Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk Årsregnskabet for året 2013 Galoche Allé 6 4600 Køge T: 56 64 05 00 F: 56 64 05 25 E: post@addere.dk W: addere.dk CVR: 34 58 99 92 Uafhængigt medlem af DFK International
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning og generalforsamlingsvalgte revisorers påtegning 1 Revisionspåtegning 2 Regnskab for 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Orientering om budget og overslag 15
1 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt regnskabet for 2013 for Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk. Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis som beskrevet på side 4-5. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og anser regnskabet for at give et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Regnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Strøby Egede, den 25. februar 2014 Bestyrelse Hans Grøn Sørensen Jens Karoli John Høst Schmidt formand næstformand sekretær Børge Larsen Per Bøgelund-Hansen Georg Vad-Nielsen Henry Hansen Generalforsamlingsvalgte revisorers påtegning Vi har stikprøvevis gennemgået at Vandværkets bogholderi er i overensstemmelse med forelagt dokumentation. Strøby Egede, den 25. februar 2014 Generalforsamlingsvalgte revisorer: Ole Sepstrup H.C. Nielsen
2 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk Vi har revideret årsregnskabet, opgjort på baggrund af vandværkets regnskabspraksis beskrevet på side 4-5, for Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter Årsregnskabet er udarbejdet efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejdet et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
3 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis beskrevet på side 4-5. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Budgettal for 2013 er medtaget i regnskabet på baggrund af modtagne oplysninger fra ledelsen. Budgettallene for 2013 er godkendt på generalforsamlingen den 23. april 2013. Budgettal for 2014 og 2015 og overslag for 2016 er medtaget på baggrund af modtagne oplysninger fra Bestyrelsen. Vi har ikke foretaget revision eller gennemgang heraf. Køge, den 25. februar 2014 Addere Revision statsautoriseret revisionspartnerselskab Boye G. Rynord statsautoriseret revisor
4 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Regnskabet for Andelsselskabet Strøby Egede Vandværk er aflagt i overensstemmelse med nedenstående regnskabspraksis. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen efter faktureringsprincippet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer mv. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes brugstider: Strøby Egede Vandværk Opmåling af ledningsnet Boringer & terrænnære råvandsstationer Kontorinventar, bil m.m. 20-40 år 20 år 40 år 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
5 Anvendt regnskabspraksis Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser Gæld til leverandører samt anden gæld måles til nominelle værdier. Kapitalkonto Nye andelshaveres bidrag til hovedanlæg, forsyningsledninger og stikledning føres på kapitalkontoen.
6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Budget Realiseret Realiseret 2013 2013 2012 Note t.kr. kr. kr. 1 Indtægter 2.472 2.521.927 2.276.036 2 Driftsudgifter 1.355 1.460.686 1.409.357 Bruttoresultat 1.117 1.061.241 866.679 3 Administrationsomkostninger 745 751.550 690.806 Årets resultat før afskrivninger og finansielle poster 372 309.691 175.873 4 Afskrivninger 390 387.743 388.248 Årets resultat før finansielle poster -18-78.052-212.375 5 Finansielle indtægter 60 65.426 177.875 6 Finansielle omkostninger 0 116.771 7.967 ÅRETS RESULTAT 42-129.397-42.467 Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år 332.663 375.130 Årets resultat -129.397-42.467 Til disposition 203.266 332.663 Der anvendes således: Overført til næste år 203.266 332.663 Anvendelse i alt 203.266 332.663
7 Balance pr. 31. december AKTIVER Realiseret Realiseret 2013 2012 Note kr. kr. 7 Strøby Egede Vandværk 3.174.044 3.408.796 8 Opmåling af ledningsnet 504.368 546.243 9 Boringer & terrænnære råvandsstationer 4.313.118 3.417.458 10 Kontorinventar, bil m.m. 3.533 14.314 Materielle anlægsaktiver i alt 7.995.063 7.386.811 ANLÆGSAKTIVER I ALT 7.995.063 7.386.811 11 Tilgodehavender vand- og tilslutningsafgift m.v. 624.869 75.368 12 Andre tilgodehavender 23.921 103.691 Tilgodehavender i alt 648.790 179.059 13 Andre værdipapirer 1.722.050 2.184.167 14 Likvide beholdninger 1.065.168 802.967 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 3.436.008 3.166.193 AKTIVER I ALT 11.431.071 10.553.004
8 Balance pr. 31. december PASSIVER Realiseret Realiseret 2013 2012 Note kr. kr. Kapitalindskud 11.005.610 9.847.850 Overført resultat 203.266 332.663 15 EGENKAPITAL I ALT 11.208.876 10.180.513 Leverandører af varer og tjenesteydelser 142.663 296.457 17 Anden gæld 79.532 76.034 Kortfristet gæld i alt 222.195 372.491 GÆLD I ALT 222.195 372.491 PASSIVER I ALT 11.431.071 10.553.004
9 Noter Budget Realiseret Realiseret 2013 2013 2012 Note t.kr. kr. kr. 1 Indtægter Vand 2.360 2.359.317 2.187.389 Andre indtægter 112 162.610 88.647 2.472 2.521.927 2.276.036 2 Driftsudgifter Vandanalyser 35 39.743 27.448 Biludgifter 40 27.978 33.687 Elforbrug 120 105.378 114.644 Fremmed arbejde, renholdelse 15 8.866 6.910 Inventar, værktøj 10 15.742 7.603 Kurser og arbejdstøj 10 12.673 3.967 Løn og pension, bestyrer og afløser 595 616.797 596.563 Vedligeholdelse anlæg og målerudskiftninger 530 633.509 618.535 1.355 1.460.686 1.409.357
10 Noter 3 Administrationsomkostninger Budget Realiseret Realiseret 2013 2013 2012 t.kr. kr. kr. Advokathonorar 0 5.000 3.600 ATP bidrag m.v. 5 4.556 4.473 Edb-udstyr - service 40 34.070 33.820 Forsikringer, alarmabonnementer og sms 42 44.622 49.755 Gaver, blomster og reklame 26 8.764 2.360 Kontingenter m.v. 41 27.029 19.334 Kontorartikler og tryksager 37 28.099 22.237 Kontor- og bogføringsassistance, udvalgshonorar og formand 337 359.014 332.948 Møder, konferencer og kurser 66 71.337 65.463 Rengøring kontor 13 12.639 12.250 Porto, nets- og finansielle gebyrer 66 72.661 67.895 Regnskabsassistance og revision 41 35.000 35.000 Regnskabsassistance og revision, tidligere år 0 14.020 5.435 Tab debitorer 0 3.715 3.228 Telefon 31 31.024 33.008 745 751.550 690.806 4 Afskrivninger Anlæg 0 234.752 234.393 Bil 0 10.781 34.723 Opmåling af ledningsnet 0 41.875 41.167 Terrænnære råvandsstationer 0 100.335 77.965 390 387.743 388.248 5 Finansielle indtægter Renter og udbytter værdipapir 0 62.121 62.630 Renter af bankkonti 0 3.305 923 Urealiserede kursreguleringer værdipapirer 0 0 114.322 60 65.426 177.875
11 Noter 6 Finansielle omkostninger Budget Realiseret Realiseret 2013 2013 2012 t.kr. kr. kr. Realiserede kurstab værdipapir 0 75.158 7.967 Urealiserede kursreguleringer værdipapirer 0 41.613 0 0 116.771 7.967 7 Strøby Egede Vandværk Anskaffelsessum primo 6.311.337 6.291.367 Tilgang, sikringsanlæg 150 0 19.970 Anskaffelsessum ultimo 6.311.337 6.311.337 Af- og nedskrivninger primo 2.902.541 2.668.148 Årets afskrivninger 234.752 234.393 Afskrivninger ultimo 3.137.293 2.902.541 Bogført værdi 3.174.044 3.408.796 8 Opmåling af ledningsnet Anskaffelsessum primo 850.097 844.699 Årets tilgang 0 5.398 Anskaffelsessum ultimo 850.097 850.097 Af- og nedskrivninger primo 303.854 262.687 Årets afskrivninger 41.875 41.167 Afskrivninger ultimo 345.729 303.854 Bogført værdi 504.368 546.243
12 Noter 9 Boringer & terrænnære råvandsstationer Budget Realiseret Realiseret 2013 2013 2012 t.kr. kr. kr. Anskaffelsessum primo 3.561.959 2.481.853 Årets tilgang 1.000 995.995 1.080.106 Anskaffelsessum ultimo 4.557.954 3.561.959 Af- og nedskrivninger primo 144.501 66.536 Årets afskrivninger 100.335 77.965 Afskrivninger ultimo 244.836 144.501 Bogført saldo 4.313.118 3.417.458 10 Kontorinventar, bil m.m. Anskaffelsessum primo 174.114 174.114 Anskaffelsessum ultimo 174.114 174.114 Af- og nedskrivninger primo 159.800 125.077 Årets afskrivninger 10.781 34.723 Afskrivninger ultimo 170.581 159.800 Bogført værdi 3.533 14.314 11 Tilgodehavender vand- og tilslutningsafgift m.v. Tilgodehavender anlæg- og tilslutningsafgift, Vallø Strandpark 540.075 0 Tilgodehavender fra salg af vand m.v. 84.794 75.368 624.869 75.368 12 Andre tilgodehavender (omsætningsaktiver) Moms 17.845 102.808 Tilgodehavende vandafgift 6.076 883 23.921 103.691
13 Noter 13 Andre værdipapirer (omsætningsaktiver) Antal stk. Værdi kr. Investeringsbeviser Primo 15.031 1.447.332 Årets tilgang 222.166 1.255.541 Årets afgang -11.640-973.995 Årets realiseret gevinst/tab ved salg -65.574 Årets urealiseret gevinst/tab -48.514 Ultimo 225.557 1.614.790 Obligationer Primo 704.817 736.835 Årets afgang -604.817-626.892 Årets realiseret gevinst/tab ved salg -9.583 Årets urealiseret gevinst/tab 6.900 Ultimo 100.000 107.260 Andre værdipapir i alt 325.557 1.722.050 14 Likvide beholdninger Realiseret Realiseret 2013 2012 kr. kr. DiBa 111.775 509.162 Nordea 951.668 290.446 Kassebeholdning 1.725 3.359 1.065.168 802.967
14 Noter 15 Egenkapital Realiseret Realiseret 2013 2012 kr. kr. Saldo primo 9.847.850 9.847.850 Årets indskud m.v. fra nye andelshavere 1.157.760 0 Kapitalindskud 11.005.610 9.847.850 Overført til næste år jf. resultatdisponering 203.266 332.663 11.208.876 10.180.513 16 Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser 142.663 296.457 142.663 296.457 17 Anden gæld Grønne afgifter, A-skat, AM-bidrag, atp mv. 22.014 23.565 Feriepenge og feriepengeforpligtelse funktionærer 57.518 52.469 79.532 76.034
15 Orientering om budget og overslag Budget Regnskab Budget Budget Overslag 2013 2013 2014 2015 2016 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 2.472 2.522 Indtægter 2.512 2.542 2.712 1.355 1.461 Driftsudgifter 1.295 1.326 1.372 1.117 1.061 1.217 1.216 1.340 745 751 Administrationsomkostninger 770 789 811 372 310 Årets resultat før afskrivninger og finansielle poster 447 427 529 390 388 Afskrivninger 400 405 420-18 -78 Årets resultat før finansielle poster 47 22 109 60 65 Finansielle indtægter 60 60 65 0 117 Finansielle omkostninger 0 0 0 42-130 ÅRETS RESULTAT 107 82 174 Anlægsinvesteringer 1.000 996 Terrænnære råvandsstationer 50 0 900 0 0 Nye målere fjernaflæsning 0 600 0 0 0 Forsyningssikkerhed 200 200 200 150 0 Andre anlægsudgifter 0 0 0 1.150 996 Anlægsinvesteringer i alt 250 800 1.100 Investeringer i forsynings- og stikledninger til nye andelshavere er ikke indarbejdet p.g.a. usikkerhed om antal nye andelshavere. Finansieres via indskud i.h.t. takstblad.