Årsrapport 2004 April 2005 Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri Danmarks JordbrugsForskning
Indholdsfortegnelse 1. Beretning...4 1.1. Virksomheden...4 1.2. Strategier...4 1.3. Overordnede resultater...5 1.3.1. Overordnet regnskabsresultat...5 1.3.2. Overordnet fagligt resultat...6 1.3.3. Samlet vurdering af resultatet...6 1.4. Forventninger til det kommende år...7 1.5. Oversigt over hovedkonti...8 2. Målrapportering...9 2.1. Oversigt over målopfyldelse i 2004...9 2.2. Uddybende analyse og vurdering af udvalgte resultater...10 2.2.1 Forskning og myndighedsberedskab...10 2.2.2. Samarbejde med eksterne partnere...11 2.2.3. Undervisning og formidling...12 2.2.4. Effektiviseringer...14 2.2.5. Uopfyldte og delvist opfyldte mål i 2004...14 2.2.6. Samlet vurdering...15 3. Regnskab...16 3.1. Driftsregnskab...16 3.2. Bevillingsafregning og akkumuleret resultat...17 3.2.1. Bevillingsafregning...17 3.2.2. Akkumuleret resultat...17 3.3. Indtægtsdækket virksomhed, gebyrer og tilskudsfinansieret forskning samt øvrige indtægter...18 3.3.1. Indtægtsdækket virksomhed...18 3.3.2. Gebyrer...18 3.3.3 Tilskudsfinansieret forskning og andre tilskudsfinansierede aktiviteter...19 3.3.4. Øvrige indtægter...19 3.4. Anlægsregnskab...20 3.5. Personaleregnskab...21 Bilag 1. Bro mellem DJF's indsatsområder, resultatkontraktmål og Finanslovens hovedformål...22 Bilag 2. Bilag til regnskabet...23 Bilag 3. Gebyrregnskab...26 Bilag 4. Målopfyldelse...27 Påtegning...30 3
1. Beretning 1.1. Virksomheden Danmarks JordbrugsForsknings (DJF) er en sektorforskningsinstitution 1 under Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri med forskningsaktiviteter på centre i Foulum, Bygholm, Årslev, Flakkebjerg og Sorgenfri. Hertil kommer 4 forsøgsstationer Jyndevad, Askov, Rugballegård og Foulumgård samt Afdeling for Sortsafprøvning i Tystofte. To forskergrupper er fysisk placeret ved Den Kgl. Veterinær- og Landbohøjskole i København. DJF's Strategi, Resultatkontrakt, Ramme- og aktivitetsplan og Årsrapport anvendes som styringsdokumenter for henholdsvis den overordnede og specifikke planlægning og afrapportering. Det er DJF's opgave at bidrage til samfundets videngrundlag inden for jordbrugs- og fødevareområdet. Missionen for DJF er at udføre relevant forskning og udvikling på højt internationalt niveau, som med stor effekt bidrager til: Det nationale og internationale videngrundlag på jordbrugs- og fødevareområdet Uvildig rådgivning af myndigheder, erhverv og forbruger Sunde og sikre fødevarer af høj kvalitet En effektiv og konkurrencedygtig jordbrugs- og fødevareproduktion En miljø- og samfundsmæssig forsvarlig udnyttelse af naturressourcerne Teknologiudvikling og innovation Kandidat- og forskeruddannelser Visionen for DJF er at være: Internationalt førende på centrale, strategiske områder inden for jordbrugs- og fødevareforskningen for at kunne bidrage til en konkurrencedygtig produktion af fødevarer og en miljø- og samfundsmæssig forsvarlig udnyttelse af naturressourcerne En primær leverandør af viden og videnbaserede løsninger inden for sit område Anerkendt af myndigheder, erhverv og samfund som en kvalificeret, uafhængig og effektiv samarbejdspartner og leverandør af viden En aktiv formidler af nationalt og internationalt samarbejde inden for jordbrugs- og fødevareforskningen med tilgrænsende fagområder 1.2. Strategier Målrapporteringen følger målene i DJF's "Resultatkontrakt 2004-2007", der er grupperet efter DJF's strategiske indsatsområder (9 delstrategier): 1 Danmarks JordbrugsForskning er en sektorforskningsinstitution i henhold til Lov nr. 1076 om sektorforskningsinstitutioner af 3. december 1995. Fra 1. januar 2005 Lov nr. 326 af 5. maj 2004. 4
1. Forskning 2. Myndighedsberedskab 3. Kvalitet i forskning og rådgivning 4. Kommunikation, formidling og anvendelse af IT 5. Innovation og beskyttelse af ejendomsrettigheder 6. Kompetence- og personaleudvikling 7. Indsats i kandidat- og forskeruddannelse 8. Organisations- og virksomhedsudvikling 9. Økonomisk styring og effektivitet Delstrategierne og dermed målene går på tværs af Finanslovens hovedformål (se bro i Bilag 1). Delstrategierne og resultatkontrakten er udarbejdet under hensyntagen til en afbalancering mellem effekt, økonomi, brugere, produktion og udvikling. Institutionens hovedopgaver omfatter: 1. Forskning og forsøg 2. Lovpligtige opgaver 3. Rekvirerede ydelser 1.3. Overordnede resultater 1.3.1. Overordnet regnskabsresultat DJF s samlede driftsudgifter i 2004 beløber sig til 602,7 mio. kr. Lønudgifterne udgør 352,8 mio. kr., svarende til 58,5% af samtlige driftsudgifter. Af DJF s forbrug på 602,7 mio. kr. dækkes 261,4 mio. kr. af den tildelte nettoudgiftsbevilling. DJF s aktiviteter finansieres således for 43,4% af nettoudgifts-bevillingen og 56,6% af diverse tilskud fra private og offentlige bevillingsgivere, indtægter fra rekvirerede ydelser samt salg af produkter m.v. Tabel 1.1. Oversigt over virksomhedens finansielle resultat. Mill. kr. 2004 Regnskab Indtægter 341,3 Udgifter 602,7 Resultat, brutto -261,4 Bevilling (nettotal) 265,0 Resultat, netto 3,6 Til videreførsel 29,0 * Udgifter og indtægter i tabel 1.1. er opgjort incl. tilskudsfinansieret virksomheds bidrag til fællesudgifter på 40,9 mio. kr. DJF s gennemførte aktiviteter og finansielle resultat for 2004 er tilfredsstillende. DJF er blandt andet tilført øgede bevillinger på 37,4 mio. kr. til aktiviteter i forbindelse med aftalen om Vandmiljøplan III (VMP III) jf. Akt. 166 26/5 04, og de planlagte aktiviteter er iværksat. Der er gennemført strategiske investeringer i moderne videnskabeligt apparatur, der skal understøtte kvaliteten i forskningen og stille DJF bedre i konkurrencen om fremtidige forskningsbevillinger, samt opnået en driftsmæssig positiv effekt af de gennemførte personaletilpasninger i 2003. 5
Der er i 2004 et mindre forbrug på 3,6 mio. kr., der sammen med ikke forbrugte tilførte midler fra Akt. 166 26/5 04 og tidligere for meget opkrævet gebyr under den lovpligtige sortsafprøvning giver et videreført beløb på samlet 29,0 mio. kr. til forbrug i 2005. Det videreførte beløb på i alt 29,0 mio. kr. er reserveret til gennemførelse af projekter under VMP III; jf. Akt. 166 26/5 04, samt til tilbagebetaling af tidligere for meget opkrævet gebyr hos anmelderne i forbindelse med den lovbestemte sortsafprøvning. De samlede forpligtelser under de to formål udgør 34,5 mio. kr. Ultimo 2004 har DJF således reelt et akkumuleret underskud på 5,5 mio. kr. hvilket bl.a. kan henføres til de gennemførte strategiske investeringer, jf. ovenfor. På Finansloven for 2004 er grænsen for negative udsving sat til 26,6 mio. kr. 1.3.2. Overordnet fagligt resultat De faglige resultater i 2004 har været tilfredsstillende, idet mere end 90% af de fastsatte mål er opnået. DJF har i 2004 opfyldt 45 mål af de 49 mål som aftalt i resultatkontrakten. 1 mål er ikke opfyldt. 3 mål er delvist opfyldt. Tabel 1.2. Målopfyldelse i forhold til resultatkontraktens mål for 2004. Strateriske indsatsområder Antal mål for 2004 Antal opfyldte mål Antal delvist opfyldte mål Antal ikke opfyldte mål 1. Forskning 5 5 0 0 2. M;yndighedsberedskab 2 2 0 0 3. Kvalitet i forskning og rådgivning 4 4 0 0 4. Kommunikation, formidling og anvendelse af IT 6 6 0 0 5. Innovation og beskyttelse af ejendomsrettigheder 5 4 1 0 6. Kompetence- og personaleudvikling 4 4 0 0 7. Indsats i kandidat og forskeruddannelse 4 4 0 0 8. Organisations- og virksomhedsudvikling 8 7 0 1 9. Økonimisk styring og effektivitet 11 9 2 0 1.3.3. Samlet vurdering af resultatet De opnåede resultater i 2004 er tilfredsstillende. Salget af 4 forsøgsstationer i 2003 har fået en positiv økonomisk effekt fra 2004. En meget stor del af resultatkontraktens mål er opfyldt, økonomien er konsolideret og en yderlig medarbejdertilpasning er blevet absorberet. Det har samtidigt været muligt at fastholde en betydelig indsats på strategiske områder. Specielt bør nævnes: Forskning, myndighedsberedskab, kvalitet i forskning og rådgivning samt økonomisk styring og effektivitet. Årets resultater inden for de strategiske indsatsområder lever op til forventningerne og er dermed medvirkende til, at mission og vision kan indfries. 6
1.4. Forventninger til det kommende år. DJF s finanslovsbevilling for 2005 er på 217,5 mio. kr. Endvidere budgetteres der med 319,5 mio. kr. i indtægter. I forhold til 2004 er der tale om et fald i nettoudgiftsbevilling på 11,5 mio. kr. DJF vurderer, at institutionen er i stand til at realisere resultatkravene for år 2005 i Resultatkontrakt 2005-2008. DJF følger op på regeringens beslutninger vedrørende sektorforskningsreformen. I den forbindelse vil DJF med udgangspunkt i anbefaling nr. 49 søge at indgå samarbejds- og konsortieaftaler med Danmarks Tekniske Universitet samt at udvide og styrke samarbejdet med Århus Universitet, Syddansk Universitet og Ålborg Universitet med baggrund i gennemførte investeringer i forskning inden for det post genome område samt inden for husdyrgødningsteknologi. DJF s bidrag til undervisningen af kandidat- og ph.d.-studerende indarbejdes i de samarbejdsaftaler, der indgås med universiteterne, jf. anbefaling nr. 50. Endelig vil DJF i 2005 med baggrund i sektorforskningsreformens anbefaling nr. 53 følge op på den gennemførte evaluering af institutionens infrastruktur med henblik på gennemførelse af yderligere rationalisering og effektivisering af driften. DJF vil i 2005 fortsætte og forstærke forskningsindsatsen med henblik på en reduktion og forbedret udnyttelse af husdyrgødningens næringsstoffer og en begrænsning af lugtgenerne i forbindelse med husdyrproduktion og udbringning af husdyrgødning. Det sker dels ved etablering af et Udviklingsog kompetencecenter, der vil bestå af tre elementer: Forskning inden for rammerne af det etablerede Videncenter for Husdyrgødnings- og Biomasseteknologi, hvor der sker en styrkelse af samarbejdet mellem sektorforskning, universiteter og andre institutioner; opførelsen af et drifts- og eksperimentelt biogas- og gyllesepareringsanlæg ved Forskningscenter Foulum; og ved Projekt gyllebehandlingsteknologi med dets relationer til virksomheder og brancher. DJF arbejder i 2005 på at få styrket og yderligere koordineret aktiviteterne gennem etablering af et regionalt teknologicenter på området. Indsatsen skal samlet placere Danmark forrest i udviklingen af teknologi til gyllebehandling og biomasseteknologi med henblik på at reducere miljøproblemer og lugtgener fra landbrugsproduktionen. Der vil hertil blive knyttet en særlig formidlingsindsats over for erhverv, myndigheder og offentligheden. DJF forventer endvidere at bidrage til det kommende Landdistriktsprogram både inden for miljørelaterede temaer og inden for regionale innovationsinitiativer. Opførelse af et biogas- og gyllesepareringsanlæg, etape I 2 ved Forskningscenter Foulum færdiggøres i 2006. Denne etape er under projektering og forventes at omfatte bioforgasning og lavteknologisk separering. DJF vil på Forskningscenter Foulum fortsætte den løbende staldrenovering - etape I - i 2005 og forventer at afslutte staldrenovering - etape II - i 2006. Effekten af den tidligere iværksatte opbremsning i aktiviteterne vil i 2005 blive sammenholdt med forventningerne til indtægtsgrundlaget i 2005 og 2006 med henblik på at vurdere behovet for evt. yderligere tilpasninger i aktivitetsniveauet. 2 Etape 1 er defineret som fase 1 og 2 jf. Akt. 27 21/10 03. 7
1.5. Oversigt over hovedkonti. Tabel 1.3. Oversigt over hovedkonti. Konto nr. Kontonavn 24.33.03 Danmarks JordbrugsForskning 24.33.04 Anlæg 8
2. Målrapportering 2.1. Oversigt over målopfyldelse i 2004 Målene for 2004 i DJF's "Resultatkontrakt 2004-2007" følger DJF's strategiske indsatsområder (delstrategier) og går på tværs af Finanslovens hovedformål som vist i tabel 2.1. Det bemærkes, at denne kobling ikke er udtryk for den reelle omsætning, eftersom resultatkontrakten kun repræsenterer en delmængde af institutionens og hovedformålenes samlede arbejdsopgaver. Tabel 2.1. Sammenhæng mellem Finanslovens hovedformål og resultatkontrakten i 2004 1). Fl hovedformål Delstrategi Mål Indtægter Udgifter Resultat Antal Årsværk 1. Forskning og forsøg 1,2,3,5,6,7 24 225,2 464,7-239,5 632,3 2. Lovpligtige opgaver 12,3 13,3-1,0 24,8 3. Rekvirerede ydelser 28,0 24,1 3,9 43,8 4. Hjælpefunktioner 4 6 31,6 29,4 2,2 190,0 5. Generel ledelse 6,8,9 23 3,3 30,3-27,0 37,9 I alt 300,4 561,8-261,4 928,8 1) Udgifter og indtægter i tabellen er opgjort ekskl. tilskudsfinansieret virksomhedsbidrag til fællesudgifter på 40,9 mio. kr. DJF's samlede nettobevilling i 2004 udgjorde 265,0 mio. kr. og årets nettoresultat blev på 3,6 mio. kr., som er tilfredsstillende. I forhold til resultatet 2003 er der i 2004 et relativt større årsværksforbrug på hovedformålet "Hjælpefunktioner" i forhold til "Forskning og forsøg". Det skyldes primært organisatoriske ændringer, hvor der er flyttet medarbejdere fra forskning til hjælpefunktioner. I det følgende afsnit gennemgås målopfyldelse for "Resultatkontrakt 2004-2007" for året 2004. Indholdet i de enkelte mål, resultatkrav og opfyldelse heraf fremgår af bilag 4. Delvist opfyldte og ikke opfyldte mål behandles desuden i afsnit 2.2.5. 9
Tabel 2.2. Målopfyldelse for "Resultatkontrakt 2004-2007" for året 2004. Antal Mål resultatkrav Opnåede resultater Strategisk indsatsområde: 1. Forskning 1. Publikationer, internationale og nationale 2 2 opfyldt 2. Konferencer og faglige dage 3 3 opfyldt Strategisk indsatsområde: 2. Myndighedsberedskab 3. Myndighedsberedskab 2 2 opfyldt Strategisk indsatsområde: 3. Kvaliet i forskning og rådgivning 4. International evaluering af forskningsafdelinger 1 1 opfyldt 5. Impact og værdi af DJF's forskning 1 1 opfyldt 6. Forsknings- og undervisningssamarbejde 2) 2 2 opfyldt Strategisk indsatsområde: 4. Kommunikation, formidling og anvendelse af IT 7. DJF implementerer sin delstrategi for kommunikation, formidling og anvendelse af IT med særlig vægt på øget udnyttelse af Internettet. 6 6 opfyldt Strategisk indsatsområde: 5. Innovation og beskyttelse af ejendomsrettigheder 8. Patentansøgninger og patenter 3 2 opfyldt, 1 delvist opfyldt 9. Spin-off virksomheder 2 2 opfyldt Strategisk indsatsområde: 6. Kompetance- og personaleudvikling 10. Forskningsprofessorer 2 2 opfyldt 11. Lederudvikling 1 1 opfyldt 12. Kompetenceudvikling 1 1 opfyldt 13. Videnregnskab 0 14. Opfølgning på 3. medarbejder-tilfredshedsundersøgelse 0 Strategisk indsatsområde: 7. Indsats i kandidat- og forskeruddannelse 15. Etablering af lokalt bidrag til kandidatuddannelse 1 1 opfyltd 16. Undervisning på universitet, højere læreanstalt og 0 forskningsinstitutioner 17. Vejledning af ph.d.-studerende, specialestuderende og bachelorstuderende 3 3 opfyldt Strategisk indsatsområde: 8. Organisations- og virksomhedsudvikling 18. Revision af DJF's styringsgrundlag 3 3 opfyldt 19. Lønpolitik og lønstyring 4 3 opfyldt, 1 ikkee opfyldt 20. Sikkerhedsorganisationen 1 1 opfyldt Strategisk indsatsområde: 9. Økonomisk styring og effektivitet 21. Tilpasning og modernisering af driftsapparatet 5 3 opfyldt, 2 delvist opfyldt 22. Aktivitets- og ressourcestyring 5 5 opfyldt 23. Lønsumsandel 1 1 opfyldt DJF's målopfyldelse i 2004 har været tilfredsstillende, idet langt størstedelen af de fastsatte mål er opnåede. 2.2. Uddybende analyse og vurdering af udvalgte resultater 2.2.1 Forskning og myndighedsberedskab Delstrategi for forskning og myndighedsberedskab Som led i aftalen om Vandmiljøplan III 2005-2015 (VMPIII) er DJF ved Akt 166 26/5 04 tilført 37,4 mio kr. til gennemførelse af 5 specifikke forskningsprojekter samt et projekt til udvikling af metoder til monitering af landbrugets næringsstoftab. Projekterne er af central betydning for 2) DJF vil øge omfanget af sin undervisning på universiteter, højere læreanstalter og forskningsinstitutioner. Udgangspunktet er ca. 40 timer per forsker i 2001. 10
opnåelse af VMPIII s målsætninger, herunder implementering af EU s vandrammedirektiv samt den politisk aftalte evaluering af VMPIII der gennemføres i 2008. Forskningsprojekterne er påbegyndt medio 2004 og forventes afsluttet primo 2006, hvorimod metodeudviklingsprojektet videreføres til 2008. 3 af de specifikke VMPIII-forskningsprojekter Forbedret udnyttelse af fosfor i foder, Operationelle modeller for ammoniakemission og spredning fra husdyrhold samt Udvikling af gylleteknologikoncepter til reduktion af miljøpåvirkning og optimering af gødningsværdi af husdyrgødning indgår i det af DJF i 2004 etablerede Videncenter for Husdyrgødnings- og Biomasseteknologi. Centret har to hovedformål. Det ene hovedformål er i samarbejde med universiteter at fremme den internationale forskning og uddannelse inden for husdyrgødnings- og biomasseteknologi. Det andet hovedformål er i samarbejde med virksomheder og erhvervsliv at medvirke til formidling af innovative teknologier til håndtering af husdyrgødning. Endvidere er centret videnleverandør til offentlige myndigheder. 2.2.2. Samarbejde med eksterne partnere Delstrategi for forskning, kvalitet i forskning og rådgivning og indsats i kandidat og forskeruddannelse Der er i 2004 som led i opfølgningen af forskningsreformen fulgt op på Danmarks Forskningsråds specifikke anbefalinger for DJF. I forbindelse hermed er der indgået samarbejdsaftaler med 3 universiteter i 2004, med Levnedsmiddelcentret, og endvidere er konsortiet Team Horticulture etableret. Der er hermed sket en koncentrering og fokusering af aktiviteterne omkring jordbrugs- og fødevareforskningen. Bidraget til undervisningen og vejledningen af kandidat- og p.hd.- uddannelserne styrkes i forbindelse med indgåelse af samarbejdsaftalerne og forventes yderligere styrket og formaliseret i forlængelse af ikrafttrædelse af den nye lov om sektorforskning. DJF har målrettet arbejdet for etableringen og deltagelsen i ovenstående tværfaglige samarbejder, centre og konsortier bl.a. med henblik på, at institutionens særlige faglige kompetencer og faciliteter i højere grad inddrages i universitetsundervisningen. Samarbejdsaftalerne med Syddansk Universitet, Århus Universitet og Ålborg Universitet har til formål at styrke parternes forskning og udvikling samt den samfundsmæssige nytteværdi gennem udnyttelse af synergieffekter mellem partnernes forskning. Samarbejdet har endvidere til formål at udnytte DJF s forskningsmæssige ekspertise i universiteternes undervisning på bachelor- kandidatog ph.d.-uddannelserne samt efteruddannelse. Synliggørelsen og formaliseringen af det nationale forskningssamarbejde er som det fremgår aktualiseret med sektorforskningsreformen, og DJF flytter fokus i retning af konsortieaftaler. I 2004 indgik DJF i et udvidet konsortium, Plant Biotech Denmark, etablering af konsortiet Team Horticulture samt et udvidet samarbejde med Levnedsmiddelcentret (LMC), der forventes at resultere i en konsortieaftale. DJF, Forskningscenter Risø og Den Kongelige Veterinær- og Landbohøjskole (KVL) dannede i 2003 et konsortium i plantebioteknologi, Plant Biotech Denmark. Dette konsortium blev i 2004 udvidet til også at omfatte Københavns Universitet, Aalborg Universitet, Århus Universitet og Danmarks Tekniske Universitet. Det udvidede konsortium vil arbejde inden for både forskning, uddannelse, innovation og myndighedsberedskab på området. Konsortiet skal forbedre synligheden 11
over for industrien og gøre samarbejdet nemmere. Konsortiet forventes også at give den danske forskning i plantebioteknologi større vægt internationalt. DJF, KVL og Gartnerierhvervets Rådgivning bestående af DEG GreenTeam og Frugt- og Grøntrådgivningen etablerede i januar 2004 Team Horticulture - et videncenter for uddannelse, forskning og rådgivning. Formålet med konsortiet er at styrke videngrundlaget på havebrugsområdet i Danmark til gavn for den videnbaserede værdigenerering i samfundet. Konsortiedannelsen medfører en konkret koordinering og strukturering af den igangværende og fremtidige højere uddannelse, forskning og udvikling samt rådgivning på havebrugsområdet hos de tre parter. Konsortiet vil med sin faglige tyngde og størrelse også styrke området internationalt og etablere en ny form for privat - offentligt samspil, der vil skabe et mere direkte flow af viden fra forskning til virksomheder. DJF har indgået en samarbejdsaftale med Levnedsmiddelcenteret (LMC) med det formål at angive rammer for et formaliseret og forpligtende samarbejde mellem DJF og LMC omkring forskning og uddannelse inden for fødevareområdet. Parterne ønsker at sikre, at der mellem DJF og LMC sker en koordineret udvikling af kompetencer til gavn for samarbejdspartnernes målgrupper og med henblik på at optimere anvendelsen af såvel offentlige som private ressourcer. Samarbejdsaftalen sigter mod at minimere forekomst af dobbeltkompetencer og aftalen skal sikre, at undervisningen på fødevareområdet dækkes så bredt som muligt og varetages af de mest kvalificerede undervisere. Det er målet at samarbejdsaftalen skal resultere i et egentligt konsortium på fødevareområdet omfattende KVL, DTU, DJF og Handelshøjskolen i Århus. Danmarks Fiskeriundersøgelser og Danmarks Fødevareforskning er tilknyttet samarbejdet gennem individuelle samarbejdsaftaler Med henblik på at udbygge det forskningsmæssige samarbejde mellem husdyrområdet og det humane område har DJF indgået samarbejdsaftale med Sygehus Viborg. DJF forventer, at samarbejdet vil give muligheder for overførsel af teknologier og know how til DJF's arbejdsområder. Samarbejdet omfatter et praksislaboratorium, hvor læger i en fuldt udstyret operationsstue opøver kirurgiske færdigheder og indgreb på husdyr. Det er formålet, at samarbejdet skal udvides til også at omfatte universitetshospitalerne i Århus og Ålborg lige som fælles forskningsprojekter er under iværksættelse. DJF har i de senere år synliggjort det nationale forskningssamarbejde bl.a. gennem de større tværinstitutionelle centerdannelser, Forskningscenter for Økologisk Jordbrug (FØJO), Center for Produktions- og Sundhedsstyring i Husdyrbruget (CEPROS). Animal Breeding Center Denmark (ABCD), Centre for Experimental Nutrition and Physiology( CENP), Dina (Danish Informatics Network in Agricultural Sciences), Plant Biotech Denmark og Team Horticulture. 2.2.3. Undervisning og formidling Delstrategi for kvalitet i forskning og rådgivning - Mål 6. Undervisning på universitet, højere læreanstalt og forskningsinstitutioner samt Delstrategi for kommunikation, formidling og anvendelse af IT. DJF har traditionelt haft et tæt samarbejde med universiteterne i form af bl.a. fælles forskningsprojekter og undervisningssamarbejde. Dette samarbejde er i de senere år blevet formaliseret. DJF anvendte godt 6.000 timer i 2004 til undervisning på universiteter og bidrog til færdiggørelsen af 38 ph.d.-studier og 51 specialestudier. DJF medvirkede derudover i 196 tilfælde som censorer på 12
kandidat-, bachelor-specialer, ph.d.-afhandlinger og disputatser samt i 81 bedømmelsesudvalg for forskere, seniorforskere, adjunkter, lektorer og professorer. DJF har i øjeblikket 12 forpligtende aftaler med universiteter vedrørende forskning og undervisning og deltager i en række forskerskoler. DJF bidrager til gennemførelsen af ph.d.- og specialestudier. Antallet af ph.d.-studerende har været stigende i de seneste år, men med store udsving. Antallet af specialestuderende har ligget konstant i perioden 2000 til 2003, men er steget markant i 2004 jf. målopfyldelse, mål 17. 60 50 40 30 Ph.d.-studerende Specialestuderende 20 10 0 2000 2001 2002 2003 2004 Figur 2.1. Antal gennemførte ph.d- og specialestudier i perioden 2000-2004. Antallet af reviewede internationale publikationer har været stigende i perioden, selvom der har været en markant reduktion i den samlede medarbejderstab. Antallet af andre internationale publikationer (især konferenceindlæg) har til gengæld været faldende 2000-2003 og herefter med en markant stigning i 2004. Antallet af danske publikationer er generelt stigende, men med store udsving. Det samlede antal publikationer er steget markant fra 2003 til 2004. Da arbejdsindsatsen ved internationale reviewede publikationer er langt højere end for de øvrige publikationer har der således været en væsentlig forøget publiceringsindsats i perioden jf. målopfyldelse, mål 1. 2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 2000 2001 2002 2003 2004 Danske publikationer Andre internationale publikationer Internationale reviewede publikationer Figur 2.2. Antal publikationer opgjort på typer i perioden 2000-2004. 13
2.2.4. Effektiviseringer Delstrategi for Økonomisk styring og effektivitet DJF har i 2004 fortsat arbejdet med at effektivisere og styrke forskningsindsatsen dels gennem etablering af større og mere slagkraftige enheder på tværs af de geografisk spredte forskningscentre, dels gennem fortsatte personalemæssige tilpasninger og dels gennem udbyggelse af samarbejdet på tværs af afdelingerne og forskningscentrene. I den forbindelse er der i 2004 udført forarbejder til pr. 1. januar 2005 at reducere antallet af forskningsafdelinger fra 11 til 7. Afdeling for Genetik og Bioteknologi etableres ved sammenlægning af Afdeling for Husdyravl og Genetik og Afdeling for Plantebiologi. Afdeling for Husdyrsundhed, Velfærd og Ernæring etableres ved sammenlægning af Afdeling for Husdyrsundhed og Velfærd og Afdeling for Husdyrernæring og Fysiologi. Afdeling for Plantebeskyttelse og Skadedyr etableres ved sammenlægning af Afdeling for Plantebeskyttelse og Skadedyrlaboratoriet. Samtidig er alle driftsafdelinger eller dele af afdelinger, hvori findes driftsfunktioner, samlet i en tværgående Driftsafdeling, hvorved afdelinger til støtte for forskningen er reduceret fra 7 til 4 afdelinger. Som en udløber af sektorforskningsreformen ved anbefaling nr. 53, skal DJF gennemføre en evaluering af driftsapparatet. Evalueringen omfatter en selvevaluering i driftsområdet og en evaluering ved uafhængig ekstern konsulent. Selvevalueringen er afsluttet. Når den eksterne konsulents rapport foreligger, vil der blive udarbejdet et samlet oplæg som reaktion på anbefaling nr. 53. Uafhængigt af evalueringen er der over en årrække gennemført tilpasninger i DJF s driftsapparat ved salg af forsøgsstationer og personaletilpasninger, ligesom der er indført intern fuld brugerbetaling. Der er udarbejdet programoplæg for etape I for etablering af de på FL 2003 givne anlægsbevillinger til biogas- og gyllesepareringsanlæg på Forskningscenter Foulum. Anlægsarbejdet forventes afsluttet medio 2006. Som led i regeringens initiativ Flere i beskæftigelse lavere ledighed er der, jf. Akt 116 31/3 04, afsat midler til gennemførelse af 2. etape af renovering og ombygning af staldanlæg på Forskningscenter Foulum. Programoplæg er udarbejdet og arbejdet forventes afsluttet i sommeren 2006. I forbindelse med effektiviseringerne har DJF i 2004, jf. Akt.107 17/3 04, afhændet Studsgård Forsøgsstation og dele af Askov Forsøgsstation samt erhvervet jord ved Forskningscenter Foulum. DJF har med virkning fra 1. januar 2004 reduceret medarbejderstaben med 38 medarbejdere med en forventet årlig besparelse på ca. 10 mio. kr. Herudover er der ultimo 2004 besluttet iværksat yderligere tilpasninger - en reduktion på 15 medarbejdere med virkning medio 2005. 2.2.5. Uopfyldte og delvist opfyldte mål i 2004 Mål 8.0. Antal indberettede kommercialiseringssager Der er indberettet 6 kommercialiseringssager - resultatkravet var 8. Der har i 2004 været anvendt ressourcer på at forberede projektet "innovative klynger" som starter i 2005 og som forventes at give anledning til nye kommercialiseringssager. DJF's indsats vedr. kommercialisering af forskningsresultater er inde i en meget positiv udvikling. Som helhed betragtet er målopfyldelsen inden for Innovation og beskyttelse af ejendomsrettigheder tilfredsstillende. 14
Mål 19.3. Resultatkontrakter for forsknings- og funktionsledere De centrale faglige organisationer har ikke ønsket at indgå aftaler om resultatkontrakter for ledelsesfunktioner på forsker- og funktionsgruppeniveau. DJF ønsker fortsat at anvende resultatkontrakter som ledelsesinstrument på dette niveau. Målopfyldelsen som helhed vedrørende Lønpolitik og lønstyring er tilfredsstillende. Mål 21.2. Opførelse af biogas- og gyllesepareringsanlæg, Foulum Programoplæg er udarbejdet og byggeprocessen er iværksat. Målet skal opfyldes i perioden 2004-2005. Pga. forsinket iværksættelse af byggeprocessen, forventes byggeriet først afsluttet i 2006. Mål 21.5. Renovering og modernisering af stalde, Foulum, etape II Programoplæg er udarbejdet og byggeprocessen er iværksat. Målet skal opfyldes i perioden 2004-2005. Programmeringsarbejdet blev iværksat forsommeren 2004, idet bevilling blev givet efter aktstykkegodkendelse i marts 2004. Byggeprocessen forventes først afsluttet i 2006. Der sker en løbende tilpasning og modernisering af DJF's driftsapparat. Anlægsinvesteringerne i 2004 er målrettet dels mod fortsatte rationaliseringer af stalddriften, dels mod etablering af nye faciliteter på strategiske områder. Samlet set er der vedrørende tilpasning og modernisering af driftsapparatet tale om en tilfredsstillende målopfyldelse mht. det fagligt strategiske indhold. Mht. gennemførelsen er de forventede forsinkelser i afslutninger ikke tilfredsstillende. 2.2.6. Samlet vurdering Samlet findes DJF s resultat i 2004 tilfredsstillende med opnåelse af den overvejende del af resultatkravene inden for de givne økonomiske rammer. Omfanget og kvaliteten af den grundlæggende videnskabelige produktion er forbedret eller opretholdt samtidig med, at der er gennemført forarbejder til væsentlige fremadrettede omlægninger af organisationen pr. 1. januar 2005 bl.a. som led i opfølgningen på sektorforskningsreformen. Internt er der i forbindelse hermed gennemført en forstærket fokusering af forskningsindsatsen og sket en forenkling af driftens organisering. DJF er indgået i tværinstitutionelle samarbejder med universiteter og inden for levnedsmiddelforskningen. Dette samarbejde vil styrke forskningen og undervisningen nationalt og internationalt på DJF s faglige kerneområder. I overensstemmelse med den nye lov om sektorforskningsinstitutioner ydede DJF i 2004 fortsat et væsentligt bidrag til de forskningsbaserede uddannelser gennem fortsat deltagelse i forskerskoler, ph.d.-uddannelser samt bidrag til undervisning og vejledning på både master og bachelor niveau. 15
3. Regnskab Årsrapporten er udarbejdet efter de almindelige regnskabsprincipper, der anvendes i staten. Regnskabstallene for tidligere regnskabsår er opgjort i løbende priser. Driftsregnskabet og resultatanalyserne er opgjort udgiftsbaseret. Øvrige relevante oplysninger om regnskabet fremgår af bilag 2. Bilag til regnskabet. 3.1. Driftsregnskab Driftsregnskab samler institutionens udgifter og indtægter på underkontiene 10, 11, 20, 95 og 97. Tabel 3.1. Regnskab for Danmarks JordbrugsForskning 2004 ( 24.33.03) Mill. kr. 2003 2004 2005 Regnskab Budget Regnskab B -R Budget Udgifter 537,4 568,3 561,8 6,5 537,0 -heraf lønninger 350,6 372,9 352,8 20,1 355,4 Indtægter 305,9 303,3 300,4 2,9 319,5 Resultat, brutto -231,5-265,0-261,4-3,6-217,5 Bevilling (nettotal) 233,8 265,0 265,0 0,0 217,5 Resultat, netto 2,3 0,0 3,6-3,6 0,0 Udgifter og indtægter i tabel 3.1. er opgjort ekskl. tilskudsfinansieret virksomheds bidrag til fællesudgifter på 40,9 mio. kr. Den samlede mindreindtægt på 2,9 mio. kr. skyldes hovedsagelig vigende indtægter ved salg af landbrugsprodukter på underkonto 10. Det samlede mindreforbrug på 6,5 mio. kr. fordeler sig med mindreforbrug på lønninger på 20,1 mio. kr. og merforbrug på øvrig drift på 13,6 mio. kr. Mindreforbruget på lønninger vedrører videreførslen af bevillingen til VMP III, jf. Akt 166 26/5-04. Merforbruget på øvrig drift vedrører især anskaffelser af videnskabeligt apparatur af strategisk betydning for DJF s forskning. Regnskabsmæssige forklaringer. DJF s årsresultat 2004 for den samlede virksomhed udviser et mindreforbrug på 3,6 mio. kr. Primosaldoen 2004 på 25,4 mio. kr. samt årets resultat 3,6 mio. kr. videreføres. Af den videreførte ultimosaldo 29,0 mio. kr., er 33,0 mio kr. bundet til færdiggørelse af forskningsprojekter og udviklingsprojektet vedrørende monitering og evaluering af landbrugets næringsstoftab, finansieret ved Akt 166 26/5-04 vedrørende VMPIII samt 1,5 mio. kr. til tilbagebetaling af tidligere for meget opkrævet gebyr under det lovpligtige område. Der er således et reelt negativt akkumuleret resultat på 5,5 mio. kr. Dette kan bl.a. henføres til de gennemførte strategiske investeringer, jf. ovenfor. På Finansloven for 2004 er grænsen for negative udsving sat til 26,6 mio. kr. 16
3.2. Bevillingsafregning og akkumuleret resultat 3.2.1. Bevillingsafregning Tabel 3.2. Bevillingsafregning. Mio. kr. Bevilling Regnskab Årets oveskud Disp. overskud der bortfalder Akkumuleret overskud til videreførsel ultimo 2004 Statsvirksomhed 24.33.03 - Netto 265,0 261,4 3,6 0,0 29,0 Anlæg 24.33.04 - Udgifter 58,3 22,1 36,2 4,7 62,7 - Indtægter 7,1 11,8-4,7 4,7 Årets resultat for 2004, på henholdsvis 3,6 mio. kr. vedrørende statsvirksomhed og 36,2 mio. kr. vedrørende anlæg, akkumuleret til henholdsvis 29,0 mio. kr. og 62,7 mio. kr., videreføres til forbrug i de kommende år. 3.2.2. Akkumuleret resultat I tabel 3.3. er angivet, hvorledes de akkumulerede overskud totalt fordeler sig på de fire seneste år. Tabel 3.3. Akkumuleret resultat. Hovedkonto Ultimo 2001 Ultimo 2002 Ultimo 2003 Årets resultat 24.33.03 - Statsvirksomhed 44,2 23,0 25,4 3,6 29,0 24.33.04 - Anlæg 19,1 6,6 21,9 40,9 62,7 Ultimo 2004 Det videreførte beløb under hovedkonto 24.33.03. på 29,0 mio. kr. anvendes i 2005 og 2006, til færdiggørelse af forskningsprojekter finansieret af Akt 166 26/5-04 vedrørende VMPIII samt fortsat tilbageførsel af tidligere for meget opkrævet gebyr hos anmelderne i forbindelse med den lovbestemte sortsafprøvning. Det videreførte beløb under hovedkonto 24.33.04. på 62,7 mio. kr. forventes bl.a. anvendt til: Uk 24.33.04.25 Bygningsvedligeholdelsesarbejder og mindre anlægsarbejder 0,8 mio kr. Beløbet anvendes i 2005 Uk 24.33.04.30 Reguleringsbevilling 2,0 mio. kr. vedrører Fødevareministeriets anlægsprojekter. Uk 24.33.04.41. Etablering af biogas- og gylleseparationsanlæg, Forskningscenter Foulum 27,5 mio. kr. Byggeriet forventes afsluttet i 2006. Uk 24.33.04.47 Ombygning af stalde, Forskningscenter Foulum 0,4 mio. kr. Uk 24.33.04.48 Renovering og modernisering af stalde på Forskningscenter Foulum 25,0 mio. kr. Ombygningen forventes afsluttet i 2006. Uk 24.33.04.50 Opgradering og tilpasning af væksthuse, Forskningscenter Årslev 0,3 mio. kr. Forventes afsluttet i 2005. 17
På uk 24.33.04.60 Salg og ekspropriation af ejendomme under DJF og uk 24.33.04.65 Erhvervelse af ejendomme under DJF videreføres i alt 6,4 mio. kr. Merprovenuet vedrører salg af forsøgsstationer. DJF forventer at søge om godkendelse til at anvende beløbet til erhvervelse af anlæg samt etablering af befæstet vej til biogas- og gyllesepareringsanlæg, Forskningscenter Foulum. 3.3. Indtægtsdækket virksomhed, gebyrer og tilskudsfinansieret forskning samt øvrige indtægter 3.3.1. Indtægtsdækket virksomhed Aktiviteten under det markedsstyrede område er DJF s Rekvirerede ydelser (uk 20), der udføres i tilknytning til institutionens primære formål og omfatter bl.a. analyser, afprøvning og udviklingsopgaver. Den forretningsmæssige drift omfatter rekvirerede opgaver fra især private firmaer og organisationer. Tabel 3.4. Akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed. Mill. kr. 2001 2002 2003 2004 Akkumuleret resultat 7,0 4,8 6,2 0,1 Årets resultat udgør 3,9 mio. kr., og vurderes som værende tilfredsstillende. Af årets resultat samt det overførte beløb fra tidligere år i alt 10,1 mio. kr. er der ved bevillingsafregning 2004 overført 10,0 mio. kr. til uk 10 Almindelig virksomhed. 3.3.2. Gebyrer DJF udfører efter anvisning fra Plantedirektoratet afprøvning af plantesorter. Sortsafprøvningen udføres som en kontrol- og tilsynsvirksomhed, der er gebyrbelagt. Vedrørende gebyrsatser (64 satser) henvises til Bekendtgørelse om betaling for sortslisteoptagelse og plantenyhedsbeskyttelse m.m. nr. 1061 af 10. december 2003. Aktiviteterne, der henhører under Sortsafprøvning m.v. (uk 11), er således indtægtsdækkede. Resultatopgørelsen er opgjort ekskl. moms og indgår som en del af Lovpligtige opgaver. Se bilag 2 Årets resultat opdelt på hovedformål. I henhold til RFO 2100/94 af 27.07.1994 om EU s sortsbeskyttelse har det endvidere fra den 27.04.1995 været muligt at få nye plantesorter beskyttet gennem en direkte anmeldelse til EU s sortskontor. Sortskontoret sørger herefter for en afprøvning af den anmeldte sort i de respektive medlemslande. 18
Tabel 3.5. Oversigt over gebyr ordninger. 1.000 kr. Overskud 2004 Plantenyhedsbeskyttelse 0 Sortslisteoptagelse -372,0 Årets resultat på gebyrområdet har været negativt. Dette skyldes en midlertidig regulering af taksterne, på grund af tidligere for meget opkrævet gebyr hos anmelderne. Der henvises i øvrigt til bilag 3. Gebyrregnskab. 3.3.3 Tilskudsfinansieret forskning og andre tilskudsfinansierede aktiviteter. Tabel 3.6. Tilskudsfinansieret forskning Mill. kr. Overført overskud fra tidligere år Indtægter Udgifter Overskud Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed 0,1 226,8 226,7 0,1 Andre tilskudsfinansierede aktiviteter 0,0 2,5 2,5 0,0 I alt 0,1 229,3 229,2 0,1 Tabel 3.7. Oversigt over finansieringskilder til Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed og Andre tilskudsfinansierede aktiviteter. Mio. kr. 2004 Statslige fonds- og programmidler m.v. 119,3 EU og andre internationale tilskudsgivere 20,6 Øvrige tilskudsgivere 89,4 DJF s forskningsaktiviteter finansieres med indtægter fra ordinær bevilling og medfinansieres af Fødevareministeriets programbevillinger, midler fra øvrige ministerier, midler fra landbrugs- og gartnerierhvervet, Statens Forskningsråd, EU samt andre offentlige og private tilskudsgivere. 3.3.4. Øvrige indtægter Indtægter under uk 10. Almindelig virksomhed på i alt 30,8 mio. kr. vedrører hovedsagelig salg af landbrugsprodukter, som produceres i forbindelse med forskningen. Indtægten er opgjort ekskl. tilskudsfinansieret virksomheds bidrag til fællesudgifter. 19
3.4. Anlægsregnskab Under 24.21.33. Finansiering af fremrykkede anlægsprojekter, er der på uk 20 afholdt udgifter til nedbringelse af finansiel gæld samt renter på i alt 887 tkr. vedrørende Forskningscenter Flakkebjerg. Tabel 3.8. Oversigt over igangværende anlægsprojekter 2004. 1.000 kr. Hjemmel 24.33.04.40 Om- og tilbygning Forskningscenter Foulum FL 1997 Byggestart Forventet afsluttet år 24.33.04.41 Etablering af biogas- og gylleseparationsanlæg Forskningscenter Foulum FL 2003 2004 2006 Årets udgift Forventet restudgift 1997 2000 0 170 43 27.527 24.33.04.48 Renovering og modernisering af stalde, Forskningscenter Foulum TB 2004 2005 2006 0 50.500 24.33.04.50 Opgradering og tilpasning af væksthuse, Forskningscenter Årslev FL 2003 2004 2005 2.709 291 I alt igangværende projekter 2.752 78.488 Under uk 24.33.04.40 er restudgiften på 170 tkr. disponeret til kunstnerisk udsmykning på Forskningscenter Foulum. Tabel 3.9. Oversigt over løbende anlægsprojekter. Regnskab Budget B-R Samlet videreført 1.000 kr. overskud 24.33.04.20 Afdrag på prioritetsgæld 77 100 23 136 24.33.04.25 Bygningsvedligeholdelsesarbejder 8.018 10.500 2.482 793 24.33.04.30 Reguleringsbevilling 0 0 0 2.000 24.33.04.47 Ombygning af stalde, Forskningscenter Foulum 6.341 6.300-41 385 24.33.04.60 Salg og ekspropriation af ejendomme under Danmarks JordbrugsForskning 836 6.170 5.334 5.924 24.33.04.65 Erhvervelse af ejendomme under Danmarks JordbrugsForskning 4.091 4.600 509 509 Løbende projekter og andet 19.363 27.670 8.307 9.747 Uk 30. På FL 2004 var budgetteret anvendt 0,7 mio. kr. ved brug af videreført overskud, beløbet er bortfaldet som bevillingsteknisk omflytning ved bevillingsafregning 2004 20
Afvigelsen på uk 41. Etablering af biogas- og gyllesepareringsanlæg, Forskningscenter Foulum skyldes udskydelse af projektet bl.a. pga. nye regler vedrørende EUs biproduktforordning og planlægningsproblemer i relation dertil. Biogas- og gyllesepareringsanlæg planlægges etableret i 2005 og 2006. Afvigelsen på uk 48. Renovering og modernisering af stalde på Forskningscenter Foulum, etape II, skyldes forsinkelse pga. større tidsforbrug end forventet ved udarbejdelse af programoplæg. Renovering og moderniseringen, etape II, planlægges afsluttet i 2006. Budgettet på uk 60. Salg og ekspropriation af ejendomme under DJF udviser 6,170 mio. kr. som fremkommer dels ved TB 2004 med 0,800 mio kr. og dels ved merprovenu i forbindelse med salg af forsøgsstationer med 5,370 mio. kr., overført som bevillingsteknisk omflytning ved bevillingsafregning 2004. 3.5. Personaleregnskab Ved udgangen af 2004 var der 992 personer beskæftiget ved DJF, svarende til 928,8 årsværk. I de 992 personer indgår 43 personer ansat som frontløbere o. lign. Den samlede fald i antallet af årsværk i forhold til 2003 andrager 5,0%. Dette skyldes den personaletilpasning som DJF iværksatte i 2003 men som først slog fuldt igennem i 2004. Tabel 3.10. Oversigt over personalebevægelser 2001 2002 2003 2004 2005 Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Forventet Årsværk 1.091 1.057 978 929 936 *) Tilgang af medarbejdere 236 143 145 194 175 Afgang af med arbejdere 253 291 242 190 190 *) Årsværktal fra FL 2005. Den generelt høje personaleomsætning kan bl.a. henføres til stillingsstrukturen og til, at DJF anvender midlertidigt ansatte sæsonarbejdere. 21
Bilag 1. Bro mellem DJF's indsatsområder, resultatkontraktmål og Finanslovens hovedformål Strategiske indsatsområder (delstrategier) Mål Hovedformål FL04 1. Forskning og forsøg 1A. Information 2. Lovpligtige opgaver 3. Rekvirerede ydelser 4. Hjælpe-funktioner 5. Generel ledelse og administration 1. Forskning 1. Publikationer, internationale og nationale 2. Konferencer og faglige dage 2. Myndighedsberedskab 3. Myndighedsberedskab 3. Kvalitet i forskning og 4. International evaluering af rådgivning forskningsafdelinger 5. Impact og værdi af DJF s forskning 6. Undervisning på universiteter, højere 4. Kommunikation, formidling og anvendelse af IT 5. Innovation og beskyttelse af ejendomsrettigheder 6. Kompetence- og personaleudvikling 7. Indsats i kandidat og forskeruddannelse 8. Organisations- og virksomhedsudvikling 9. Økonomisk styring og effektivitet læreanstalter og forskningsinstitutioner 7. DJF implementerer sin delstrategi for kommunikation, formidling og anvendelse af IT med særlig vægt på øget udnyttelse af internettet. 8. Patenansøgninger og patenter 9. Spin-off virksomheder 10. Forskningsprofessorer 11. Lederudvikling 12. Kompetenceudvikling 13. Videnregnskab. 14. Opfølgning på 2. medarbejdertilfredshedsundersøgelse 15. Etablering af lokalt bidrag til kandidatuddannelse 16. Undervisningssamarbejde 17. Ph.d.-uddannelser, vejledning af ph.d.- studerende 18. Revision af DJFs værdigrundlag 19. Lønpolitik og lønstyring 20. Sikkerhedsorganisationen 21. Tilpasning af forskningsapparatet 22. Aktivitets- og ressourcestyring 23. Lønstyring 22
Bilag 2. Bilag til regnskabet Årets resultat fordelt på hovedformål: Årets resultat fordeler sig således på hovedformål. Mill. kr. 2004 FL hovedformål Indtægter Udgifter Resultat 1. Forskning og forsøg 225,2 464,7-239,5 2. Lovpligtige opgaver 12,3 13,3-1,0 3. Rekvirerede ydelser 28,0 24,1 3,9 4. Hjælpefunktioner 31,6 29,4 2,2 5. Generel ledelse 3,3 30,3-27,0 Total 300,4 561,8-261,4 Bevilling (nettotal) 265,0 265,0 Resultat, netto 565,4 561,8 3,6 Indtægter og udgifter i ovennævnte tabel er oplyst ekskl. tilskudsfinansieret virksomheds bidrag til fællesudgifter på 40,9 mio. kr. Afvigelse mellem ovennævnte udgifter, 561,8 mio. kr., og Finanslov 2004, Virksomhedsoversigt, 532,3 mio. kr. kan henføres til omsætningsforøgelse på det samlede forskningsmæssige område. Regnskabspraksis. DJF udfører aktiviteter under de fem virksomhedstyper: Almindelig virksomhed, Sortsafprøvning mv., Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed, Andre tilskudsfinansierede aktiviteter og Rekvirerede ydelser. Bevillingerne fremgår af Finanslovens 24.33.03, Danmarks JordbrugsForskning. (Statsvirksomhed) CVR.nr. 57607556. Tabellerne er vedrørende de foregående år korrigeret med regnskabstal for det tidligere Statens Skadedyrlaboratorium 24.33.15. Regnskabsprincipper DJF anvender Statens Økonomisystemer til sine løbende registreringer og betalinger. For hver af institutionens afdelinger føres driftsindtægterne og -udgifterne under de fem virksomhedstyper decentralt på egne bogføringskredse. DJF er registreret til delvis refusion i henhold til lov om merværdiafgift. Der er fuld fradragsret for indgående merværdiafgift, der vedrører den momspligtige omsætning. Over driften afholdes udgifter til almindelig løbende vedligeholdelse, der indebærer mindre væsentlige ændringer i bestående bygninger og anlæg, eller arbejder, hvor den efterfølgende brug af bygninger m.v. ikke ændres væsentligt. Udgifter til renoveringsarbejder af betydeligt omfang og til egentlige anlægsprojekter m.v. afholdes som anlægsudgifter under 24.33.04. Anlægsprogram. På anlægsprojekter, hvortil DJF har fået tildelt anlægsbevilling, er Byggesektionen, Direktoratet for FødevareErhverv, rådgiver. Registrering af anlægsudgifter foretages centralt i DJF s Administration på baggrund af de af Byggesektionen godkendte fakturaer. 23
Bygningerne ved Forskningscenter Foulum afskrives over 70 år svarende til en afskrivningsprocent på 1,429. Bygningsmassen ved Forskningscenter Årslev, Forskningscenter Bygholm og forsøgsstationer afskrives over 50 år svarende til en afskrivningsprocent på 2,0. Bygningerne ved Forskningscenter Flakkebjerg afskrives over 80 år svarende til en afskrivningsprocent på 1,25. Det er DJF s intention i s å høj grad som muligt at kunne henføre omkostninger direkte til de enkelte forskningsprojekter eller opgaver under de enkelte virksomhedstyper. Forskningsafdelingerne og Afdeling for Sortsafprøvning erlægger brugerbetaling for træk på DJF s hjælpeafdelinger, herunder forsøgsstationerne, for omkostninger i forbindelse med et forskningsprojekt, som direkte kan henføres til det enkelte projekt. Årsværk vedrørende brugerbetaling er anført under hjælpefunktioner i Tabel 2.1 Sammenhæng mellem Finanslovsens hovedformål og resultatkontrakten i 2004. DJF s faktiske udgifter ti l driften af de enkelte forskningscentre, huslejebetalin g, omfattende b ygnings- og arealdrift samt centerservice, pålægges i vidt omfang de enke lte afdelinger under A lmindelig virksomhed efter adfærdsregulerend e principper, antal m² elle r faktis k forbrug. Herved synliggøres disse udgifte r for de enkelte afdelinger. Der er ligeledes en løbende dialog med brugerne om behovet for serviceniveau og dermed om udgiftsniveauet. Sortsafprøvning mv. Posteringer vedrørende lovpligtige opgaver, afprøvning af plantesorter og analysearbejde m.v. v edrørende bekæmpelse af bisygdomme foretages på uk 11. Sortsafprøvning mv. Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed og Andre tilskudsfinansierede aktiviteter. Prisfastsættelsen under Tilskudsfinansieret forskningsv irksomhed og Andre tilskudsfinansierede aktiviteter følger Budgetvejledningens bestemmelser herom. Projekterne pålægges fællesudgifter efter principperne i Budgetvejledningens pkt. 2.6.7. De reelle indirekte omkostninger er for DJF kalkuleret enten til 68,1% af de direkte lønudgifter eller til 50,1% af de direkte projektudgifter afhængig af tilskudsgivers krav. Kalkulationen justeres en gang årligt. Rekvirerede ydelser Prisfastsættelsen under Rekvirerede ydelser følger Budgetvejledningens bestemmelser herom. For den kommercielle vi rksomheds vedkommende kalkuleres ud over de under Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed nævnte overheads med ca. 56,9% af de direkte lønudgifter eller ca. 44,6% af de direkte omkostninger til dækning af forrentning o g afskrivning. Ændring af regnskabsprincipper Der er ikke foretaget ændringer i de overordnede regnskabsprincipp er. DJF har fuld intern brugerbetaling. Dette har medført, at forskningsafdelingerne er tildelt alle årets finanslovsmidler og skal til gengæld betale samtlige udgifter for driftsmæssige opgaver udført i hjælpeafdelingerne. 24
Forskningsafdelingerne bliver i 2004 opkrævet et bidrag på 30,0% af deres samlede lønudgifter, excl. udgifter til Ph.d.-studerende. Bidraget var i 2003 27,5%. Formålet med opkrævningsmetoden er at animere forskningsafdelingerne til at bruge hjælpeafdelingernes tap-personale i stedet for selv at ansætte. Provenuet anvendes bl.a. til finansiering af fælles tværgående DJF-aktiviteter, investeringspulje, kompetenceudvikling samt til drift af Administrationsafdelingen og til dækning af Kommunikationsafdelingens fælles DJF-opgaver. Bidraget bogføres som en udgift på forskningsafdelingerne under uk 10. Almindelig virksomhed og modposteres som en negativ udgift under Generel ledelse og administration. Afskrivning debitorer Restante fordringer/restancer afskrives ved overgivelse til Den Centrale Inddrivelsesenhed under Told og Skat, København, til inddrivelse. Der er i 2004 foretaget afskrivning på uerholdelige fordringer på i alt 250.506 kr. Ejendomme - vurdering og afskrivning Ejendommene er optaget til den bogførte værdi fratrukket salg og tillagt nyt byggeri. Der er ikke afskrevet på igangværende byggeri. Der er foretaget lineære afskrivninger på den bogførte værdi. 25
Bilag 3. Gebyrregnskab Resultatopgørelse for det samlede gebyrområde 1.000 kr. 2001 Regnskab 2002 Regnskab 2003 Regnskab 2004 Regnskab Indtægter 10.273 10.948 12.421 12.255 Udgifter (direkte) 9.596 9.884 11.255 11.364 Resultat før indirekte udgifter 677 1.064 1.166 891 Indirekte udgifter 682 812 925 935 Resultat før afskrivning og forrentning -5 252 241-44 Afskrivning 171 110 125 126 Forrentning 213 176 200 202 Årets resultat -389-33 -84-372 Akkumuleret resultatopgørelse for gebyrområdet. 1.000 kr. Resultat 1996-2000 2.357 Resultat 2001-389 Resultat 2002-33 Resultat 2003-84 Årets resultat - 2004-372 Akkumuleret resultat 1.479 I henhold til aftale med anmelderne afvikles det akkumulerede resultat fra udgangen af 1999 over en længere periode, for at mindske udsvinget i gebyrerne. 26