Andelsselskabet Ølsted Strands Vandværk CVR. nr. 21 64 94 14 Frederikssundsvej 167 3310 Ølsted Årsrapport for 2013/2014 Hallerup & Co I/S Overgaden Oven Vandet 48 E 1415 København K Telefon +45 32 96 29 00 Fax +45 32 96 29 05 adm@hallerup.dk www.hallerup.dk CVR 16 50 93 88 Member of MGI. A worldwide alliance of Independent firms Årsrapporten er fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling den 3/8 2014. Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Oplysninger... 3 Påtegninger Bestyrelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5-6 Påtegning interne revisorer... 7 Anvendt regnskabspraksis... 8 Årsrapport 1. april 2013 31. marts 2014 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10-11 Noter... 12-17 Side 2
Oplysninger Vandværket Ølsted Strands Vandværk Frederikssundsvej 167 3310 Ølsted CVR. Nr. 21 64 94 14 Regnskabsår: 1. april 31. marts Bestyrelse John Høy, formand Per Hansen, næstformand Margit Kibsgaard, kasserer Erik Degnemark, sekretær Henriette Høeg, bestyrelsesmedlem Henning Pedersen, bestyrelsessuppleant Gurli Bell, bestyrelsessuppleant Interne revisorer Aage Olsen Erling Kauffmann Knud Bell, revisorsuppleant Revision Overgaden Oven Vandet 48 E 1415 København K General- Ordinær generalforsamling afholdes forsamling 3/8 2014. Side 3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Ølsted Strands Vandværk for regnskabsåret 1. april 2013 31. marts 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2014 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2013 31. marts 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Side 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ølsted Strands Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomhed. Vandværkets beholdning af obligationer er optaget til kursværdi pr. 31/3-2014 og kursregulering er overført til kursreserve. Tidligere opkrævet pålignede andelsafgifter er overført til reservefond. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indbetales. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Resultatopgørelsen Vandafgifter mv. Vandafgifter mv. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Vandafgifter mv. indregnes eksklusive moms. Der foretages periodisering af vandafgifter. Ølsted Strand Vandværk forestår selv opkrævning af vandafgift mv., fra 1. januar 2013. Som følge af overgangen er der foretaget senere opkrævning af årsopgørelser mv. vedrørende vandforbruget. Dette har resulteret i øget indtægt i opkrævede vandbidrag for indeværende regnskabsår. Balancen Materielle anlægsaktiver Vandværkets anlæg måles til kostpris. Der afskrives ikke på anlægget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdipapirer Værdipapirer måles til kursværdi. Likvide beholdninger Likvide beholdninger udgør indestående i bank på balancedagen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser omfatter skyldige omkostninger, som måles til nominel værdi. Side 8
Resultatopgørelse 1. april - 31. marts Budget Budget 2014/2015 Note 2013/2014 2013/2014 ej revideret ej revideret 536.000 1 Vandafgifter mv. 932.953 515.000 0 Tilslutningsafgift 9.325 0 536.000 Indtægter i alt 942.278 515.000-240.000 2 Drift af vandværk -231.670-217.000-207.000 4 Administrationsomkostninger -183.518-197.000-447.000-415.188-414.000 Reparationer, renovering, vandmålere mv. 0 3 Indkøb til vandværk -10.932 0 0-10.932 0 89.000 Årets resultat 516.158 101.000 Resultatdisponering 89.000 Overført til reparations- og fornyelsesfond 516.158 101.000 0 Overført fra kursreserve 0 0 89.000 516.158 101.000 Side 9
Balance 31. marts Aktiver 2014 2013 Note Anlægskonto 1.027.920 1.027.920 Materielle anlægsaktiver 1.027.920 1.027.920 Anlægsaktiver 1.027.920 1.027.920 5 Andre tilgodehavender 5.811 23.688 Tilgodehavender 5.811 23.688 6 Værdipapirer 703.762 494.607 7 Likvide beholdninger 707.539 219.672 Omsætningsaktiver 1.417.111 737.967 Aktiver 2.445.031 1.765.886 Side 10
Balance 31. marts Passiver 2014 2013 Note 8 Reparations- og fornyelsesfond 514.509 134.258 9 Kursreserve 263.107 261.465 10 Reservefond 1.330.252 17.892 Egenkapital 2.107.867 413.615 11 Pålignede andelsafgifter 0 1.310.930 Langfristede gældsforpligtelser 0 1.310.930 12 Forudbetalinger 210.762 0 13 Anden gæld 126.401 41.341 Kortfristede gældsforpligtelser 337.163 41.341 Gældsforpligtelser 337.163 1.352.271 Passiver 2.445.031 1.765.886 Side 11
Noter Budget ej revideret Budget ej revideret 2014/2015 2013/2014 2013/2014 1 Vandafgifter mv. 650.000 Vandbidrag 1.064.645 650.000 20.000 Rykkergebyr 24.600 0 16.000 Afregning målertal Halnæs kommune 16.408 15.000-150.000 Afgift af ledningsført vand -172.700-150.000 536.000 932.953 515.000 2 Drift af vandværk -30.000 Elforbrug-elafgift -24.757-30.000-16.000 Forsikringer -15.310-15.000-75.000 Honorar, pasning af vandværk mv. -95.276-75.000-15.000 Kursus -4.513 0-20.000 Vandanalyser -14.036-20.000-30.000 Grundvandsgebyr 0-30.000-17.000 Vagtordning -14.328-15.000-15.000 Driftskontrol og service -13.011-15.000-5.000 Ledningsregistrering og grundkort mv. -2.892-5.000-15.000 Service, hotline, forbrugsregistrering -45.748-10.000-2.000 Snerydning, gartnerarbejde og rengøring -1.799-2.000-240.000-231.670-217.000 3 Indkøb til vandværk 0 Havetraktor -10.932 0-10.932 0 Side 12
Noter Budget ej revideret Budget ej revideret 2013/2014 2013/2014 2013/2014 4 Administrationsomkostninger -10.000 Kontorartikler og trykning af årsrapporter -5.648-10.000-15.000 Telefon og internet -15.321-15.000-10.000 EDB-programmer og hjemmeside -15.760-3.000-20.000 Porto og gebyr Nets -18.093-15.000-15.000 Møder og generalforsamling -11.492-15.000-3.000 Annonce -831-3.000-3.000 Kontingenter og abonnementer -240-5.000-5.000 Småanskaffelser -624-5.000-55.000 Honorar mv. til formand -50.925-55.000-50.000 Honorar mv. til kasserer -47.775-50.000-15.000 Revisionshonorar, inkl. bogføring 2013/2014-11.000-15.000-1.000 Gebyrer -849-1.000-5.000 Gaver -4.960-5.000-207.000-183.518-197.000 Side 13
Noter 2013/2014 2012/2013 5 Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms 0 23.688 Vedhængende renter obligationer 5.561 0 Tilgodehavende vand aconto 250 0 6 Obligationer og investeringsbeviser 5.811 23.688 4% Nykredit (Totalkredit) 01EA 2026 Nom. 650.000,00 kursværdi 703.762 494.607 Anskaffelsessum 708.260,80 703.762 494.607 7 Likvide beholdninger Handelsbanken 6301-2015188 188.312 219.672 Handelsbanken 6301-7399243 519.226 0 707.539 219.672 Side 14
Noter 2013/2014 2012/2013 8 Reparations- og fornyelsesfond Saldo 1. april 2013 134.258 0 Udførte reparationer & installationer mv. -79.935-64.520 Vandmålere -55.972-48.929-1.649-113.449 Hensat ifølge resultatopgørelse 516.158 247.707 Overført fra kursreserve 0 0 Saldo 31. marts 2014 514.509 134.258 Udførte reparationer & installationer mv. Drænrørsventiler 0 21.779 Vandbrud og overløb 41.025 17.745 Reparation af målerbrønd 0 6.467 Materialer vandværk 396 2.414 Radiomoduler 0 16.115 Reparation og udskiftning haner 3.181 0 Nye målerbrønde og vandledninger 52.720 0 Indbetalt for ny målerbrønd -17.387 0 79.935 64.520 Vandmålere Kontrol af vandmålere 0 0 Udskiftning vandmålere og sænkning 55.972 48.929 55.972 48.929 135.907 113.449 Side 15
Noter 2013/2014 2012/2013 9 Kursreserve Saldo 1. april 2013 261.465 261.462 Kursavance udtrækning/salg obligationer 6.141 3 Kursregulering obligationer ultimo -4.499 0 Overført til reparations- og fornyelsesfond 0 0 Saldo 31. marts 2014 263.107 261.465 10 Reservefond Saldo 1. april 2013 17.892 11.218 Pålignede andelsafgifter 1.310.930 0 Renteindtægter, bank 0 213 Renteomkostninger bank -300 0 Renteindtægter, obligationer 2.032 6.589 Depotgebyr -302-128 1.330.252 17.892 Henlagt for 2013/2014 0 0 Saldo 31. marts 2014 1.330.252 17.892 Side 16
Noter 2013/2014 2012/2013 11 Pålignede andelsafgifter Saldo 1. april 2013 1.310.930 1.310.930 Overført til reservefond -1.310.930 0 12 Forudbetalinger 0 1.310.930 Forudbetalt vandafgift 210.762 0 13 Anden gæld 210.762 0 Skyldig moms 77.975 0 Afsat revision og regnskabsmæssig assistance 11.000 11.000 Skyldig A-skat og Ambi 29.472 25.341 Skyldig ATP 810 0 Skyldige honorarer 7.144 5.000 126.401 41.341 Side 17