Se løbende resultatet under valg af forudsætninger maj-14 jun-14 jul-14 aug-14 sep-14 okt-14 nov-14 dec-14 Resultat 0 0 0 0-362.070-473.937-170.468-30.000 75.368 126.091 176.798-196.946 Likviditet 0 0 0 0-437.419-1.029.486-1.350.485-1.471.430-1.438.322-1.259.024-1.229.276-882.501 ver. 01052014 I dette regneark skal alle budgetforudsætninger og forventninger til næste års drift af virksomheden indtastes. Det ser voldsomt og kompliceret ud, men når man først går i gang er det faktisk både enkelt og logisk. Der er skemaer for alle de omkostningsarter, som er i et normalt driftsregnskab. Skemaerne kommer også i samme rækkefølge, som posterne i driftsregnskabet. Start med at udfylde Åbningsbalancen, gå nedad i regnearket og udfyld de poster, hvor dataene er umiddelbart tilgængelig. Udfyld derefter resten. Angiv alle beløb uden moms med mindre andet er angivet. Indtast kun i de lyseblå felter Lyse brungrå felter beregnes automatisk Felter med rødt hjørnemærke indeholder supplerende oplysninger Virksomhedens navn Testvirksomhed Dato for budgetudarbejdelsen 05-05-2014 Regnskabsårets start 01-01-2014 Tast format dd-mm-åååå Første budgetmåned maj-14 Vælg fra rullepanelet VIRKSOMHEDENS REGNSKABSTAL Overfør tallen fra virksomhedens perioderegnskab. Regnskabsperiode pr. Primo jan-14 til apr-14 Ultimo apr-14 RESULTATSOPGØRELSE Omsætning Vareforbrug og underleverandører Dækningsbidrag - Bruttoavance Løn- og personaleomkostninger Lokaleomkostninger mv. Salgs- og markedsføringsomkostninger Kørsel-, rejse- og opholdsomkostninger Administration og regnskab Kommunikation og forsendelse Abonnementer, kontingenter, forsikringer Andre driftsomkostninger Resultat f. afskrivninger, finansielle poster m.v. (EBITDA) Driftsmæssige afskrivninger Resultat f. finans., ekstraordin. poster og skat Finansielle indtægter Finansielle udgifter Resultat f. ekstraordinære poster og skat Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære udgifter Resultat før skat Antal gennemsnitlige ansatte i regnskabsperioden AKTIVER 83.289 Immaterielle anlægsaktiver i alt 126.732-83.289 877.280 389.171 140.892 Grunde og bygninger Anlæg og maskiner Inventar Depositum Andre materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver i alt 0 125.386 42.347 Værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehaverner/tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT 5.226.169 5.226.169 5.352.901-1.491.787 Varebeholdning Tilgodehavender fra salg - debitorer -1.491.787 Moms tilgodehavende Andre tilgodehavende 425 Tilgodehavender i alt 425-1.491.787 1.435.201 Værdipapirer Kasse- /Bankindstående Likvid beholdning i alt 37.051 37.051-56.586 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT 37.476 5.390.377 PASSIVER Egenkapital - selskabskapital 80.000 Antal måneder i regnskabsperioden 4 Reserver og henlæggelser Overført driftsresultat -395.596 EGENKAPITAL I ALT -315.596 HENSÆTTELSER I ALT Prioritetsgæld Anden langfristet gæld 5.035.000 Langfristet gæld i alt 5.035.000 Varekreditorer Kassekredit Momsgæld Anden kortfristet gæld Kortfristet gæld i alt GÆLD I ALT PASSIVER I ALT 670.973 670.973 5.705.973 5.390.377 OK! Aktiver og Passiver er lige store. side 1 af 10
Budgetforudsætninger - år 1 Forudsætninger til driftsbudgettet VIGTIGT vedrørende momsen Angiv momssatsen 25,0% Momsbetalinger - angiv termin vha. rullepanelet kvartal Er virksomhedens aktiviteter helt eller delvist fritaget for moms, har virksomheden eksport og/eller import? Nej Hvis ja, aktiver knappen til højre og udfyld nedenstående skema Både omsætning og omkostninger budgetteres uden moms. Budgettering af omsætningen (salg) og direkte (omsætningsafhængig) forbrug af varer og/eller ydelser. I dette afsnit fastlægges virksomhedens driftsindtægter, som kommer fra et salg (omsætning) af produkter og/eller ydelser. Fra omsætningen trækkes omkostningerne ved købet/fremstilling af produktet/ydelsen. Denne difference kaldes dækningsbidrag også kaldet bruttoavance eller bruttofortjeneste. Der er 2 metoder, som virksomheden kan anvende til at budgettere det forventede salg og det tilhørende forbrug af varer/ydelser, nemlig kalkulationsmetoden og omsætningsmetoden. Disse 2 metoder kan anvendes hver for sig eller i kombination. Kalkulationsmetoden Vejledninger Kalkulationsmetoden Salgspris/enhed Stykomk./ enhed - angiv art Angiv produktet/ydelsens salgspris og anskaffelsesomkostninger pr. enhed Betegnelsen på varen/ydelsen Enheden for varen/ydelsen Anskaffelsesomkostning pr. enhed 0 0 0 0 0 Kalkulationsmetoden kan anvendes på de produkter/ydelser, som sælges i enheder som stk., kg, timer mv. Budgettér forventet afsætning af enheder for hver produkt/ydelse Afsætning (salget) af antal enheder for de enkelte produktet/ydelse i de enkelt måneder. Omsætningsmetoden Betegnelse på varen/ydelsen maj-14 jun-14 jul-14 aug-14 sep-14 okt-14 nov-14 dec-14 0 0 0 0 0 - - - - - - - - - - Omsætningsmetoden Betegnelsen på vare/-gruppe/ydelse Bruttoavancen i % af omsætningen Omsætningen i kr. for den enkelte vare, varegruppe eller ydelse. i de enkelte måneder ERP-SYS maj-14 68.585 jun-14 161.651 jul-14 310.369 aug-14 465.554 sep-14 581.942 Beregninger (udfyldes automatisk) Budgetter forventet omsætning i kr. for hver produkt/ydelse SCF-FIN 100% 100% okt-14 581.942 50.000 nov-14 581.942 100.000 dec-14 116.388 150.000 2.868.373 300.000 0 0 0 0 0 0 0 0 Omsætningsmetoden anvendes af de virksomheder, der traditionelt budgetterer omsætningen i kr. med et forventet dækningsbidrag (bruttoavance) i % af omsætningen. Dette er typisk gældende for butikker og virksomheder med mange varenr. Beregninger (udfyldes automatisk) Omsætning Omsætn./mnd. Omsætningen beregnes på grundlag af de oplysninger, som virksomheden har angivet i skemaerne for Kalkulationsmetoden og Omsætningsmetoden. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 maj-14 68.585 0 0 0 0 68.585 jun-14 161.651 0 0 0 0 161.651 jul-14 310.369 0 0 0 0 310.369 aug-14 465.554 0 0 0 0 465.554 sep-14 581.942 0 0 0 0 581.942 okt-14 581.942 50.000 0 0 0 631.942 nov-14 581.942 100.000 0 0 0 681.942 dec-14 116.388 150.000 0 0 0 266.388 side 2 af 10
Vareforbrug (stykomkostninger) Forbrug/mnd. Vareforbruget (Stykomkostningerne) beregnes på grundlag af de oplysninger, som virksomheden har angivet i skemaerne for Kalkulationsmetoden og Omsætningsmetoden. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Driftsomkostninger I de følgende skemaer budgetteres de faste omkostninger (kapacitetsomkostninger), som er nødvendig for at gennemføre den planlagte drift. Omkostningerne er indelt i 8 omkostningsgrupper svarende til de grupper, som normalt findes i et virksomhedsregnskab. Hver omkostningsgruppe er igen indelt i 5 omkostningsarter som nogle steder er angivet med en kolonneoverskrift. Overskriften kan overskrives, hvis den ikke passer til den budgetterende virksomhed. Løn- og personaleomkostninger Budgetter de samlede omkostninger til medarbejderne som løn, sociale ydelser, forsikringer, pensionsindbetalinger, personalegoder mv. Medarb.gr.> Alle maj-14 252.481 252.481 jun-14 461.246 461.246 jul-14 282.007 282.007 aug-14 295.000 295.000 sep-14 305.620 305.620 okt-14 305.620 305.620 nov-14 305.620 305.620 dec-14 265.140 265.140 Vejledninger Løn- og personaleomkostninger Lønomkostningerne omfatter alle omkostninger, som virksomheden har i forbindelse med den ansatte. Foruden den udbetalte løn samt tilbageholdt A-skat, er det sociale ydelser (ATP, AER, AES, sygedagpenge, arbejdsskadeforsikring), feriepenge, overenskomstmæssige aftaler og lokalaftaler. Lokaleomkostninger mv. Lokaleomkostninger mv. Budgetter omkostningerne til husleje, varme, el, vand, renovation, fællesomkostninger mv. Eventuelle renteomostninger til prioritetslån budgetteres i skemaet for renteomkostninger. Leje maj-14 82.496 82.496 jun-14 82.496 82.496 jul-14 82.496 82.496 aug-14 82.496 82.496 sep-14 82.496 82.496 okt-14 82.496 82.496 nov-14 82.496 82.496 dec-14 82.496 82.496 Salgs- og markedsføringsomk. Salgs- og markedsføringsomk. Budgetter omkostninger til salg og markedsføring. Leveranceomk. til kunden, som ikke viderefaktureres, budgetteres ligeledes her Marketing maj-14 28.136 28.136 jun-14 22.882 22.882 jul-14 22.946 22.946 aug-14 23.013 23.013 sep-14 23.083 23.083 okt-14 23.157 23.157 nov-14 23.234 23.234 dec-14 23.316 23.316 Kørsel-, rejse- og opholdsomk. Kørsel-, rejse- og opholdsomk. Budgetter omkostninger til transport, rejser og ophold. side 3 af 10
Administration og regnskab Administration og regnskab Budgetter de samlede omkostninger til administration (ikke løn) revision, advokat og anden rådgivning, it, kontorartikler mv. Adm maj-14 55.644 55.644 jun-14 23.463 23.463 jul-14 23.463 23.463 aug-14 23.463 23.463 sep-14 23.463 23.463 okt-14 23.463 23.463 nov-14 23.463 23.463 dec-14 23.463 23.463 Kommunikation og forsendelse Kommunikation og forsendelse Budgetter omkostninger til kommunikation som telefon, porto og bredbåndforbindelse samt forsendelsesomkostninger Er omkostningsarten fritaget for moms? Ja Nej Nej Nej Nej Nogle omkostninger er ikke pålagt moms, f.eks. porto. Omkostninger som ikke er pålagt moms, angives her. Abonnementer, kontingenter, forsikringer Abonnementer, kontingenter, forsikringer Budgetter de samlede omkostninger til abonnementer som tidskrifter og Falck, kontingenter (brancheforening), forsikringer, gebyrer m.v. Forsikring forsikringer er fritaget for moms Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger Budgetter omkostninger, som ikke kan placeres i nogle af de ovenstående skemaer. Det kan f.eks.være småanskaffelser under den driftsmæssige afskrivningsgrænse. Under-lev maj-14 10.258 10.258 jun-14 40.000 40.000 jul-14 40.000 40.000 aug-14 40.000 40.000 sep-14 40.000 40.000 okt-14 40.000 40.000 nov-14 40.000 40.000 dec-14 40.000 40.000 Driftsmæssige afskrivninger Driftsmæssige afskrivninger Beregnes automatisk: Afskrivningerne overføres fra budgettets forudsætninger - jf. posterne Immaterielle - og Materielle anlægsaktiver. Imm. aktiver Matr. aktiver afskr./mnd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 side 4 af 10
Finansielle indtægter Finansielle indtægter Finansielle indtægter fra værdipapirer o.a. budgetteres i dette skema. Angiv art og beløb i kolonnerne. Renter fra likviditetsoverskud beregnes automatisk Renter af likv.overskud indt./mnd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Finansielle udgifter Finansielle udgifter Finansielle udgifter som renteomkostninger angives i dette skema. Renteomkostningerne fra Prioriteslån, Anden langfristet gæld, Kortfristet gæld og Kassekreditten hentes fra Forudsætningerne under statusbudgettet. Sidste kolonne kan andvendes til eventuelle andre finansielle udgifter - angiv art. Renter af Prioritetslån Renter af Andre lange l. Renter af Korte Lån Renter af Kassekredit udg./mnd. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.640 1.640 0 0 5.501 5.501 21.000 0 8.925 29.925 21.000 0 10.582 31.582 21.000 0 10.912 31.912 21.000 0 10.115 31.115 21.000 0 9.331 30.331 21.000 0 7.919 28.919 Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter Virksomheden kan i dette skema budgettere eventuelle ekstraordinære indtægter i det kommende år - angiv arten Tilbageførelse indt./mnd. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter Virksomheden kan i dette skema budgettere eventuelle ekstraordinære udgifter i det kommende år - angiv arten udg./mnd. side 5 af 10
Forudsætninger til budgettet Bevægelserne i de fleste poster i statusbudgettet er en konsekvens af driftsbudgettet. Dog er der enkelte poster, hvor virksomheden skal foretage nogle valg. Der kan gøres i de følgende skemaer. Desuden skal renteindtægter og -udgifter samt afskrivninger, som indgår i driftsbudgettet, beregnes/angives på grundlag af statusposterne. Immaterielle anlægsaktiver forventet køb og/eller salg af de immaterielle anlægsaktiver. De nuværende afskrivninger primo budgetperioden angives samt de månedlige ændringer af afskrivningsbeløbet. apr-14 126.732 Køb Salg kr./mnd Afskrivning - ændringer kr./mnd Afskrivning - beløb 0 0 0 0 0 0 0 0 maj-14 126.732 0 0 jun-14 126.732 0 0 jul-14 126.732 0 0 aug-14 126.732 0 0 sep-14 126.732 0 0 okt-14 126.732 0 0 nov-14 126.732 0 0 dec-14 126.732 0 0 0 Vejledninger Immaterielle anlægsaktiver Hvis et eventuelt køb af imm. anlægsaktiv giver afskrivninger, angives dette beløb på aktivets anskaffelsestidspunkt i kolonnen for afskrivningsændringer. Ved salg af imm. anlægsaktiv, som der er afskrivninger på, angives ligeledes det tilhørende afskrivningsbeløb på salgstidspunktet under i kolonnen for afskrivningsændringer, dog med et minusbeløb. Materielle anlægsaktiver forventet køb og/eller salg af de materielle anlægsaktiver. Desuden skal eventuelle afskrivninger (kr./måned) på de materielle anlægsaktiver angives. Finansielle anlægsaktiver Køb Salg kr./mnd Afskrivning - ændringer kr./mnd Afskrivning - sum 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Materielle anlægsaktiver Hvis et eventuelt køb af anlægsaktiv giver afskrivninger, angives dette beløb på aktivets anskaffelsestidspunkt i kolonnen for afskrivningsændringer. Ved salg af anlægsaktiv, som der er afskrivninger på, angives ligeledes det tilhørende afskrivningsbeløb på salgstidspunktet under i kolonnen for afskrivningsændringer, dog med et minusbeløb. Finansielle anlægsaktiver forventet køb og/eller salg af de finansielle anlægsaktiver. apr-14 5.226.169 Køb Salg 0 0 0 0 maj-14 5.226.169 0 jun-14 5.226.169 0 jul-14 5.226.169 0 aug-14 5.226.169 0 sep-14 5.226.169 0 okt-14 5.226.169 0 nov-14 5.226.169 0 dec-14 5.226.169 0 0 Varebeholdning Varebeholdning Angiv et maks.- og et min. beløb for varebeholdningen. Varebehold. vil bevæge sig inden for disse 2 grænser. Varebeholdning - maks/min profil Mindste varebeholdning - ingen beholdning, angiv 0 Største varebeholdning - ingen beholdning - angiv 0 Beløb i kr. Svarer til mnd.salg 0 0,0 0 0,0 Gns. vareforbrug kr./mnd 0 Hvis varebeholdningen minus næste måneds beregnede vareforbrug kommer under angivne beløb for min. varebeholdning, vil det udløse et varekøb, som vil bringe varebeholdningen op på et beløb svarende til det angivne maks. beløb for beholdningen. På grundlag af det budgetterede salg med tilhørende vareforbrug og ovennævnte angivne profil af varebeholdningen, beregnes status på varebeholdningen hver måned - se tabel til højre. Varebeholdning side 6 af 10
Tilgodehavende fra salg (Debitorer) Tilgodehavende fra salg (Debitorer) Angiv i måneder mellem 1 og 6 den gns. kredit for varesalget Ud fra salget og den ovennævnte angivende kredittid beregnes de månedlige tilgodehavende samt indbetalingerne fra kunderne. Beløbene er inkl. moms. Gennemsnitlig kredittid for varesalget Periodens salg 1 Forfald. betalinger 0 0 0 0 0 0 0 0 maj-14 85.731 85.731 0 jun-14 202.064 202.064 85.731 jul-14 387.961 387.961 202.064 aug-14 581.943 581.943 387.961 sep-14 727.428 727.428 581.943 okt-14 789.928 789.928 727.428 nov-14 852.428 852.428 789.928 dec-14 332.985 332.985 852.428 Primobeholdningen ved budgetperiodens start divideres med den angivne kredittid, og de resulterende beløb indgår som indbetalinger i de følgende måneder. Periodens tilgang = månedens omsætning + moms. Det forudsættes, at debitorerne betaler ved forfald. Hvis virksomhedens betalingsbetingelser er 14 dage, angives kredittiden som 1 måned. Så er man på den sikre side. Tilgodehavender - Moms Momsopgørelse og afregninger og de deraf følgende statusposter (tilgodehavender eller gæld) beregnes automatisk - jf. nedenstående afsnit Momsgæld Tilgodehavender - Moms Tilgodehavender af moms bliver beregnet samlet med momsgæld - jf. afsnittet om Momsgæld Andre tilgodehavender forventet tilgang og afgang af Andre tilgodehavender Tilgang Afgang Værdipapirer Værdipapirer forventet køb og/eller salg af værdipapirer Tilgang Afgang Kasse-/Bankindstående Kasse-/Bankindstående Angiv forrentningen af likviditetsoverskuddet % p.a. 0,00% Denne statuspost beregnes automatisk ud fra de opgivende forudsætninger. Likviditesoverskud tilføres beholdningen Kasse- /Bankindstående. Renter apr-14 37.051 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 side 7 af 10
Hensættelser Hensættelser forventede nye hensættelser og anvendelser. Nye hensættelser 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tilbageførelse Udbetalinger Nye hensættelser overføres automatisk fra driftsbudgettet. Beløbet er en omkostning og reducerer resultatet. Ingen likviditetsbetydning Tilbageførelse af tidligere hensatte beløb, når hensættelsen ikke blev aktuel: Beløbet tilbageføres til driftsbudgettet og får en positiv effekt. Ingen likviditesmæssig betydning. Når hensættelsen bliver realiseret, udbetales beløbet. Likviditesmæssig betydning. Ingen effekt på driftsresultatet. 0 0 0 Prioritetsgæld Prioritetsgæld EKSISTERENDE LÅN. renter og afdrag for de eksisterende lån. Renterne bliver overført til skemaet for renteomkostninger under afsnittet for driftsomkostninger. eksist.lån Afdrag Renteomkostninger Betingelser for event. nye prioritetslån Lån 1 Lån 2 Lånebeløb Udbetalings måned Termin Ydelse Beløb Rente % p.a. 1. terminsbetaling jun-11 kvartal sep-11 jul-11 måned sep-11 Hvis virksomheden vil optage nye langfristede lån i budgetperioden, angives betingelserne for det nye lån - lånebeløb, rente, udbetaling, terminer mv. - i skemate til venstre. Afdrag og renter beregnes automatisk. EVENTUELT NYE LÅN. I dette skema beregnes renter og afdrag for eventuelt nye lån. Renterne bliver overført til skemaet for renteomkostninger under afsnittet for driftsomkostninger. nye lån Udbet. af nye lån Afdrag gl.+nye 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anden langfristet gæld (anlægslån) Anden langfristet gæld (anlægslån) EKSISTERENDE LÅN. renter og afdrag for de eksisterende lån. Renterne bliver overført til skemaet for renteomkostninger under afsnittet for driftsomkostninger. eksist.lån apr-14 5.035.000 maj-14 5.035.000 jun-14 5.035.000 Afdrag jul-14 5.035.000 21.000 aug-14 5.035.000 21.000 sep-14 5.035.000 21.000 okt-14 5.035.000 21.000 nov-14 5.035.000 21.000 dec-14 5.035.000 21.000 Betingelser for event. nye langfristet lån Lån 3 Lån 4 Lånebeløb Dato f. udbet. Ydelse Termin Beløb Rente % p.a. 1. terminsbetaling maj-11 kvartal jun-11 jul-11 kvartal aug-11 Hvis virksomheden vil optage nye langfristede lån i budgetperioden, angives betingelserne for det nye lån - lånebeløb, rente, udbetaling, terminer mv. - i skemate til venstre. Afdrag og renter beregnes automatisk. EVENTUELT NYE LÅN. I dette skema beregnes renter og afdrag for eventuelt nye lån. Renterne bliver overført til skemaet for renteomkostninger under afsnittet for driftsomkostninger. Renteomkostninger Renteomkostninger nye Udbet. af nye Renteomkostninger gl.+nye Afdrag lån lån apr-14 5.035.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.035.000 0 0 0 5.035.000 0 0 0 5.035.000 0 0 0 5.035.000 0 0 0 5.035.000 0 0 0 5.035.000 0 0 0 5.035.000 0 0 0 5.035.000 side 8 af 10
Skyldig beløb til varekreditorer Skyldig beløb til varekreditorer Gennemsnitlig kredittid for varekøb Angiv i måneder mellem 1 og 6 den gns. kredit for varekøbet Ud fra salget, det tilhørende varekøb og den ovennævnte angivende kredittid beregnes de månedlige kreditbeløb samt forfaldende betalingerne til leverandørene. Beløbene er inkl. moms Periodens varekøb 1 Forfald. betalinger 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Primobeholdningen ved budgetperiodens start divideres med den angivne kredittid, og de resulterende beløb indgår som indbetalinger i de følgende måneder. Hvis leverandørens betalingsbetingelser er 14 dage, angives kredittiden som 0 måned. Så er man på den sikre side. Kassekredit Kassekredit Angiv kassekreditrenten Denne statuspost beregnes automatisk ud fra de opgivende forudsætninger. Positiv likviditet vil blive overført til Bankbeholdning - jf. Kasse-/Bankindstående. % p.a. 9,00% Maks. trækningsret 2.000.000 Renter 0 0 0 0 maj-14 437.419 1.640 jun-14 1.029.486 5.501 jul-14 1.350.485 8.925 aug-14 1.471.430 10.582 sep-14 1.438.322 10.912 okt-14 1.259.024 10.115 nov-14 1.229.276 9.331 dec-14 882.501 7.919 Anden kortfristet gæld Anden kortfristet gæld forholdende vedrørende Anden kortfristet gæld. Det drejer sig om afdrag/indfrielse af de eksisterende lån og eventuelt optagelse af nye lån. Desuden skal renteomkostningerne til disse lån budgetteres. Renteomkostningerne bliver overført til driftsbudgettet mens lånebeløberne er statusposter. apr-14 670.973 maj-14 670.973 jun-14 670.973 jul-14 670.973 aug-14 670.973 sep-14 670.973 okt-14 670.973 nov-14 670.973 dec-14 670.973 Afdrag Nye lån Renteomkostninger side 9 af 10
Momsberegning Momsberegning Ud fra de angivne oplysninger i ovennævnte skema, samt virksomhedens salg og køb beregnes momsen i dette skema. Egenkapitalen Moms af salg Moms af køb apr-14-425 Forfalden moms 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 maj-14-27.094 17.146 44.134-319 jun-14-28.891 40.413 42.210 0 jul-14 6.475 77.592 42.226 0 aug-14 109.512 116.389 42.243-28.891 sep-14 212.737 145.486 42.261 0 okt-14 328.443 157.986 42.279 0 nov-14 243.894 170.486 42.298 212.737 dec-14 268.172 66.597 42.319 0 183.527 Egenkapitalen I dette skema kan virksomheden budgettere eventuelle ændringer i Egenkapitalen. For personligt ejede virksomheder angives eventuelle hævninger af driftsherrelønnen her. Egenkap. (Ansvarlig) apr-14 80.000 Tilførelse af ansv. kapital Hævninger Henlæggelser og resrver er normalt noget, som virksomheden foretager i forbindelse med regnskabsafslutningen. Det er ikke muligt at budgettere med henlæggelser. maj-14 80.000 jun-14 80.000 jul-14 80.000 aug-14 80.000 sep-14 80.000 okt-14 80.000 nov-14 80.000 dec-14 80.000 side 10 af 10