Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 939 Kommune nr. 510 Bevtoft Boligselskab Boligkontoret Danmark Haderslev Kommune v/boligkontoret Danmark Gåskærgade 26-28 Tangevej 30 Lundsgade 9 6760 Ribe 2100 København Ø. 6100 Haderslev Telefon: 75 42 30 00 Telefon: 35 44 80 80 Telefon: 74343434 Telefa: 75 42 20 27 Telefa: 35 44 80 01 Telefa: 74340034 CVR-nr.: 77863214 Mail: post@haderslev.dk E-post: ribe@boligkontoret.dk Hjemmeside: www.boligkontoret.dk Boligorganisationen omfatter i alt: Antal Brutto- á lejemåls- Antal lejemåls- Antal afdelinger: 2 lejemål etageareal enhed enheder antal m 2 1) boliger 40 3.139,0 1 40,0 2) erhvervslejemål 0 0,0 3) institutioner 0 0,0 1 pr. påbeg. 60 m 2 0,0 1 pr. påbeg. 60 m 2 0,0 4) garager/carporte og andre bilejemål 14 1/5 2,8 5) lejemål, m2 og lejemålsenheder i alt 54 42,8
ÅRSBERETNING FOR 2012/13 Resultat Boligorganisationen har i regnskabsperioden haft et underskud på 4.564 kr. Resultatet skyldes især: Underskuddet skyldes merudgift til ekstraordinære revisionsudgifter. Egenkapitalen Dispositionsfonden udgør ved regnskabsårets afslutning 153.716 kr., hvoraf de 153.716 kr. er disponibel dispositionsfond. Den samlede egenkapital udgør 260.011 kr., og den samlede disponible egenkapital er 258.011 kr. Den samlede disponible egenkapital svarer til 6.028 kr. pr. lejemålsenhed. Heraf udgør den disponible dispositionsfond kr. 3.591 samt den disponible arbejdskapital kr. 2.437. Boligorganisationen har besluttet, at der i dispositionsfonden skal være minimum 100.000 kr. disponible til løsning af meget akutte og ikke planlagte aktiviteter/begivenheder i selskabet og afdelingerne. Den disponible del af dispositionsfonden den 30. september 2013 opfylder målet. Renter Boligorganisationen har sine penge placeret i Boligkontorets almene fællesforvaltning, sammen med Boligkontorets øvrige medlemmer. Den almene fællesforvaltning har i 2012/13 givet et afkast på 1,15% Afkastet specificeres således: u Udbetalt rente på 9.051 kr. svarende til en forrentning på 2,03%. u Urealiseret kurstab på -3.911 kr. svarende til en forrentning på -0,88%. Boligorganisationen har uddelt renter til: u Afdelingerne på samlet kr. 1.958 svarende til en forrentning på 1,13%. u Dispositionsfonden på samlet kr. 2.845 svarende til en forrentning på 1,13%.
ÅRSBERETNING FOR 2012/13 Målsætninger Boligorganisationens bestyrelse har siden 2000 arbejdet med fastlæggelse af målsætninger som et led i opfyldelsen af kravene i lovgivningen om forvaltningsrevision. Der er udarbejdet målsætninger vedrørende: Image: markedsføring, udvikling i udlejning venteliste samt kontakt til pressen. Køb af serviceydelser: Forretningsførelse, forsikringer, indkøbspolitik, håndværkere samt teknisk rådgivning. Organisation: Målsætning generelt, repræsentantskab, bestyrelse, afdelingsdemokratiet, beboermøder samt personale. Økonomi: Budgetkontrol, henlæggelser i afdelingen, underskriftsforhold, lokalt adm. bidrag, kassebeholdning, betaling af regninger, kapitalforvaltning, dispositionsfond, trækningsret, arbejdskapital, restancepolitik samt regnskab og budget. Bestyrelsen Organisationsbestyrelsen består af 5 personer, hvoraf de 5 er valgt blandt beboerne. Organisationsbestyrelsen har i 2012/13 holdt? møder. Boligkontoret Danmark er ikke blevet underrettet om afholdte bestyrelsesmøder og har derfor ikke kendskab til antallet. Udlejning og anvisning Der er udlejningsproblmer i både afdeling 1 og 2.
ÅRSBERETNING FOR 2012/13 AFDELINGERNE Karakterbog Boligkontoret har fra og med 2000 indført et karakter-system ("rating"), som kategoriserer samtlige almene boligafdelinger hos Boligkontorets medlemmer. Systemet måler på følgende faktorer: u u u u u u u Huslejeniveau Opsparing Eventuelt opsamlet underskud Eventuelle udlejningsproblemer Vedligeholdelsesstand, herunder evt. behov for større moderniseringer. Boligorganisationens økonomi Fraflytningsprocenten Boligkontoret bruger ratingen til at vurdere hvilke afdelinger der har brug for en tættere opfølgning mht. økonomi og vedligeholdelse. Ratingen opererer med 5 kategorier, hvor A er den bedste og E den dårligste: Rating A = God B = Over middel C = Middel D = Under middel E = Dårlig Eventuelle bemærkninger Plan for opretning bør overvejes. Budgetkontrol udarbejdes hver 6. måned. Løbende opfølgning påkrævet. Genopretningsplan godkendt af bestyrelsen og direktionen skal foreligge. Budgetkontrol udarbejdes hver 3. måned. Summen af karakterer kan vises således: Rating A B C D E I alt Antal afdelinger 0 0 1 0 1 2 Antal afdelinger sidste år 0 0 1 1 0 2
ÅRSBERETNING FOR 2012/13 Status Årets karakterer, resultater og status m.h.t. henlæggelser og eventuelt opsamlede underskud kan illustreres således: 2012/13 2011/12 Rating Afdeling Over-/ Henlagt Resultat- Netto Netto pr. Netto pr. underskud konto henlagt lejemålsenhed lejemålsenhed E 1-91.992 106.480-161.909-55.429-1.506 1.012 C 2-10.712 116.021-39.156 76.865 12.811 7.249 I alt -102.704 222.501-201.065 21.436 501 1.886 Rating Udlejningsproblemer Afdeling 1 er ratet E som følge af en lille opsparing, opsamlet underskud samt udlejningsvanskeligheder. Der er store udlejningsproblmer i afdelingerne. Der har været øget fokus på markedsføring af boligerne og der gives et økonomisk tilskud til nyindflyttere.
BOLIGORGANISATIONEN Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2012/13 2012/13 2013/14 (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære udgifter 502 1 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 7.289 10 5 511 2 Personaleudgifter 0 0 4 512 3 Forretningsførelse 159.359 160 161 513 4 Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 5.095 5 4 521 Revision 22.414 12 12 530 Bruttoadministrationsudgifter 194.157 187 186 532 9 Renteudgifter (inkl. kurstab, obligationer m.v.) 8.714 2 2 533 5 Henlæggelser af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 323.882 329 341 540 Samlede ordinære udgifter 526.753 518 529 541 6 Ekstraordinære udgifter 38.886 0 0 550 Udgifter i alt 565.639 518 529
BOLIGORGANISATIONEN Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2012/13 2012/13 2013/14 (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære indtægter 601 7 Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet 184.478 184 185 602 8 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 2.876 3 1 603 9 Renteindtægter (inkl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) 9.940 2 2 604 5 Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen 323.882 329 341 610 Samlede ordinære indtægter 521.176 518 529 611 10 Ekstraordinære indtægter 39.899 0 0 620 Indtægter i alt 561.075 518 529 621 Årets underskud overført til konto 805 4.564 0 0 630 Indtægter og evt. underskud i alt 565.639 518 529
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2013 BOLIGORGANISATIONEN Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 (1.000 kr) Aktiver Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver 715 Kapitalindskud, sideaktiviteter (specificeres under note 13) 2.000 2 720 Anlægsaktiver i alt 2.000 2 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 721.1 11 Afdelinger i drift 0 10 725 Debitorer 3.454 0 730 Tilgodehavende renter m.v. 6.815 5 732 Likvide beholdninger 3. Indestående i Boligkontoret Danmarks almene fællesforvaltning 477.990 290 740 Omsætningsaktiver i alt 488.259 305 750 Aktiver i alt 490.259 307
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2013 BOLIGORGANISATIONEN Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 (1.000 kr) Passiver Egenkapital 803 12 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 153.716 74 805 13 Arbejdskapital 106.295 111 810 Egenkapital i alt 260.011 185 Kortfristet gæld 821.1 14 Afdelinger i drift 92.060 42 826 Omkostninger 68.949 64 827 15 Afsætninger 0 1 829 Feriepengeforpligtelse 5.800 0 830 16 Anden kortfristet gæld 63.439 15 840 Kortfristet gæld i alt 230.248 122 850 Passiver i alt 490.259 307
BOLIGORGANISATIONEN Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2012/13 2012/13 2013/14 (1.000 kr) (1.000 kr) 1 502 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 1. Bestyrelsesmøder m.v. 589 2 3 2. Repræsentation 0 1 1 3. Kurser 6.700 7 0 7. Personaleudgifter Kurser 0 0 1 Mødeudgifter, kontingenter m.v. i alt 7.289 10 5 2 511 Personaleudgifter 1. Lønninger, adm. personale 0 0 4 Personaleudgifter i alt 0 0 4 3 512 Forretningsførelse 1. Grundydelse Grundbidrag pr. lejemålsenhed 148.468 148 151 2. Tillægsydelser Kollektive anlæg 3.410 4 4 Administration af forbrugsregnskaber 4.605 5 5 Administration af antenneregnskaber 1.901 1 0 Ventelistegebyrer 975 2 1 Forretningsførelse i alt 159.359 160 161 4 513 Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 1. Porto inkl. PBS gebyr 0 4 0 2. Kontorartikler incl. annoncer 310 0 1 3. Juridisk assistance 3.119 0 2 7. Hjemmeside 1.666 1 1 Kontorholdsudgifter i alt 5.095 5 4
BOLIGORGANISATIONEN Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2012/13 2012/13 2013/14 (1.000 kr) (1.000 kr) 5 533/ 604 Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. kt. 803.2 9.887 10 22 2. Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kt. 803.4 104.321 104 104 5. Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. kt. 803.24 208.642 209 209 9. Afdelingernes bidrag til arbejdskapitalen jf. kt. 805.3 1.032 6 6 Henlæggelse og indbetalinger i alt 323.882 329 341 6 541 Ekstraordinære udgifter Tilskud huslejenedsættelse 31.200 0 0 Tilskud antenne 7.686 0 0 Ekstraordinære udgifter i alt 38.886 0 0
BOLIGORGANISATIONEN Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2012/13 2012/13 2013/14 (1.000 kr) (1.000 kr) 7 601 Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) 194.157 187 186 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser (konto 602) -2.876-3 -1 Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift 191.281 184 185 I alt pr. lejemålsenhed 4469 4,299 4,322 Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed 176.463 176 176 1.5 Tillægsydelser: Administration møde-/selskabslokale(r) 3.410 3 4 Administration vandregnskaber 4.605 5 5 Administrationsbidrag i alt 184.478 184 185 8 602 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 4. Ventelistegebyr: Førstegangsopskrivning 0 1 0 Ajourføringsgebyr 975 1 1 5. Antenneregnskabsgebyr 1.901 1 0 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser i alt 2.876 3 1
BOLIGORGANISATIONEN Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2012/13 2012/13 2013/14 (1.000 kr) (1.000 kr) 9 603 Opgørelse af nettorenteindtægt Boligorganisationens mellemregning med Boligkontoret Danmarks fællesforvaltning er forrentet dag til dag med 1,15 %. Renteindtægter 1. Afdelinger, rentesats: 1 % og årets gennemsnitssaldo 88.900 889 0 0 7. Andet: Forvaltningsafdelingen i Boligkontoret Danmark, rente af indestående 9.051 2 2 Renteindtægter i alt 9.940 2 2 532 Renteudgifter 1. Dispositionsfond, rentesats: 1,13 % og årets gennemsnitssaldo 251.770 2.845 2 2 2. Afdelinger, rentesats: 1,13 % og årets gennemsnitssaldo 173.274 (samme sats til henlagte/driftsmidler) 1.958 0 0 5. Kurstab, obligationer m.v. 3.911 0 0 Renteudgifter i alt 8.714 2 2 Nettorenteindtægt 1.226 0 0 Nettorenteindtægt pr. lejemålsenhed (svarende til beregningsgrundlaget for administrationsbidrag) 28,645 0,000 0,000 10 611 Ekstraordinære indtægter Tilskud huslejenedsættelse 31.200 0 0 Tilskud antenne 7.686 0 0 Korrektion vedr. tidligere år 1.013 0 0 Ekstraordinære indtægter i alt 39.899 0 0
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2013 BOLIGORGANISATIONEN Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 (1.000 kr.) 11 721.1 Afdelinger i drift Afdeling 1 0 10 Afdelinger i drift i alt 0 10 12 803 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 1. Saldo pr. 1. oktober 2012 75.549 132 Tilgang: 2. Bidrag, afdelinger 9.887 9 3. Rentetilskrivning 2.845 11 4. Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån 312.963 313 401.244 465 Afgang: 21. Tilskud m.v.: Tilskud, huslejenedsættelse -31.200-18 Tilskud, antenne -7.686 22. Tilskud til tab ved lejeledighed 0-164 24. Indbetalinger til Landsbyggefonden Udamortiserede lån -208.642-209 50. Saldo pr. 30. september 2013 153.716 74 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 40. Disponibel del: 153.716 74 50. Saldo pr. 30. september 2013 153.716 74
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2013 BOLIGORGANISATIONEN Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 (1.000 kr.) 13 805 Arbejdskapital 1. Saldo pr. 1. oktober 2012 110.859 122 Tilgang: 3. Særlige bidrag fra afdelinger m.v. 1.032 1 111.891 123 Afgang: 4. Årets underskud -4.564-10 6. Diverse tilskud, jf. specifikation 0-1 6. Overført til Boligkontoret Danmarks udviklingsfond -1.032-1 Saldo pr. 30. september 2013 ekskl. 805.6 107.327 113 Saldo pr. 30. september 2013 106.295 111 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 7. Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger, udlån, jf. specifikation, årets bevægelser 2.000 2 10. Disponibel del: 104.295 109 Saldo pr. 30. september 2013 106.295 111 14 821.1 Afdelinger i drift Afdeling 1 35.830 0 Afdeling 2 56.230 42 Afdelinger i drift, i alt 92.060 42 15 827 Afsætninger Afsætninger, Feriepenge 0 1 Afsætninger i alt 0 1
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2013 BOLIGORGANISATIONEN Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 (1.000 kr.) 16 830 Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat 5.090 0 Skyldig ATP 720 1 Skyldigt arbejdsmarkedsbidrag 1.103 0 Skyldig pension 2.044 2 Mellemregning med Boligkontoret Danmark 54.482 12 Anden kortfristet gæld i alt 63.439 15
BOLIGORGANISATIONEN Note Sideaktiviteter Omsætning Drifts- Egenresultat kapital (+ Overskud) ( Underskud) Under sideaktivitets-afdelingerne rubriceres følgende aktiviteter (henvisningen er til bekendtgørelsen om sideaktiviteter i almene boligorganisationer m.v.). Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 15. Indskud i almene administrationsorganisationer og godkendte byfornyelsesselskaber m.v. ( 20 og 31, stk. 6). 0 0 2.000
Forretningsførerpåtegning: Administrationen har endnu engang overfor bestyrelsen udtalt bekymring over ansættelsen af en efterlønsmodtager som ejendomsfunktionær. Denne Ejendomsfunktionær har i en periode været ansat tre timer om ugen, fordelt på ugens fem hverdage, for at skulle hjælpe organisationens anden ejendomsfunktionær. Bekymringen skyldes, at det ikke er muligt at gennemskue, hvor mange timer denne ejendomsfunktionær arbejder og at dette givetvis ikke harmonerer med efterlønsreglerne. Siden 1. august 2013 er der kun ansat en ejendomsfunktionær på 21 timer. Administrationen har løbende overfor bestyrelsen udtrykt bekymring over de familiære relationer, der findes i organisationen. Dette, da det er hhv. datter og ægtefælle til formanden for boligorganisationen, der er ansat som ejendomsfunktionærer. Administrationen har siden sidste år ikke modtaget referater fra organisationens bestyrelse da formanden sidste år informerede administrationen om, at bestyrelsen ikke mener, at de har: bundet sig til at sende ref. af møde til BDK, og det bliver heller ikke gjort i fremtiden. Administrationen har derfor ikke mulighed for at opfange og bemærke uhensigtsmæssige og muligvis ansvarspådragende beslutninger i bestyrelsen. Boligkontoret har på denne baggrund anmodet bestyrelsen om at sende referater mv. direkte til boligorganisationens revisor. København, den 20. januar 2014 Boligkontoret Danmark Lars Lehmann Forvaltningsdirektør
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til øverste myndighed i Bevtoft Boligselskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Bevtoft Boligselskab for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Holstebro, den 20. januar 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Sørensen statsaut. revisor
Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse. By Dato Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Som dirigent: Dato Formand: 1
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. oktober 2012 til 30. september 2013 Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 939 Kommune nr. 510 Bevtoft Boligselskab Boligkontoret Danmark Haderslev Kommune v/boligkontoret Danmark Gåskærgade 26-28 Tangevej 30 Lundsgade 9 6760 Ribe 2100 København Ø. 6100 Haderslev Telefon: 75 42 30 00 Telefon: 35 44 80 80 Telefon: 74343434 Telefa: 75 42 20 27 Telefa: 35 44 80 01 Telefa: 74340034 CVR-nr. 77863214 Mail: post@haderslev.dk E-mail: ribe@boligkontoret.dk Vejledning Besvarelser med "Ja" skal uddybes særskilt i noter (herunder omtales iværksatte forholdsregler, eventuelt med henvisning til under hvilken note i årsregnskabet spørgsmålet er behandlet). Er spørgsmålet ikke relevant, sættes kryds i kolonnen "Irrelevant". Noter Spørgsmål Boligorganisationen Sæt kryds Ja Nej Irrelevant 1. Giver indtægter fra byggesagshonorar sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvor vidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? 2. Er sædvanlig afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter) b. Udestående fordringer, herunder udlån til afdelinger c. Løbende retssager d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), veksler, leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser. e. Andre forhold? 5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden/ henlæggelseskontoen til dækning af afdelingens tab som følge af lejeledighed? 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent?
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. oktober 2012 til 30. september 2013 Noter Spørgsmål 7. 8. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhed for opfyldelse af boligorganisationens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger? Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? Afdelinger Sæt kryds Ja Nej Irrelevant 9. Er der afdelinger: a. Hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger det opsamlede underskud og underfinansiering? 1 b. Med underskudssaldi og/eller underfinansiering? 2 10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? 11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investering i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? b. Løbende retssager? c. overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? d. Aktiverede projekteringsudgifter e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? f. Andre forhold? 12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende: 3 a. Planlagt og periodisk vedligeholdelse? 4 b. Istandsættelse ved fraflytning? 5 c. Tab ved fraflytninger? 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler?
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. oktober 2012 til 30. september 2013 Administrators påtegning: Bestyrelsens påtegning: København, den 20. januar 2014 Nørre-Rangstrup, den / 2014 Boligkontoret Danmark Bevtoft Boligselskab Lars Lehmann Lotte Rosendahl Pedersen Forvaltningsdirektør formand Erklæring afgivet af uafhængig revisor Til tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden Vi har undersøgt besvarelsen af vedlagte spørgeskema for Bevtoft Boligselskab for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013. Besvarelsen udarbejdes med henblik på at informere tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden om særlige regnskabsmæssige forhold for Bevtoft Boligselskab for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 jf. Bilag 3 til bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. nr. 1040 af 1. september 2010. Ledelsen i Bevtoft Boligselskab har ansvaret for besvarelsen af spørgeskemaet. Vores ansvar er på grundlag af vores arbejde at udtrykke en konklusion om besvarelsen af spørgeskemaet. Det udførte arbejde Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med den danske standard om andre erklæringsopgaver med sikkerhed med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at besvarelsen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vores undersøgelser har været begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til selskabets ledelse og medarbejdere samt analytiske handlinger og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Ved vores vurdering af besvarelsen har vi taget udgangspunkt i vores arbejde udført i forbindelse med vores revision af årsregnskabet for 2012/13. Årsregnskabet har vi forsynet med en påtegning uden forbehold eller supplerende bemærkninger. Vi har endvidere vurderet de af ledelsen udførte skøn, der er foretaget i forbindelse med besvarelsen. Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion: Under de udførte undersøgelser er vi ikke blevet bekendt med forhold, der afkræfter, at besvarelsen af spørgeskemaet afspejler de i spørgeskemaet regnskabsmæssige forhold, som gør sig gældende for Bevtoft Boligselskab for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013. Holstebro, den 20. januar 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Sørensen statsaut. revisor
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. oktober 2012 til 30. september 2013 Spørgsmålsnr. 9b Note: 1 Følgende afdelinger har underskud / underskudssaldo: Underskud i året Afdeling 1 91.992 Afdeling 2 10.712 Negativ resultatkonto 161.909 39.156 10 2 Der er registreret udlejningsvanskeligheder i afdeling 1 12a 3 I følgende afdeling skønnes der at være for få henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse: I afdeling 1 har henlæggelserne i indeværende regnskabsår ikke været tilstrækkelig til at dække udgiften. I alt er der driftsført kr. 5.065. 12b 4 I følgende afdelinger har der i regnskabsåret været driftsført udgifter til istandsættelse ved fraflytning eller der skønnes at være for få henlæggelser til istandsættelse ved fraflytninger på regnskabstidspunktet: Gennemsnitsforbrug de seneste 3 regnskabsår Afdeling 1 22.449 Henlagt 30. september 2013 0 Driftsført i regnskabsåret 337 12c 5 I følgende afdelinger har der i regnskabsåret været driftsført udgifter til tab ved fraflytning eller der skønnes at være for få henlæggelser til tab ved fraflytninger på regnskabstidspunktet: Udestående debitorer pr. 30. september Henlagt 30. september 2013 Driftsført i regnskabsåret 2013 Afdeling 1 104.152 0 10.796