generelt om indregning og måling RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af varer indregnes som nettoomsætning, når varen er solgt og leveret (salgsmetoden). Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundære karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder støtte til større anlægsinvesteringer og kommunalt tilskud, samt gavebeløb. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Råvarer og hjælpematerialer forbrugt ved udførelsen af periodens salg. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, leasingaftaler m.v. Finansielle omkostninger Renteomkostninger, kurstab og andre finansielle aktiver. BALANCEN Patenter og licenser Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Patenter afskrives over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 5 år. Materielle anlægsaktiver Ombygning af ejendommen afskrives ikke, jævnfør tidligere aftale med Rosenholm Kommune. Denne aftale videreføres efter overgangen til Syddjurs Kommune. Ejendommen hvori Kom-Bi har til huse er ejet af Syddjurs, ombygningen er foretaget i år 2000 og er betalt af Kom-bi, Kom-bi betaler afdrager og betaler renter af restfinansieringen. Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmidler og inventar Leasing af digitale fremvisere Klaver 3-10 år 7 år 25 år Afskrivningerne indregnes i resultatopgørelsen under posten Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver. Afskrivninger på klaver afskrives via opskrivningshenlæggelse i egenkapitalen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg indregnes i resultatopgørelsen under posten Andre driftsindtægter. 5
Anvendt regnskabspraksis Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor foreningen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning i balancen til laveste værdi af dagværdi af det leasede aktiv og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregningen af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod eller alternativt foreningens lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver behandles herefter som virksomhedens øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter er operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Foreningens samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under Eventualposter m.v. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Hvis kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel restgæld. Hvor låneoptagelsen (realkreditlån) er forbundet med væsentlige kurstab eller kursgevinster, måles gælden til amortiseret kostpris. Væsentlige kurstab og gevinster fordeles over lånets løbetid med lige store beløb hvert år (simpelt gennemsnit). Leasingforpligtelser Gældsforpligtelser vedrørende indregnede leasede aktiver måles til restgæld. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Spec. 2013 2012 Nettoomsætning 1 2.956.087 3.329.337 Andre driftsindtægter 2 314.968 325.030 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer 3 1.463.930 1.626.196 Andre eksterne omkostninger 4 404.018 505.319 Bruttofortjeneste 1.403.107 1.522.852 Personaleomkostninger 5 965.932 970.645 Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver 6 173.880 175.112 Ordinært resultat før finansielle poster 263.294 377.095 Andre finansielle omkostninger 69.400 101.423 Årets resultat 193.895 275.672 Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år 1.418.055 1.392.383 Årets resultat 193.895 275.672 Til disposition 1.611.950 1.668.055 Henlæggelser til andre reserver 100.000 250.000 Overført til næste år 1.511.950 1.418.055 Disponeret i alt 1.611.950 1.668.055 7
Balance 31. december Aktiver Spec. 2013 2012 Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Licenser og rettigheder 7 78.851 90.982 Immaterielle anlægsaktiver i alt 78.851 90.982 Materielle anlægsaktiver Bygning om- og tilbygning 8 5.477.283 5.477.283 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 9 213.844 265.596 Finansielt leasede aktiver 10 427.650 538.407 Materielle anlægsaktiver i alt 6.118.777 6.281.286 Anlægsaktiver i alt 6.197.628 6.372.268 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 11 97.860 115.135 Varebeholdninger i alt 97.860 115.135 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 24.961 17.138 Andre tilgodehavender 16.364 8.696 Periodeafgrænsningsposter 15.300 4.905 Tilgodehavender i alt 56.624 30.739 Likvide beholdninger 12 488.952 244.867 Omsætningsaktiver i alt 643.436 390.741 Aktiver i alt 6.841.064 6.763.009 8
Balance 31. december Passiver Spec. 2013 2012 Egenkapital Fondsbeløb og donationer 2.207.334 2.207.334 Opskrivningshenlæggelser 13 6.840 7.600 Kurstab på obligationslån -258.904-258.904 Hensættelser 14 350.000 250.000 Overført fra tidligere år 1.418.055 1.392.383 Overført af årets resultat 93.895 25.672 Egenkapital i alt 3.817.220 3.624.085 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter i øvrigt 2.238.338 2.338.070 Leasinggæld 370.014 455.158 Langfristede gældsforpligtelser i alt 2.608.352 2.793.228 Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 15 216.605 155.027 Skyldig moms og afgifter 16 109.111 102.316 Skyldigt vedrørende personale 17 89.776 88.353 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 415.493 345.696 Gældsforpligtelser i alt 3.023.844 3.138.924 Passiver i alt 6.841.064 6.763.009 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 18 Kontraktlige forpligtelser 19 9
Specifikationer til årsrapporten 1 Nettoomsætning 2013 2012 Billetter ord. forestilling 2.048.107 2.393.592 Billetbestillingsgebyr 38.898 0 Slik 198.200 821.279 Popcorn/snacks 217.944 0 Drikkevarer/mad 329.184 0 Salg af plakater og briller 6.950 0 Is 5.666 0 Udlejning lokaler 44.009 50.984 Driftsbetaling off. toilet 31.242 31.242 Medlemskontingent 35.887 31.380 Entreindtægter 0 860 Nettoomsætning i alt 2.956.087 3.329.337 2 Andre driftsindtægter 2013 2012 Tilskud til digital biograf 0 20.000 Tilskud Syddjurs Kommune 305.030 305.030 Gaver 9.938 0 Andre driftsindtægter i alt 314.968 325.030 3 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer 2013 2012 Filmleje 991.567 1.130.585 Billetreservation - Din IT Afd 50.562 0 Filmfragt 6.891 6.647 Annoncer generel PR 82.687 117.979 Reklameannoncer u/moms 1.860 0 Trykning billetter mv. 8.827 0 KODA afgift 38.617 0 Reklamefilm -143.340-78.163 Gebyrer -1.200 0 3D briller 16.109 0 Gavekort 3.828 4.249 Varelager 3D birller, primo 32.705 0 Varelager 3D briller, ultimo -17.200 0 Varekøb skik 173.328 464.457 Varekøb popcorn/snacks 36.793 0 Varekøb drikkevarer 177.625 0 Varelager Cafe, primo 82.430 95.577 Varelager Cafe, ultimo -80.660-115.135 Honorar musik mv. 2.500 0 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer i alt 1.463.930 1.626.196 10
Specifikationer til årsrapporten 4 Andre eksterne omkostninger 2013 2012 Salgsomkostninger Anden repræsentation 8.728 0 Rejseudgifter 6.463 4.773 Salgsomkostninger i alt 15.191 4.773 Leasing Leasing maskiner 42.444 43.103 Leasing i alt 42.444 43.103 Lokaleomkostninger Fjernvarme 51.981 129.074 Vand 6.460 0 Elektricitet 81.435 0 Vedligeholdelse 0 10.063 Lovp. elevatorservice 8.447 0 Renovation 2.902 0 Rengøring 23.380 30.645 Vinduespolering 5.760 0 Måtteservice 2.865 0 Alarmanlæg 2.136 0 Dekoration og blomster 142 1.374 Lokaleomkostninger i alt 185.508 171.156 Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager 3.546 38.696 Fotokopiering 4.306 0 Gebyrer bank og giro 12.499 0 EDB-udgifter 0 11.455 Dataløn 9.659 0 Vedligeholdelse inventar 40.499 24.951 Småanskaffelser 10.001 45.013 Telefon og internet 20.689 0 Telefon - elevator 2.073 0 Hosting - digital reklame 5.916 0 Medlemsarrangementer 0 4.209 Billetkøb- og reservation 0 65.995 Porto u/moms 2.188 11.309 Forsikringer 21.970 84.791 Faglitteratur/tidsskrifter 10.325 0 Kontingenter m/moms 12.011 0 Kontingenter u/moms 4.905 0 Administrationsomkostninger i alt 160.586 286.419 11
Specifikationer til årsrapporten Øvrige kapacitetsomkostninger Kassedifferencer u/moms 290-132 Øvrige kapacitetsomkostninger i alt 290-132 Andre eksterne omkostninger i alt 404.018 505.319 5 Personaleomkostninger 2013 2012 Fast løn daglig leder 386.460 942.127 Løntillæg chefoperatør 16.200 0 Bogholder 15.722 0 Rengøringshjælp 33.047 0 Afløser - operatører 337.550 0 Sliksælgere 139.307 0 Befordringsgodtgørelse 4.987 7.729 Feriepengeforpligtelser primo -49.072-39.824 Feriepengeforpligtelser ultimo 54.118 49.071 Periodiseret cafe afregning 0-10.898 Lønninger i alt 938.318 948.205 Andre omkostninger til social sikring ATP-bidrag 5.490 14.037 Andre sociale udgifter 2.074 0 AER, ATP-finanseringsbidrag, barselsfond m.v. 5.090 0 Personaleudgifter 8.036 1.454 Bestyrelsesmøder mv. 6.258 6.949 Generalforsamling 665 0 Andre omkostninger til social sikring i alt 27.614 22.440 Personaleomkostninger i alt 965.932 970.645 Der er ikke udbetalt tantieme eller vederlag til bestyrelsen. 6 Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver 2013 2012 Andre immaterielle aktiver 12.131 12.131 Indretning lejede lokaler 110.757 110.757 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 50.992 52.224 Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver i alt 173.880 175.112 12
Specifikationer til årsrapporten 7 Erhvervede koncessioner 2013 2012 Anskaffelsessum, primo 121.310 121.310 Af-/nedskrivninger, primo -30.328-18.197 Årets af-/nedskrivninger -12.131-12.131 Erhvervede koncessioner i alt 78.851 90.982 8 Bygning om- og tilbygning 2013 2012 Bygning om- og tilbygning Anskaffelsessum, primo 5.477.283 5.477.283 Bygning om- og tilbygning i alt 5.477.283 5.477.283 Foreningen har i år 2000 og i år 2005 medfinansieret 2 ombygninger af ejendommen Nyvej 3. Ejendommen er ejet af Syddjurs kommune. Der afventes fortsat en endelig aftale med Syddjurs Kommune, om en løsning på problemet, med foreningens tilgodehavende. 9 Inventar og driftsmidler 2013 2012 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum, primo 2.140.550 2.065.837 Tilgang i årets løb 0 74.713 Afgang i årets løb -880.514 0 Af-/nedskrivninger, primo -1.874.954-1.821.970 Af-/nedskrivninger, afhændede andre anlæg 880.514 0 Årets af-/nedskrivninger -51.752-52.984 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt 213.844 265.596 10 Finansielt leasede aktiver 2013 2012 Anskaffelsessum, primo 815.299 815.299 Af-/nedskrivninger, primo -276.893-166.136 Årets af-/nedskrivninger -110.757-110.757 Finansielt leasede aktiver i alt 427.650 538.407 11 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 2013 2012 Fremstillede færdigvarer, handelsvarer 80.660 115.135 Varelager bio - briller 17.200 0 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer i alt 97.860 115.135 13
Specifikationer til årsrapporten 12 Likvide beholdninger 2013 2012 Kasse 6.660 5.846 Nordea 5850 052795 driftskonto 468.126 204.131 Nordea 5906 808350 dankort 9.938 2.510 Danske Bank 2613689 4.228 32.381 Likvide beholdninger i alt 488.952 244.867 13 Reserve for opskrivning 2013 2012 Opskrivningshenlæggelser, primo 7.600 8.360 Årets opskrivning -760-760 Reserve for opskrivning i alt 6.840 7.600 14 Øvrige reserver 2013 2012 Andre reserver, primo 250.000 0 Årets henlæggelser til andre reserver 100.000 250.000 Øvrige reserver i alt 350.000 250.000 15 Leverandører af varer og tjenesteydelser 2013 2012 Kreditorsamlekonto 216.605 153.975 Biletter i forsalg 0 1.052 Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt 216.605 155.027 16 Skyldig moms og afgifter 2013 2012 Skyldig moms, primo 102.316 102.316 Udgående moms 773.060 0 Indgående moms -492.334 0 Afregnet moms -273.931 0 Skyldig moms og afgifter i alt 109.111 102.316 14
Specifikationer til årsrapporten 17 Skyldigt vedrørende personale 2013 2012 Skyldig A-skat m.v. 16.258 17.892 Skyldig ATP m.v. 1.620 2.160 Skyldig ATP-barselsbidrag 375 413 Skyldig FIB, AES og AER 1.697 1.439 Skyldige feriepenge 10.237 11.009 Skyldig AM-bidrag 5.472 6.369 Afsat skyldig feriepengeforpligtelse 54.118 49.071 Skyldigt vedrørende personale i alt 89.776 88.353 18 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke stillet sikkerhed overfor pengeinstitut ifølge Nordea Bank. Dette er uændret. Vedrørende lånet hos Kommunekredit har Syddjurs Kommune stillet fuldgyldig kaution. Denne forpligtelse er automatisk overført fra Rosenholm Kommune i forbindelse med kommunesammenlægningen 19 Kontraktlige forpligtelser Operationel leasing Selskabet har indgået leasingaftaler for følgende beløb: Foreningen har en leasingaftale vedrørende 2 digitale 3D projektorer, hvor aftalen løber over en periode på 7 år. Der resterer 42 ud af 84 ydelser. Leasingydelsen behandles efter regnskabsmæssige principper. 15