1800 Tlf: 39155200 koebenhavn@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK 1561 København V evr-nr. 20222670 Ejerforeningen Skelhøjvej 25 A - D Arsrapport 2014 Arsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2015 Dirigent: CVR-nr. 29 68 05 66 BOa Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions og rådgivningsvirksomiled. el medtern af BOa Intematlonal Limited- et UK baseret selskab med begrænset hæftelse og en del af det intemationale BOa netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
1 Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 4 Arsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter 5 6 7 9
2 Foreningsoplysninger Foreningen Ejerforeningen Skelhøjvej 25 A - D Beliggenhed Skelhøjvej 25 A - D 2800 Kongens Lyngby Matrikelbetegnelse 19 PÆ, Christian Kvarter, Lyngby Hjemstedskommune Lyngby-Taarbæk kommune CVR-nr. 29680566 Administrator Vesterskov Bogføring Jyllandsgade 20 9000 Aalborg Bestyrelse Knud Haugmark, formand Kamilla Remark Kurt Holm Revisor BOO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V Telefon 39 155200 www.bdo.dk koebenhavn@bdo.dk
3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Ejerforeningen Skelhøjvej 25 A-D. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kgs. Lyngby, den 11. februar 2015 Bestyrelse Kamilla Remark Kurt Holm
4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Ejerforeningen Skelhøjvej 25 A - D Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Skelhøjvej 25 A - D for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at ejerforeningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. København, den 11. februar 2015 BOO Statsautoriseret revisionsaktieselskab.. statsautoriseret revisor
5 Anvendt regnskabspraksis Arsrapporten for Ejerforeningen Skelhøjvej 25 A - D er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder, samt foreningens vedtægter. Arsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsprincipper er i øvrigt: Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er klassificeret efter foreningens art og aktiviteternes omfang samt foreningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Periodisering Regnskabsposterne er i al væsentlighed periodiserede, således at årsregnskabet indeholder omkostninger og indtægter vedrørende regnskabsperioden uanset betalingstidspunktet. Ejerforeningsbidrag Der er i årsregnskabet medtaget det for perioden opgjorte teoretiske ejerforeningsbidrag. Restancer eller forudbetalinger er medtaget i årsregnskabet som tilgodehavende ejerforeningsbidrag, henholdsvis forudbetalte ejerforeningsbidrag. Tilgodehavender Tilgodehavender er optaget til den værdi de skønnes at indbringe efter en individuel vurdering af de tilgodehavender, der skønnes behæftet med særlig risiko. Tilgodehavender optages til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavender hos ejere vedr. fælles lån vedrører de fremtidige betalinger som skal præsteres for at afdrage banklån Uf. passiver). Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Hensættelser Foreningen hensætter til fremtidig vedligeholdelse og særlige formål. Øvrige hensættelser er ikke mærket til et bestemt formål. Gæld Gæld optages til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
6 Resultatopgørelse for perioden 1. januar - 31. december 2014 Budget 2014 Note 2014 2013 (ej revideret) INDTÆGTER 248.454 Opkrævning af ordinære fællesbidrag... 254.514 248.454 248.454 Indtægter i alt... 254.514 248.454 NETTOUDGIFTER TIL FORDELING Afgifter 36.000 Vandafgift... 28.993 35.983 35.000 Renovation... 21.835 34.268 6.500 EI-forbrug... 5.319 6.381 Forsikringer og abonnementer 17.500 Bygning-, ansvar-, glas- og arb.skadeforsikring. 15.046 16.817 O Serviceabonnement... O O Vicevært og renholdelse 30.000 Vicevært og trappevask... 33.335 30.055 20.000 Snerydning... 8.678 20.020 Administration 17.500 Administrationshonorar... 17.294 22.525 9.800 Revisorhonorar... 9.850 9.800 O Advokat... 5.998 16.859 5.500 Varmeregnskabshonorar '"... 7.523 5.246 3.000 Generalforsamling... 2.992 454 500 Bestyrelsesgodtgørelse og -møder... 2.732 552 1.500 Diverse... 4.574 6.820 Vedligeholdelse og forbedringer 65.000 Arets udgifter... 1 10.451 127.035-500 Renteindtægter... -411-4 247.300 Samlede udgifter... 174.209 332.811 1.154 Arets resultat... 80.305-84.357
7 Balance pr. 31. december 2014 AKTIVER Note 2014 2013 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Fælleslån. Periodeafgrænsningsposter - forudbetalinger. Varmeregnskab. Andre tilgodehavender. 2 173.128 443.359 16.086 10.763 O 22.235 13.924 11.197 203.138 487.554 Likvide beholdninger Bestyrelsens kassebeholdning. Nordea. O O 378.625 112.330 378.625 112.330 Aktiver i alt.. 581.763 599.884
8 Balance pr. 31. december 2014 PASSIVER Note 2014 2013 Egenkapital Saldo 1/1. Overført resultat.. Egenkapital i alt før hensættelser 6 Hensættelser Hensat til EM O-Rapport.. Hensættelse i øvrigt (grundfond) 3 Hensættelser i alt. Egenkapital i alt.. Gæld Skyldig ejerforeningsbidrag. Varmeregnskab. Nordea anlægslån 2 Anden gæld... 4 Gæld i alt.. Passiver i alt.. 83.596 167.953 80.305-84.357 163.901 83.596 22.500 22.500 19.200 9.600 41.700 32.100 205.601 115.696 16.720 O 14.201 O 332.741 443.359 12.500 40.829 376.162 484.188 581.763 599.884 Sikkerhedsstillelse 5
9 Noter til årsregnskabet for 2014 Budget Note 1 Vedligeholdelse og forbedringer 2014 2013 Terræn diverse.. Bygning udvendigt.. Maler. Varmeanlæg. Elektrikker.. Udgifter vedr. 2012 ej medtaget i 2012.. Reparation og vedligeholdelse. 3.364 349 O 14.275 O 90.500 3.806 13.420 2.508 4.379 O 4.112 773 O 75.000 10.451 127.035 Note 2 Fælleslån Forskellen på fælleslånet og Nordea anlægslån skyldes at 2 ejere har indfriet i løbet af året. Disse indfrielser er endnu ikke registreret på Nordea anlægslånet. Note 3 Hensættelse i øvrigt (grundfond) Saldo 1/1. Hensat i året. Andvendt i året. Overført til driften. 9.600 O 9.600 9.600 O O O O 19.200 9.600 Note 4 Skyldige omkostninger Afsat revisionshonorar. Fejl indbetaling. Varmvandsbeholder. Gartner gården. HMN Naturgas.. 9.850 9.800 2.650 O O 7.000 O 1.169 O 22.860 12.500 40.829 Note 5 Sikkerhedsstillelse Til sikkerhed for ethvert krav, som foreningen måtte få på et medlem, herunder ved et medlems misligholdelse, er foreningens vedtægter tinglyst pantstiftende på hver enkelt lejlighed for kr. 50.000.
10 Note 6 Fordeling af driftsudgifter og mellemværende med forenings medlemmer 2014 Andel i Lejlig Foreningens årets Foreningens heds- Fordelings- gæld pr drifts- Arets gæld pr nr Navn tal 01.01.2014 udgifter bidrag 31.12.2014 1 Skelhøjvej 25 A, st. tv. 69 5.768-12.020 17.561 11.309 2 Skelhøjvej 25 A, st. th. 66 5.517-11.498 16.798 10.817 3 Skelhøjvej 25 A, 1. tv. 59 4.932-10.278 15.016 9.670 4 Skelhøjvej 25 A, 1. th. 56 4.681-9.756 14.253 9.178 5 Skelhøjvej 25 B, st. tv. 66 5.517-11.498 16.798 10.817 6 Skelhøjvej 25 B, st. th. 69 5.768-12.020 17.561 11.309 7 Skelhøjvej 25 B, 1. tv. 56 4.681-9.756 14.253 9.178 8 Skelhøjvej 25 B, 1. th. 59 4.932-10.278 15.016 9.670 9 Skelhøjvej 25 C, st. tv. 69 5.768-12.020 17.561 11.309 10 Skelhøjvej 25 C, st. th. 66 5.517-11.498 16.798 10.817 11 Skelhøjvej 25 C, 1. tv. 59 4.932-10.278 15.016 9.670 12 Skelhøjvej 25 C, 1. th. 56 4.681-9.756 14.253 9.178 13 Skelhøjvej 25 D, st. tv. 66 5.517-11.498 16.798 10.817 14 Skelhøjvej 25 D, st. th. 69 5.768-12.020 17.561 11.309 15 Skelhøjvej 25 D, 1. tv. 56 4.681-9.756 14.253 9.178 16 Skelhøjvej 25 D, 1. th. 59 4.932-10.278 15.016 9.670 1.000 83.596-174.209 254.514 163.901
G:\BGC\Arbejdsarkiv\Afd601 \081 018\Skelhøjvej 2014\81 018_årsregnskab_2014.doc