Udbetaling af efterlønsbidrag - kan det betale sig?

Udbetaling af efterlønsbidrag - kan det betale sig?

Udbetaling af efterlønsbidrag Folketinget har ændret reglerne om efterløn, og det betyder, at du kan få udbetalt dit efterlønsbidrag skattefrit. Om det kan betale sig for dig at få udbetalt dit efterlønsbidrag afhænger af en række forhold. Dem kan du læse mere om i denne pjece, hvor du også kan læse om, hvilke konsekvenser det har, hvis du vælger at få udbetalt dit efterlønsbidrag. Hvad skal jeg gøre? Senest ved udgangen af februar 2012 vil du have modtaget et brev fra Metal A- kasse, som giver dig mere information om, hvad du skal gøre, hvis du ønsker at få dit efterlønsbidrag udbetalt. I brevet kan du også se, præcis hvor meget du kan få udbetalt. Betingelser for skattefri udbetaling Du kan ansøge om at få dit indbetalte efterlønsbidrag udbetalt fra og med 2. april 2012 til og med 1. oktober 2012. Det er kun dit bidrag, du har indbetalt til og med 15. maj 2011, du kan få udbetalt skattefrit. Der bliver trukket 30 procent i afgift af bidrag, du har indbetalt senere end 15. maj 2011. Du må endnu ikke være fyldt 60 år, når du ansøger om at få udbetalt dit efterlønsbidrag. 2

Hvad er konsekvenserne af at få udbetalt efterlønsbidraget? Hvis du vælger at få udbetalt dit efterlønsbidrag, har det en række konsekvenser: Du mister retten til at gå på efterløn og du kan ikke fortryde din beslutning på et senere tidpunkt. Du mister muligheden for at optjene skattefri præmie. Den kan være op til 147.516 kroner. Du mister retten til seniorjob. Du går glip af muligheden for fleks - ydelse, hvis du senere kommer i fleksjob. Husk! Du har fortsat mulighed for at overføre dit indbetalte bidrag til en pensionsopsparing også efter 1. oktober 2012. 3

Hvad kan bedst betale sig? Der er flere ting, du skal tage højde for, når du skal finde ud af, om det kan betale sig for dig at få udbetalt dit efterlønsbidrag. Først og fremmest skal du overveje, om du får brug for efterlønnen. Her skal du tænke på din jobsituation ikke bare som den er nu, men især som du forventer, at den vil være, når du når efterlønsalderen: Hvordan påvirker arbejdet dit helbred vil du være nedslidt i større eller mindre grad, når du når efterlønsalderen? Hvor sikker er din jobsituation hvor stor risiko for ledighed vil du have, når du nærmer dig efterlønsalderen? Jo mere usikker din jobsituation vil være, jo større er sandsynligheden for at det kan betale sig for dig at blive i efterlønsordningen. Derudover er der en række helt konkrete faktorer, du også skal tage højde for: Din alder. Hvor mange år du har indbetalt efterlønsbidrag. Hvornår du har planlagt at trække dig tilbage fra arbejdsmarkedet. Din forventede pensionsopsparing. Afhængig af din alder modregnes den i din efterløn uanset om du får pensionen udbetalt eller ej. Hvad hvis jeg ikke regner med at få brug for efterløn? Selv hvis du ikke regner med at få brug for efterlønnen, kan det stadig være en god forretning for dig at blive i efterlønsordningen. Du optjener nemlig skattefri præmie på op til 147.516 kroner, hvis du bliver i efterlønsordningen og fortsætter med at arbejde, til du kan gå på folkepension. For at regne ud, hvorvidt det kan betale sig for dig at blive i efterlønsordningen, kan du: 1) Lægge alle dine fremtidige indbetalinger til efterlønnen sammen (du kan finde et cirka-tal i tabellen på side 7) 2) Trække beløbet fra den skattefrie præmie 3) Sammenholde restbeløbet med det, du kan få udbetalt i 2012. 4

Du kan se eksempler på beregninger herunder og i tabellen på side 7. Skattefri præmie eller skattefri udbetaling sådan regner du ud, hvad der bedst betaler sig. Fx: Alder: 50 år. Bliver i efterlønsordningen: Maksimal skattefri præmie Fremtidige indbetalinger til efterløn Overskud: 147.516 kr. - 54.512 kr. Udtræder af efterlønsordningen: Udbetaling af efterlønsbidrag skattefrit i 2012 Tab : 93.004 kr. - 67.699 kr. 147.516 kr. 54.512 kr. 93.004 kr. 67.699 kr. 25.305 kr. Alder: 39 år Bliver i efterlønsordningen: Maksimal skattefri præmie Fremtidige indbetalinger til efterløn Overskud: 147.516 kr. - 103.722 kr. Udtræder af efterlønsordningen: Udbetaling af efterlønsbidrag skattefrit i 2012 Tab : 43.794 kr. - 21.995 kr. 147.516 kr. 103.722 kr. 43.794 kr. 21.995 kr. 21.799 kr. De to eksempler er baseret på tabellen på side 7 og forudsætter, at man har indbetalt til efterlønsordningen fra det tidspunkt, man senest skulle (nogle kan have indbetalt mere), samt at man arbejder fuld tid frem til folkepensionsalderen. 5

Fordel eller ulempe? Det kan være en fordel at få udbetalt dit efterlønsbidrag, hvis: Du forventer helt at forlade arbejdsmarkedet før efterlønsalderen, og du forventer at en udbetaling af efterlønsbidraget efter 1. oktober 2012 ikke bliver skattefri. Du forventer, at efterlønsordningen bliver forringet yderligere eller helt afskaffet inden du når efterlønsalderen. Det kan være en ulempe at få udbetalt efterlønsbidrag, hvis: Du forventer at stoppe med at ar bej de før folkepensionsalderen, da tre års udbetalt efterløn eller kombination af efterløn og skattefri præmie overstiger størrelsen af det efterlønsbidrag, du kan få udbetalt skattefri i 2012. Du forventer at arbejde fuld tid indtil folkepensionsalderen, og dermed optjener ret til en skattefri præmie på maksimalt 147.516 kr. Dit mulige tab Tabellen er kun vejledende og forudsætter, at du har indbetalt til efterløn fra det tidspunkt du senest skulle (nogle kan have indbetalt mere), samt at du arbejder fuld tid frem til folkepensionsalderen. Anm: Beregnet med fødselsdag d. 31. december. Der er i beregningerne taget højde for, at bidrag indbetalt efter 15. maj 2011 pålægges en afgift på 30 pct. Det skal bemærkes, at der er en række særregler vedrørende krav til indbetaling af efterlønsbidrag afhængig af fødselstidspunkt. Tabellen er således ikke nødvendigvis dækkende for alle personer i de enkelte aldersgrupper, idet der kan være individuelle forskelle i anvendelsen af bidragsfri perioder og andre pauser fx i forbindelse med udlandsophold, påbegyndelsestidspunkt for indbetalingen af efterlønsbidrag, indmeldelse i fortrydelsesordningen m.v. Kilde: AE-rådet 6

Muligt tab ved skattefri udbetaling af efterlønsbidrag sammenholdt med værdien af den skattefri præmie og (netto)værdien af fremtidige efterlønsbidrag, 2012-niveau Alder Skattefri Fremtidige efterløns- Udbetaling Muligt "tab" ultimo præmie bidrag (netto) april 2012 ved udbetaling 2011 År Kr. (2012-niveau) 29 147.516 121.040 0 26.476 30 147.516 120.125 965 26.425 31 147.516 116.025 5.447 26.044 32 147.516 111.924 10.963 24.629 33 147.516 107.823 16.479 23.214 34 147.516 111.924 10.963 24.629 35 147.516 107.823 16.479 23.214 36 147.516 103.722 21.995 21.799 37 147.516 103.722 21.995 21.799 38 147.516 103.722 21.995 21.799 39 147.516 103.722 21.995 21.799 40 147.516 99.621 27.511 20.384 41 147.516 95.520 33.027 18.969 42 147.516 91.419 38.543 17.554 43 147.516 87.318 44.059 16.138 44 147.516 83.218 49.575 14.723 45 147.516 79.117 55.091 13.308 46 147.516 75.016 60.607 11.893 47 147.516 70.915 65.335 11.266 48 147.516 66.814 67.699 13.003 49 147.516 58.612 67.699 21.205 50 147.516 54.512 67.699 25.305 51 147.516 50.411 67.699 29.406 52 147.516 46.310 67.699 33.507 53 147.516 38.108 67.699 41.709 54 147.516 34.007 67.699 45.810 55 147.516 29.906 67.699 49.911 56 147.516 21.870 67.699 57.947 57 147.516 14.054 67.699 65.763 7

AK-008 13. februar 2012 Dansk Metal Nyropsgade 38 1780 København V Telefon 33 63 20 00 metal@danskmetal.dk danskmetal.dk