Tlf: 39155200 koebenh avn@bdo.dk www.bdo.dk B Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 K 1561 København V CVR nr. 20 22 26 70 EJERFRENINGEN CLARASVÆNGE CLARASVEJ 2-8/0RDRUPVEJ 4-22 2920 CHARLTIENLUND REGNSKAB FR ÅRET TIL INTERNT BRUG Godkendt på generalforsamlingen, den 10/42014 Dirigent: Administrator: Erik Jarnlev Knabstrupvej 16, 2. 2700 Brønshøj CVR-NR. 53 13 51 10 BD Statsautoriseret revtstonsaktlesetskab, en danskejet Ievisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BD International Limited et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse og en del af det internationale BD netværk bestående af uafhængige medtemsfirmaer.
1 ADMINISTRATR- G BESTYRELSESPÅTEGNING Administrator og bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for for Ejerforeningen Clarasvænge. Årsregnskabet aflægges på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet side 3. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsregnskabet indstilles til godkendelse på generalforsamlingen. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat er på 78.635 Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Charlottenlund, den 19. marts 2014 Administrator: I bestyrelsen: ~~ Anders Saxtorph F9,mand ~ :.Wrø~lünd Steen Carlsen
2 DEN UAFHÆNGIGE REVISRSERKLÆRING Til ejerne i Ejerforeningen Clarasvænge Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Clarasvænge for regnskabsåret 1. januar - 31. december, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet side 4. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger, der anses for et acceptabelt grundlag. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser som nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger.
3 DEN UAFHÆNGIGE REVISRS ERKLÆRING Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at ejerforeningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Supplerende oplysning om anvendt regnskabspraksis Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at årsregnskabet er udarbejdet med det særlige formål at opfylde regnskabsbestemmelserne i foreningens vedtægter. Som følge heraf kan regnskabet være uegnet til andet formål. København, den 19. marts 2014 BStatsautoriseret revisionsaktieselskab Søren Søndergaard Je sen Statsautoriseret reviso
4 ANVENDT REGNSKABS PRAKSIS Årsregnskabet for Ejerforeningen Clarasvænge for er udarbejdet på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet nedenfor. Generelt Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som året før. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: Indtægter Indtægter udgør årets opkrævede acontofællesbidrag mv. Udgifter Udgifter omfatter foreningens omkostninger til drift af foreningen, herunder reparation og vedligeholdelse, administrationsudgifter mv. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger værdiansættes til anskaffelsessum. Anskaffelsessum omfatter købspris og udgifter tilknyttet anskaffelsen. Driftsmateriel og inventar værdiansættes til anskaffelsessum. Anskaffelsessum omfatter købspris og udgifter tilknyttet anskaffelsen. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 100.000 udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Avance eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris reduceret med direkte salgsomkostninger og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Beløbet resultatføres som en del af den ordinære drift. Finansielle anlægsaktiver Bankindeståender optages til saldo på statustidspunktet. Tilgodehavender Tilgodehavender er opført til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gæld Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
5 RESULTATPG0RELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Regnskab Budget Note Regnskab 2012 UDGIFTER (ej revideret) 409.663 440.000 1 Forsikringer, afgifter mv... 445.116 624.436 574.000 2 Reparation og vedligehold... 554.778 619.931 664.000 3 Vicevært og renholdelse... 658.983 327.112 298.000 4 Administration m.m... 303.223 6.341 5.000 Renteudgifter og låneomkostninger... 18.925 1.987.483 1.981.000 Udgifter i alt... 1.981.025 INDTÆGTER 1.839.000 1.985.000 Fællesbidrag å conto... 1.985.000 10 Renteindtægter... 202 9.606 15.000 5 Garager... 7.734 59.221 61.000 6 Andre indtægter... 66.724 1.907.837 2.061.000 Indtægter i alt... 2.059.660-79.646 80.000 Årets resultat... 78.635
6 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 Note AKTIVER 336.975 7 336.975 145.974 145.974 482.949 358.881 4.989 22.202-629.020 639.758 85.884 482.694 1.250 483.944 966.893 Garager. Materielle anlægsaktiver. Bankindestående, grundfond. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Mellemregning ejere, bredbånd. Fællesbidrag mv. Elektricitet. Andre tilgodehavender. Varmeregnskab 2012: Acontovarmebidrag. Afholdte udgifter. Periodeafgrænsningsposter. Tilgodehavender. Likvide beholdninger. MSÆTNINGSAKTIVER. AKTIVER. 336.975 336.975 157.899 157.899 494.874 307.989 17.654 3.008 15.528 83.986 428.165 1.677 429.842 924.716
7 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 Note PASSIVER 145.850 1.820 147.670 109.394-79.646 29.748 177.418 Grundfond: Saldo 1. januar.. Renteindtægt. verførsel til næste år: Saldo 1. januar.. Årets resultat.. EGENKAPITAL.. 147.670 3.634 151.304 29.748 78.635 108.383 259.687 358.881 169.847 260.747 8 Danske Bank, fælleslån bredbånd. Bankgæld. Varmeregnskab : Acontovarmebidrag. Afholdte udgifter. Anden gæld. 307.989 220.287 654.888-653.165 135.030 789.475 966.893 GÆLD. PASSIVER. 665.029 924.716 9 Sikkerhedsstillelser. 10 Fordeling af fællesudgifter og grundfond.
8 NTER Regnskab 2012 105.160 41.323 259.920 3.260 409.663 Budget (ej revideret) (1) Forsikringer, afgifter mv. 112.000 Forsikringer. 44.500 El- og gasafgifter. 280.000 Vandafgift. 3.500 Skorstensfejning mv.. 440.000 Regnskab 117.191 39.736 284.878 3.311 445.116 32.256 l 36.073 I 14.285 r 2.325 I 4.975 J 41.589 22.115 1.336 33.187 3.978 14.619 oo 206.738 44.543 21.450 oo 27.182 15.747 11.141 oo 121.769 3.750 o 36.260 6.719 18.137 o 111.000 417.698 624.436 (2) Reparation og vedligehold Løbende vedligeholdelse: WS-arbejde. Elektriker. 55. 000 Murer. Maler. Snedker og tømrer. 30.000 Glarmester. 135.000 Centralvarmeanlæg. 1.000 Låseudskiftning mv., netto. 26.000 Vaskeri. 4.000 Antenneanlæg, vedligehold og flytninger. 10.000 Diverse materiel.. Glasmagnettavler. 5.000 Anden vedligeholdelse. 266.000 Særlig vedligeholdelse: 270.000 Bygninger generelt.. Bygninger inkl. teknisk assistance. Tørreplads. Vinduer mv. 10.000 Udeområder. Cykelstativer. Faldstammer. 28.000 Faldstammer spuling.. Varmtvandsledninger.. Karnapper.. Vand- og fugtskader.. Tag og lofter.. Trappeop.gang.e.:.. Trappe pa skråning.. Udendørs belysning. Jordbundsundersøgelse faskine. Asfaltering.. 308.000 574.000 I alt.. 12.803 31.272 983 2.983 117.061 1.540 20.143 2.500 5.540 194.825 4.294 8.250 103.098 26.334 11.239 5.065 13.279 92.050 1.150 18.801 67.393 9.000 359.953 554.778
9 NTER Regnskab Budget 2012 (ej revideret) Regnskab 362.653 23.436 22.838 5.318 569 414.814 186.685 16.254 2.178 619.931 (3) Vicevært og renholdelse 369.500 Løn vicevært (inkl. regulering feriepengeforpligtelse ).. 25.000 Vikar. 23.300 Sociale bidrag, lønsumsafgift mv.. 5.500 Telefon mv. 1.000 Kørsel.. 424.300 211.500 Renholdelse og renovation. 26.100 mkostninger maskiner. 2.100 Værktøj og diverse isenkram. 664.000 369.066 15.105 26.610 3.707 611 415.099 210.534 32.119 1.231 658.983 159.000 295 16.000 16.000 16.470 22.527 6.754 10.337 6.018 25.625 1.625 10.125 30.525 2.920 2.891 327.112 (4) Administration m.m. 171.000 Administrationshonorar. 5.000 Administrator, revision vedtægter.. 500 Forberedelse fremtidig administration. Registrering af fællesinstallationer mv. Hjertestarter. 12.500 Hjemmeside.. 11.500 Ejendomskontor, bredbånd, maskiner og inventar. 3.000 Porto og kontorartikler mv. 10.000 Gebyrer. 9.000 Generalforsamling, møder og gaver mv.. 27.000 Revision og regnskabsmæssig assistance. Revision og regnskabsassistance, rest forrige år.. 11.000 Advokat.. 31.000 Udarbejdelse af varmeregnskab. 3.000 Kontrolmanualer. 3.000 Vandspildsregistrering. Personaleomkostninger vicevært. 500 Diverse. 298.000 171.000 5.000 15.807 12.615 3.389 9.319 7.867 26.250 625 16.125 30.673 3.023 1.530 00 303.223 116.700-84.012-11.082-12.000 9.606 15.000 (5) Garager Lejeindtægt. "Mistet" fællesbidrag. Ejendomsskatter. Reparation. Administrationshonorar. Nye kontrakter,. 129.984-90.680-11.081-3.489-12.000-5.000 7.734
10 NTER Regnskab 2012 27.348 31.454 419 Budget (ej revideret) (6) Andre indtægter 27.500 Kælderleje. 32.000 Vaskeriindtægt. 1.500 Diverse. Regnskab 27.948 32.725 6.051 59.221 61.000 66.724 2012 (7) Garager Anskaffelsessum (22 stk. - 1. juli 2001).. Købsomkostninger.. 330.000 6.975 330.000 6.975 336.975 336.975 Samlet ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2012.. 1.014.000 1.014.000 (8) Anden gæld A-skat, AM-bidrag, ATP og lønsumsafgift.. Feriepengeforpligtelse. Mellemregning varmeregnskaber. Kraftvarme. Revision og regnskabsmæssige assistance, afsat. Håndværkere. Diverse skyldige beløb. 15.376 9.594 40.500 39.500 4.957 11.388 11.699 43.543 26.250 25.625 25.190 86.974 11.058 44.123 135.030 260.747 (9) Sikkerhedsstillelser plysninger om de enkelte medlemmers eventuelle medtaget i regnskabet. personlige hæftelse for foreningens gæld er ikke
(10) Fordeling af fællesudgifter og grundfond 11 Lejl. Forde- A conto Andel fæl- Årets verført verført Grundfond nr. Ejere pr. 31.12. lingstal fællesbidrag lesudgifter resultat fra 2012 til 2014 31/12 2 West 90 23.316 22.351 965 289 1.254 1.863 3 Madelung 93 24.096 23.097 999 305 1.304 1.925 4 Boet efter Niels Koch 130 33.672 32.285 1.387 410 1.797 2.690 5 Simonsen 93 24.096 23.097 999 305 1.304 1.925 6 Henrichsen 130 33.672 32.285 1.387 410 1.797 2.690 7 Frøtlund 90 23.316 22.351 965 358 1.323 1.863 8 Hansen 93 24.096 23.097 999 305 1.304 1.925 9 Newton 90 23.316 22.351 965 289 1.254 1.863 10 Xia Xia 93 24.096 23.097 999 305 1.304 1.925 11 Husted Christensen 90 23.316 22.351 965 289 1.254 1.863 12 Newton/Hameed 93 24.096 23.097 999 305 1.304 1.925 13 Skibstrup/Lehmann 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 14 Skibstrup/Lehmann 133 34.464 33.031 1.433 411 1.844 2.752 15 Thranegaard 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 16 Bang 133 34.464 33.031 1.433 411 1.844 2.752 18 Malling Nielsen 133 34.464 33.031 1.433 411 1.844 2.752 19 Clausen 107 27.720 26.573 1.147 342 1.489 2.214 20 Klitmose 106 27.468 26.325 1.143 342 1.485 2.194 22 Bugge Hansen 106 27.468 26.325 1.143 342 1.485 2.194 23 Hansen 107 27.720 26.573 1.147 342 1.489 2.214 24 Born 106 27.468 26.325 1.143 342 1.485 2.194 25 Jensen 70 18.144 17.384 760 197 957 1.449 26 Frederichsen 105 27.204 26.077 1.127 325 1.452 2.173 27 Haugvik 74 19.176 18.378 798 249 1.047 1.531 29 Ved Bommen 31 ApS 74 19.176 18.378 798 249 1.047 1.531 30 Holtzmann 74 19.176 18.378 798 249 1.047 1.531 31 Ast 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 33 Fabricius 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 34 Giraldi 70 18.144 17.384 760 197 957 1.449 35 SP Invest ApS 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 36 Bo Soft Holding ApS 62 16.068 15.398 670 191 861 1.283 37 Haagen Schmidt 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 38 Krøyer 62 16.068 15.398 670 191 861 1.283 39 Andersen 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 41 Christensen 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 42 Rye-Jensen 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 43 Hiort/lesen 75 19.428 18.626 802 232 1.034 1.552 44 Hansen 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 45 Lassen 75 19.428 18.626 802 232 1.034 1.552 46 Meyer 60 15.540 14.901 639 218 857 1.242 47 Wanting/Simonsen 75 19.428 18.626 802 232 1.034 1.552 48 Seibæk 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 49 Kjærgaard 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 50 Legarth 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 51 Øgard 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 52 Nielsen 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 53 Schønemann 104 26.952 25.828 1.124 347 1.471 2.152 54 Lehmann Weng 65 16.836 16.143 693 192 885 1.345 55 Wagner Larsen 58 15.024 14.404 620 227 847 1.200 56 Dahl 65 16.836 16.143 693 192 885 1.345 58 Winther 65 16.836 16.143 693 192 885 1.345 59 Høgh 58 15.024 14.404 620 227 847 1.200 60 Colov 123 31.872 30.547 1.325 371 1.696 2.546 61 Worsaae Nielsen 71 18.396 17.633 763 216 979 1.469 62 Holbækker 123 31.872 30.547 1.325 371 1.696 2.546 63 Christrup 71 18.396 17.633 763 216 979 1.469 64 Amorøe 123 31.872 30.547 1.325 371 1.696 2.546 65 Hesselberg 71 18.396 17.633 763 216 979 1.469 66 Gormsen 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 67 Colberg/Hansen 67 17.364 16.639 725 201 926 1.387 69 Blaabjerg Rasmussen 67 17.364 16.639 725 201 926 1.387 70 Hagild 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 72 Wagner 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 73 Saxtorph 71 18.396 17.633 763 216 979 1.469 74 Rancke-Madsen 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 75 FL-Invest 71 18.396 17.633 763 216 979 1.469 76 Thiele 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 77 Møller-Christensen 71 18.396 17.633 763 216 979 1.469 78 Harvest 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 79 Huang 74 19.176 18.378 798 249 1.047 1.531 80 lsen/vacis 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 81 Nyrup ApS 74 19.176 18.378 798 249 1.047 1.531 82 Informi GIS (SC) 84 21.768 20.861 907 224 1.131 1.738 83 Wind/Christensen 74 19.176 18.378 798 249 1.047 1.531 106 Axel Levin A/S 148 38.352 36.756 1.596 455 2.051 3.063 107 Hommel 106 27.468 26.325 1.143 342 1.485 2.194 Ing. Sven Schultz og Hustrus Fond 719 186.312 178.569 7.743 8.776 16.519 14.886 Total for lejligheder 7.311 1.894.320 1.815.685 78.635 29.748 108.383 151.304 22 Garager 350 90.680 Total herefter 7.661 1.985.000