LOKAL medlem af FSR - danske revisorer revision registreret revisionsanpartsselskab CVR nr. 78 64 64 11 Nygade 6, 4672 Klippinge Store-Heddinge Vandværk a.m.b.a CVR.nr. 32603769 Årsrapport 1. januar - 31. december 2011 Vedtaget på foreningens generalforsamling, den / 2012. dirigent:
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger............................................. 1 Ledelsespåtegning............................................... 2 Interne revisorers påtegning........................................ 2 Den uafhængige revisors påtegning.................................. 3 Ledelsesberetning................................................ 4 Anvendt regnskabspraksis......................................... 5 Resultatopgørelse................................................ 6 Balance........................................................ 7 Noter......................................................... 8-12
Side 1 Foreningsoplysninger Foreningen: Store Heddinge Vandværk a.m.b.a Erikstrupvej 15 4660 Store Heddinge Telefon: 56502208 Hjemmeside: www.storevand.dk E-mail: storevand@mail.dk CVR-nr.: 32603769 Stiftet: 22.10.2009 Hjemsted: Stevns Regnskabsår: 01.01. - 31.12. Bestyrelse: Viggo Nielsen formand John Bøjlund næstformand Steen Hyt-Nielsen kasserer Lars Ibsen best.medlem Axel Mølgaard Andersen best.medlem Alex Ingemann Jensen best.medlem Marlene Valkonen best.medlem Revisor: LOKALREVISION Registreret revisionsanpartsselskab Nygade 6 4672 Klippinge Pengeinstitut: Nordea Bank A/S Nytorv 5 4660 Store Heddinge
Side 2 Ledelsespåtegning: Ledelsen aflægger hermed årsrapport 2011 for Store Heddinge Vandværk a.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Den anvendte regnskabspraksis er hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Store-Heddinge, den / 2012 Viggo Nielsen formand Steen Hyt-Nielsen kasserer John Bøjlund næstformand Lars Ibsen best.medlem Axel Mølgaard Andersen best.medlem Alex Ingemann Jensen best.medlem Marlene Valkonen best.medlem Interne revisorers påtegning: Som generalforsamlingsvalgt revisor har jeg gennemgået bilagene vedrørende vandværkets regnskab for 2011. Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Store-Heddinge, den / 2012 Kjeld Frederiksen revisor
Side 3 Den uafhængige revisors påtegning Til forbrugerne i Store Heddinge Vandværk a.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Store Heddinge Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse og balance. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet indeholdte budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for vandværkets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt at resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Klippinge, den / 2012 LOKALREVISION registreret revisionsanpartsselskab Hans Jørgen Rasmussen registreret revisor medlem af FSR - danske revisorer
Side 4 Ledelsesberetning Beretning Vandværkets væsentligste aktiviteter Vandværkets aktivitet er produktion og distribution af vand. Vandet distribueres dels til egne forbrugere dels til andre vandværker i form af nødforsyning. Væsentlige begivenheder i regnskabsåret Vandværket har i 2011 indvundet i alt 236.146 kubikmeter vand, hvilket er en stigning på 30.521 kubikmeter eller 14,8%. Vandværket har faktureret vand svarende til 214.320 kubikmeter, så der er derfor et svind på 21.826 kubikmeter eller 9,25%. Svind fra ledningsnettet er det imidlertid ikke alt sammen, idet skyllevand til vandværkets filtre i alt 2.852 kubikmeter, vand til brandslukning og regulære brud på ledningsnettet også indgår. Vandværket har i regnskabsåret færdiggjort Hærvejsprojektet til en værdi af kr. 2.241.872, projektet er til dels finansieret af tilslutningsbidrag fra de nye forbrugere. Andre investeringer har været 5 nye tilslutninger til en samlet værdi af kr. 474.991, ligesom en investering på kr. 115.625 er foretaget i en generator, som kan holde vandværket kørende i tilfælde af strømsvigt. Der er ligeledes investeret kr. 271.165 i elektroniske læsbare vandmålere samt tilhørende aflæsningsudstyr. En brugt van er indkøbt og udstyret. Vandværket har været uheldige med en leverandør, og har derfor skiftet til en brøndborer i Holbæk. Uheldet bestod i at vores gamle leverandør forkludrede afsyringen af en af Bækketofte boringerne, det kom til at koste dyrt og resulterede i et overforbrug på kr. 336.551 i forhold til budget. Det regnskabsmæssige resultat Årets resultat viser et underskud på kr. 1.031.224, hvilket er kr. 26.355 bedre end sidste år og kr. 257.777 bedre end budget. Årets resultat anses for tilfredsstillende, når der tages hensyn til ovenstående uventede omkostninger. Begivenheder efter statusdagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for vurderingen af årsrapporten for 2011.
Side 5 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er valgt under hensyntagen til vandværkets art og omfang. Regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Generelt Indtægts- og omkostningskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Eventuelle nye tilslutningsbidrag indtægtsføres, og indgår i årets resultatdisponering. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, realiserede og urealiserede kursreguleringer af værdipapirer. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, ledningsanlæg, maskinanlæg, boringer og driftsmidler iøvrigt indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Udgifter til udvidelse af eksisterende anlæg aktiveres og afskrives fra næste regnskabsår. Der foretages liniære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til kostpris. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris. Eventualforpligtelser Eventualforpligtelser indeholder alle pantsætninger, sikkerhedsstillelser og øvrige forpligtelser, som vandværket hæfter for. Vandværket har ikke foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstillelser, ligesom der ikke er påtaget forpligtelser ud over det i årsregnskabet nævnte.
Side 6 Resultatopgørelse 01.01.2011-31.12.2011 Realiseret Budget Budget 2011 2012 1 Nettoomsætning........................... 2.293.863 2.093 2.237 2 Tilslutningsbidrag.......................... 338.460 181 145 3 Andre indtægter............................ 98.712 60 123 4 Salg af vand til andre forbrugere............... 98.960 50 98 Nettoomsætning........................... 2.829.995 2.384 2.603 5 Produktionsomkostninger.................... -586.551-250 -324 6 Driftsomkostninger værker................... -701.764-796 -778 7 Distributionsomkostninger................... -1.544.019-1.354-1.418 Variable omkostninger...................... -2.832.334-2.400-2.520 8 Bruttoresultat.............................. -2.339-16 83 8 Lønninger................................ -72.583-516 -476 9 Sociale omkostninger....................... -69.292-47 -78 Personaleomkostninger...................... -141.875-563 554 Dækningsbidrag........................... -144.214-579 -471 10 Administrationsomkostninger................. -782.765-626 -630 11 Andre kapacitetsomkostninger................ -28.762-46 -60 12 Autodrift................................. -78.278-32 -78 Eksterne omkostninger...................... -889.805-704 -768 Resultat før af- og nedskrivninger.............. -1.034.019-1.283-1.239 13 Andre driftsindtægter/-omk................... -5.762 0 0 Resultat før finans. poster.................... -1.039.781-1.283-1.239 14 Finansielle indtægter og omkostninger.......... 8.557-6 -79 Årets resultat............................. -1.031.224-1.289-1.318
Side 7 Balance pr. 31.12.2011 Realiseret Pct. Aktiver 15 Ledningsanlæg............................ 57.773.179 88 16 Grunde................................... 356.000 1 17 Maskinanlæg og installationer................. 109.815 0 18 Driftsmidler............................... 8.513.101 12 Materielle aktiver.......................... 66.752.095 98 19 Tilgodehavender........................... 694.578 1 20 Likvide midler............................. 999.992 1 Omsætningsaktiver......................... 1.694.570 2 Aktiver................................. 68.446.665 100 Passiver 21 Egenkapital............................... 65.752.791 96 22 Kreditorer og omkostninger.................. 2.052.763 3 23 A-skat................................... 22.306 0 24 AM-bidrag................................ 529.110 1 25 Momsopgørelse............................ 89.695 0 Kortfristede gældsforpligtelser................ 2.693.874 4 Passiver................................. 68.446.665 100
Side 8 Noter 1 Nettoomsætning Fast driftsbidrag kr. 550,00...................... 977.586 Kubikmeterafgift kr. 6,00....................... 1.215.234 Periodeopgørelse 2011......................... 101.043 Nettoomsætning............................... 2.293.863 2 Tilslutningsbidrag Tilslutningsbidrag............................. 26.000 Hovedanlægsbidrag............................ 81.600 Forsyningsledningsbidrag....................... 159.360 Stikledningsbidrag............................. 71.500 Tilslutningsbidrag............................. 338.460 3 Andre indtægter Hærvejen periodiserede indtægter................. 82.794 Andre indtægter............................... 191.894 Timer forbrugt................................ -3.027 Materialer forbrugt............................ -172.949 Andre indtægter............................... 98.712 4 Salg af vand til andre forbrugere Holtug Vandværk............................. 1.676 Tommestrup Vandværk......................... 18.713 Sigerslev Vandværk............................ 73.369 Højerup Vestre Vandværk....................... 3.398 Øvrige forbrugere............................. 1.804 Salg af vand til andre forbrugere.................. 98.960 5 Produktionsomkostninger....................... Vedligeholdelse boringer........................ -375.197 Køb af materialer.............................. -17.481 Vandprøver og analyser......................... -10.387 Indvindingsafgift.............................. -110.250 Vedligeholdelse af indvindingsområder............ -6.820 Drift af SRO-anlæg............................ -6.422 APL-linier................................... -919 Forsikringer.................................. -1.752 El Trommeslagervej........................... -12.179 El Bækketoftevej.............................. -36.383 Refusion elafgift Trommeslagervej................ 4.758 Refusion elafgift Bækketoftevej.................. 15.381 Afskrivninger inventar og installationer............ -28.899 Produktionsomkostninger....................... -586.551
Side 9 6 Driftsomkostninger værker Vedligehold af materiel, maskiner mv.............. -77.120 Køb af materialer.............................. -23.512 Vandafledningsafgift, skyllevand................. -106.367 Vand....................................... -594 Rengøring................................... -540 Varme...................................... -10.356 Diesel generator............................... -15.065 El Erikstrupvej................................ -80.035 Refusion elafgift Erikstrupvej.................... 34.704 Vedligeholdelse af bygninger.................... -46.684 Vedligeholdelse af arealer....................... -6.524 Forsikringer.................................. -4.672 Afskrivninger værker........................... -365.000 Driftsomkostninger værker...................... -701.764 7 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledninger....................... -303.439 Vedligeholdelse målere......................... -9.916 Køb af målere................................ -8.291 Afskrivninger ledninger......................... -1.216.563 Afskrivninger driftsmidler....................... -5.810 Distributionsomkostninger...................... -1.544.019 8 Lønninger Løn incl feriepenge............................ -314.083 Andre tillæg.................................. -22.244 Rådighedsvagt................................ -14.489 Overtidsbetaling.............................. -11.302 Kørsels- og telefongodtgørelse................... -1.927 Feriepengeforpligtelse primo..................... 101.804 Feriepengeforpligtelse ultimo.................... -46.265 Løn til fordeling............................... 235.922 Lønninger................................... -72.583 9 Sociale omkostninger ATP........................................ -3.780 Kontingent og forsikring........................ -5.698 Pensioner.................................... -55.113 Vask kitler/arbejdstøj.......................... -4.201 Personaleudgifter.............................. -500 Sociale omkostninger.......................... -69.292
Side 10 10 Administrationsomkostninger Telefon..................................... -16.169 Annoncer.................................... -1.332 EDB udgifter................................. -10.508 Kontorartikler................................ -6.611 Omk. opkrævns. PBS/Rambøll................... -101.083 Vandadministration............................ -112.912 IT-omkostninger.............................. -134.834 Porto og gebyrer.............................. -11.865 Faglitteratur.................................. -393 Gaver og blomster............................. -7.463 Mødeudgifter................................. -9.907 Bogføringsass./administration.................... -80.733 Revisorhonorar............................... -15.000 Revisorhonorar tidl. år.......................... -27.456 Økonomisk rådgivning......................... -38.462 Løn ledelse/administration...................... -153.480 Forsikringer ledelse/adm. personale............... -2.707 Forsyningssekretariatet......................... -25.154 Foreningen af vandværker i Danmark.............. -8.400 Kontingenter................................. -18.294 Administrationsomkostninger.................... -782.765 11 Andre kapacitetsomkostninger Småanskaff. inventar og maskiner................. -28.762 Andre kapacitetsomkostninger................... -28.762 12 Autodrift Brændstof mv................................. -18.126 Reparation og vedligeholdelse.................... -42.444 Vægtafgift og synsgebyr........................ -7.351 Forsikringer og Falck.......................... -10.357 Autodrift.................................... -78.278 13 Andre driftsindtægter og omkostninger Gebyrer forbrugere............................ 25.150 Tab på debitorer.............................. -30.912 Andre driftsindtægter/-omk...................... -5.762 14 Finansielle indtægter Renteindtægt pengeinstitut...................... 8.463 Renteindtægt tilgodehavender.................... 93 Finansielle indtægter........................... 8.557 15 Ledningsanlæg Anskaffelsessum primo......................... 53.017.982 Tilgang i året................................. 2.940.826 Tilgang i året Bjælkerup Vandværk............... 4.078.499 Af-/nedskrivninger primo....................... -1.047.565 Periodens af-/nedskrivn. nye inst.................. -40.710 Periodens af-/nedskrivn. Bjælkerup Vandværk....... -71.853 Periodens af-/nedskrivn. værk.................... -1.104.000 Ledningsanlæg................................ 57.773.179
Side 11 16 Grunde Anskaffelsessum primo......................... 356.000 Grunde...................................... 356.000 17 Maskinanlæg og installationer Tilgang i året................................. 115.625 Årets af-/nedskrivninger........................ -5.810 Maskinanlæg og installationer.................... 109.815 18 Driftsmidler Anskaffelsessum primo......................... 9.089.130 Tilgang i året................................. 155.202 Af-/nedskrivninger primo....................... -337.332 Periodens af-/nedskrivninger nye................. -28.899 Periodens af-/nedskrivninger..................... -365.000 Driftsmidler.................................. 8.513.101 19 Tilgodehavender Tilgodehavender.............................. 250.495 Tilgode forbrugere opkrævning................... 104.845 Tilgode Fas Stevns kommune.................... 8.689 Periodeopgørelse 2011......................... 79.178 Igangv. arbejder entreprenørvand................. 41.342 Igangv. arb. containerlager...................... 7.841 Igangv. arb. frekvensomformere.................. 36.549 Indkøbte vandmålere........................... 154.358 Mellemregning Stevns kommune................. 11.281 Tilgodehavender.............................. 694.578 20 Likvide midler Nordea Bank A/S 0741 300 028.................. 498.708 Nordea Bank A/S 0758 888 886.................. 501.284 Likvide midler................................ 999.992 21 Egenkapital Saldo primo.................................. 62.995.885 Årets indskud................................. 3.000 Regl. indskud tidligere år....................... -46.250 Overført fra tidligere år......................... -891.060 Overført fra Stevns Kommune vedr. Rosenvangen.... 453.950 Overført fra Bjælkerup Vandværk................. 4.268.490 Overført driftsresultat.......................... -1.031.224 Egenkapital.................................. 65.752.791
Side 12 22 Kreditorer og omkostninger Brdr. K. Hansen............................... 110.624 Vandtech.................................... 4.815 Wavin...................................... 25.594 TDC A/S.................................... 1.085 Bygma...................................... 343 Stevns Forsyning A/S.......................... 10.734 Frøslev Maskinforretning....................... 14.695 Diverse kreditorer............................. 163.421 Skyldig revisor............................... 35.844 Feriepengeforpligtelse.......................... 46.265 Skyldige feriepenge............................ 1.666 ATP barsel................................... 252 Skyldigt ATP bidrag........................... 1.080 ATP Samlet betaling........................... 458 Mlr. Stevns kommune Holding A/S................ 45.412 Periodiseret tilslutningsbidrag.................... 1.573.082 Periodeafgrænsning............................ 17.393 Kreditorer og omkostninger...................... 2.052.763 23 A-skat Tilbageholdt................................. 190.050 Afregnet..................................... -167.744 A-skat...................................... 22.306 24 Afgift ledningsført vand Opkrævede grønne afgifter...................... 1.001.970 Periodeopgørelse 2011......................... -21.865 Afregnede grønne afgifter....................... -450.995 Afgift ledningsført vand........................ 529.110 25 Momsopgørelse Salgsmoms................................... 1.040.110 Købsmoms................................... -1.108.870 Elafgift...................................... -54.843 Momsafregning............................... 214.269 Momsopgørelse............................... 90.665