Forventet regnskab pr. 31. oktober 2017

Transkript

1 Forventet regnskab pr. 31. oktober 2017

2 Indhold Overordnede principper for forventet regnskab Oversigter Hovedkonklusioner Hovedoversigt Oversigt over serviceudgifter Oversigt over godkendte tillægsbevillinger i budget 2017 Oversigt over tillægsbevillinger som indstilles godkendt i forventet regnskab 31. oktober 2017 Oversigt over befolkningsudviklingen Driftsudgifter Det ordinære driftsresultat Serviceudgifter Anlæg Likviditet Gæld De væsentligste risici Afvigelsesforklaringer Indtægter Drift i alt og på hvert udvalg Renter Anlæg Forsyningsområdet Balanceforskydninger, afdrag og låneoptagelse 2

3 Overordnede principper for forventet regnskab

4 Overordnede principper for forventet regnskab Der udarbejdes fire årlige forventede regnskaber som forelægges politisk. Disse udarbejdes pr. ultimo februar, april, juli og oktober, og forelægges politisk i april, juni, september og december For månederne januar, marts, maj, august, september og november udarbejdes der også forventede regnskaber men disse forelægges alene til behandling i Direktionen, såfremt de ikke afviger væsentligt fra de tidligere politisk forelagte forventede regnskaber I såvel det forventede regnskab som økonomiopfølgningerne rapporteres det forventede regnskabsresultat, som det skønnes pr. den pågældende dato ud fra de forudsætninger, disponeringer og forventninger som gælder på dette tidspunkt Der indstilles alene tillægsbevillinger i forbindelse med de forventede regnskaber, der forelægges politisk og kun såfremt den pågældende afvigelse skønnes at være relativt sikker eller vedrører aktiviteter, som ikke tidligere er bevilliget Forventede regnskaber udarbejdes i et samarbejde mellem de forskellige områder og Koncernøkonomi 4

5 Oversigter

6 Hovedoversigt 6

7 Oversigt over serviceudgifter 7

8 Oversigt over godkendte tillægsbevillinger Det korrigerede budget er det oprindelige budget inkl. de tillægsbevillinger, som er godkendt til og med den 30. oktober Der er pr. den 30. oktober meddelt tillægsbevillinger for i alt -21,0 mio. kr., hvilket betyder, at det budgetterede likviditetsforbrug er faldet fra 27,3 (opr. budget) til 7,4 mio. kr. (korr. budget). Der er i alt givet følgende tillægsbevillinger pr. 31. oktober 2017 (i mio. kr.): Indtægter 4,3 Drift -23,9 Renter -0,6 Anlæg 32,8 Forsyningen -2,3 Balanceforskydninger 10,2 Afdrag -0,5 Lånoptagelse -41,0 Tillægsbevillingerne er specificeret på de næste sider. 8

9 9

10 10

11 11

12 Oversigt over tillægsbevillinger som indstilles godkendt i dette forventede regnskab Der indstilles tillægsbevillinger vedr. afvigelser som er relativt sikre eller til aktiviteter, som ikke tidligere er bevilliget Tillægsbevillingerne på -0,4 mio. kr. fremgår samlet længst til højre i hovedoversigten, og er kort beskrevet nedenfor (afvigelserne er forklaret mere detaljeret under afvigelsesforklaringer): Økonomiudvalg, Indtægter, vedrørende merindtægter på dækningsafgifter vedr. statsskove Økonomiudvalg, Indtægter, vedrørende merindtægter på momsrefusion Udvalget for Ældre og Handicappede, Ældre (Hjemmeplejen) tilføres hhv. en indtægtsbevilling på kr. vedr. modtagne puljemidler og en udgiftsbevilling på tilsvarende beløb til afholdelse af udgifterne til projektet (kompetenceudviklingsprogram) Økonomiudvalg, Forsyningsområdet, -3,475 mio. kr. vedrørende regnskab 2016 for Halsnæs Renovation Økonomiudvalg, Balanceforskydninger, 3,475 mio. kr. vedrørende regnskab 2016 for Halsnæs Renovation 12

13 Oversigt over befolkningsudviklingen Grafen opdateres kvartalsvis (pr. 1. januar, april, juli og oktober) Seneste opdatering er således 1. oktober 2017 Den 1. november er befolkningstallet faldet med 66 personer til

14 Hovedkonklusioner

15 Hovedkonklusioner På de følgende plancher præsenteres det forventede regnskabs hovedkonklusioner Hovedkonklusionerne er en sammenligning af det forventede regnskab og det oprindelige budget, idet de overordnede økonomiske betragtninger handler om at rette fokus mod den økonomiske konsekvens af det forventede forbrug i forhold til det, der oprindeligt var planlagt Der er hovedkonklusioner vedr.: Driftsudgifter Det ordinære driftsresultat Serviceudgifter Anlæg Likviditet Gæld De væsentligste risici 15

16 Driftsudgifter Driftsudgifter - Forbruget af driftsudgifter viser en forbedring på 21,6 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget: - I forhold til forventet regnskab 31. juli 2017 er driften forbedret med 4,2 mio. kr. De væsentligste ændringer i forhold til forventet regnskab 31. juli 2017 fremgår på planchen vedr. de samlede afvigelser på den skattefinansierede drift - 7,9 mio. kr. af mindreforbruget skyldes den buffer, som indgik i det oprindelige budget Derudover forventes et mindreforbrug på områderne på 13,7 mio. kr. 16

17 Ordinær drift Resultat af ordinær drift - Resultatet af ordinær drift viser en forbedring på 17,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget: - I forhold til forventet regnskab 31. juli 2017 er resultatet forbedret med 4,6 mio. kr.: - - Mindreforbrug vedr. driftsudgifterne på 21,6 mio. kr. jf. forrige planche Mindreindtægter på 3,9 mio. kr. Mindreudgifter vedr. driftsudgifterne på 4,2 mio. kr. jf. forrige planche Merindtægter på 0,4 mio. kr. 17

18 Servicedrift Serviceudgifter De forventede serviceudgifter forventes at svare til servicerammen (1.455,5 mio. kr.) Forbedring på 2,7 mio. kr. ift. forventet regnskab 31. juli 2017, idet forventningen dengang var et merforbrug på 2,7 mio. kr. i forhold til servicerammen 18

19 Anlæg Anlægsudgifter Der er overført uforbrugte rådighedsbeløb fra 2016 til 2017 på 20,2 mio. kr. Anlægsforbruget forventes at blive 22,8 mio. kr. højere end oprindeligt budget primært som følge af overførselsbeløbet fra 2016 I forhold til forventet regnskab 31. juli 2017 er forbruget øget med 4,8 mio. kr., hvilket primært skyldes budget, der er flyttet fra drift til anlæg Der er i forventet regnskab indarbejdet et generelt forventet restbudget i 2017 på 1,9 mio. kr., som ikke er specificeret på anlæg. Beløbet er begrænset, da vi nærmer os årsafslutningen og usikkerhederne i forbindelse med de igangværende anlægsprojekter dermed er reduceret. De 1,9 mio. kr. vedrører primært usikkerheder vedr. UKC og Frederiksværk Hallen, idet der her er hhv. forsinkelser samt forhold under afklaring vedr. de fra leverandørerne fremsendte fakturaer 19

20 Ændring i likvide aktiver Ændring i likvide aktiver Forventet forbrug af likvide midler på 7,4 mio. kr. Forbedring i forhold til oprindeligt budget (27,3 mio. kr.) på 19,9 mio. kr. Hvilket skyldes mindreindtægter på 3,9 mio. kr., ubrugt buffer på 7,9 mio. kr. på driften, yderligere mindreudgifter på driften på 13,7 mio. kr., merudgifter på anlæg på 22,8 mio. kr., merindtægter på forsyningsområdet på 5,8 mio. kr. samt merindtægter på balanceforskydninger, afdrag og lån på 19,1 mio. kr. Forbedring ift. forventet regnskab 31. juli 2017 (42,1 mio. kr.) på 34,7 mio. kr. Ændringen fra 31. juli 2017 skyldes en forbedring af driftsudgifterne og et merforbrug på anlæg (merforbruget på anlæg skyldes flytning af midler fra drift til anlæg se forrige planche) 20

21 Løbende og ultimo likviditet Løbende likviditet 2017 Ultimolikviditet Forventet ultimobeholdning -4,7 mio. kr. Forbedring i forhold til oprindeligt budget (-38,9 mio. kr.) på 34,2 mio. kr. forbedret primo 2017 likviditet på 14,3 mio. kr. ift. forudsat ved budgetlægningen forbedring af forbrug af likvider i 2017 på 19,9 mio. kr. se forrige planche Forbedring ift. forventet regnskab 31. juli 2017 på 34,7 mio. kr. Forbedring af forbrug af likvider i 2017 på 34,7 mio. kr. (se forrige planche) 21

22 Gennemsnitlig likviditet Gennemsnitlig likviditet Lavest gennemsnitlige likviditet Forventet laveste gennemsnitlige likviditet 95,2 mio. kr. Forbedring i forhold til oprindeligt budget (70,6 mio. kr.) på 24,6 mio. kr. Forbedring ift. den forventet regnskab 31. juli 2017 (79,5 mio. kr.) på 15,7 mio. kr. Forbedringen ift. opr. budget skyldes at regnskabet for 2016 endte 14,3 mio. kr. bedre end forudsat ved budgetlægningen for 2017, samt at der er sket en forsat forsinkelse i betalingerne i 2017 i forhold til det forudsatte betalingsflow. Lånet på 35 mio. kr. optages først ultimo året, og har derfor kun en meget begrænset indflydelse på den gennemsnitlige likviditet i

23 Gæld Gældsudvikling skattefinansieret gæld og gæld vedr. ældreboliger Skattefinansieret gæld: Finansiel leasing og almindelige lån benyttes til at afholde almindelige kommunale udgifter. Afdrag og renter betales således af kommunens skattefinansierede indtægter (skatter, tilskud og udligning) Udvikling i skattefinansieret gæld pr. borger Gæld i ældreboliger: Lån til ældreboliger optages til opførelse af kommunale ældreboliger og efterfølgende større vedligeholdelsesprojekter i boligerne. Afdrag og renter finansieres af beboernes huslejebetalinger 23

24 De væsentligste risici Nedenstående forhold er beskrevet detaljeret under afvigelsesforklaringerne, men er samlet her for at give et samlet overblik over de væsentligste risici Drift Der er stort udgiftspres på specialskolebørn, anbringelser af børn og bostøtte til voksne. Det forventede merforbrug har dog ikke ændret sig væsentligt over de seneste måneder, og forventes derfor at ramme regnskabsresultatet meget tæt, da sandsynligheden for nye sager ikke kan nå at få væsentlig effekt i 2017 En meget dyr sag klagebehandles for øjeblikket på familieområdet. Den kan, hvis den tabes, medføre udgifter på 2,7 mio. kr. Dette er ikke indregnet i forventet regnskab Medfinansiering af sundhedsvæsenet: Hillerød Hospital implementerer pt. sundhedsplatformen. Det betyder måske at afregningerne er forsinkede og prognosen for 2017 derfor er for lav sat (efterregulering modtages først primo 2018, men vil indgå i regnskab 2017). En ændring i udgifterne til medfinansiering vil ikke påvirke serviceudgifterne, men vil påvirke likviditeten Generelle mindreforbrug Drift og anlæg Der er såvel på drift som anlæg indregnet et generelt mindreforbrug. På driften er det 1,75 mio. kr. og på anlæg 1,9 mio. kr. På driften er det et udtryk for de enkelte områders og virksomheders små forventede afvigelser, som ikke er indarbejdet i det forventede regnskab De 1,9 mio. kr. på anlæg er et udtryk for forventede afvigelser på diverse anlæg pga. forsinkelser eller regninger, som ikke modtages indenfor regnskabsperioden. Projekterne med de største usikkerheder er UKC og Frederiksværk Hallen, idet der her er hhv. konstaterede forsinkelser samt forhold under afklaring vedr. leverandørernes faktureringer 24

25 Afvigelsesforklaringer

26 Afvigelsesforklaringer På de følgende plancher præsenteres og forklares afvigelserne mellem det forventede regnskab og det korrigerede budget. Områderne styrer efter overholdelse af det korrigerede budget (det oprindelige budget tillagt tillægsbevillinger), hvorfor det er afvigelsesforklaringerne her imellem der er relevant at rette fokus mod Der forklares på politikområder med relevante specifikationer Kun de væsentligste afvigelser forklares der forventes således ikke væsentlige afvigelser på politikområder, som ikke er nævnt Afvigelserne forklares i samme rækkefølge som de optræder på hovedoversigten: Indtægter Drift Renter Anlæg Forsyningsområdet Balanceforskydninger og lån De mest væsentlige ændringer i afvigelserne siden forventet regnskab pr. 31. juli 2017 fremgår med blå tekst 26

27 Indtægter Merindtægter 0,4 mio. kr. Merindtægt på 0,4 ift. seneste forventede regnskab 27

28 Indtægter De væsentligste afvigelsesforklaringer Skatter: Merindtægt på 0,2 mio. kr. vedr. dækningsafgift af statsskove efter endelig vurdering (tillægsbevilliges) Refusion af købsmoms: Der forventes en merindtægt på 0,2 mio. kr. pga. en berigtigelse af momsrefusion vedrørende tidligere år (tillægsbevilliges) 28

29 Drift i alt Mindreudgifter i alt 2,3 mio. kr. Mindreudgift på 4,2 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Generelle bemærkninger til driftsbudgettet - - Der estimeres på nuværende tidspunkt et generelt mindreforbrug på 1,75 mio. kr. som alle er serviceudgifter - de fremgår af hovedoversigten som et generelt mindreforbrug på driften (ikke udvalgsfordelt). Beløbet er udtryk for mindre restbudgetter som ikke er indregnet i områdernes forventede regnskaber De væsentlige afvigelser siden forventet regnskab pr. 31. juli 2017 er: Forbedringer: Mindreudgifter til IT projekter udskudt til 2018 på 2,2 mio. kr. Mindreudgifter på 1,5 mio. kr. vedr. ventedage på hospitalerne Mindreudgifter på sundhedsaftale III og fælles medicin kort på 1,4 mio. kr. Merindtægter vedr. refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager og mellemkommunale refusioner på 1,1 mio. kr. Principafgørelse i ankestyrelsen som medfører indtægter fra udlændingestyrelsen på 1,1 mio. kr. Mindreudgifter på 0,8 mio. kr. vedr. kollektiv trafik Mindreudgifter på forebyggende foranstaltninger på 1,0 mio. kr. Mindreudgifter i Hjemmeplejen på 0,6 mio. kr. Merindtægt vedr. projektet mellemkommunale refusioner på 0,6 mio. kr. - Merudgifter på ydelser på 2,5 mio. kr., som modsvares af mindreudgifter på beskæftigelsesindsatser Merudgift til unge på sikrede institutioner på 1,4 mio. kr. Merudgifter på 1,1 mio. kr. i rengøringsvirksomheden som følge af fastholdt personale fra Storebjerg og udgifter ifm. overtagelse af rengøringspersonalet fra plejecentrene Merudgifter til Midgården på 0,8 mio. kr. Merudgifter på specialskoleelever på 0,7 mio. kr. Mindreindtægter på 0,6 mio. kr. som følge af færre flygtninge og dermed færre huslejeindtægter 29

30 Drift - Økonomiudvalget Mindreudgifter 4,3 mio. kr. Mindreudgift på 3,7 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab 30

31 Drift - Økonomiudvalget De væsentligste afvigelsesforklaringer Administration - mindreudgifter på 5,1 mio. kr. Mindreudgift på 3,6 mio. kr. til løn som væsentligst fordeler sig på: Miljø og Teknik mindreudgift på 2,2 mio. kr. Borgerservice og Beskæftigelse - mindreudgift på 0,9 mio. kr. Mindreudgift til konsulenter vedr. mellemkommunale refusioner på 0,5 mio. kr. Mindreudgift på IT 2,2 mio. kr. som primært skyldes projekter som udskydes til 2018 Merudgift på 0,5 mio. kr. skyldes forventet indkøb af IT udstyr til ny byrådsperiode Øvrige udgifter - mindreudgifter på 3,7 mio. kr. Mindreudgift på 2,0 mio. kr. vedr. elever, idet kommunen ikke får det antal elever som er aftalt i KKR aftalen (udover de 1,5 mio. som budgettet allerede er reduceret med) Mindreforbrug på 1,2 mio. kr. vedr. Kombit projekter, som er udskudt til 2018 Mindreudgift på 0,5 mio. kr. til selvforsikringssager Ældreboliger - merudgifter på 5,1 mio. kr. Der er efterreguleringer på 3 mio. kr. for 2016, derudover er det konstateret, at der i 2017 er budgetteret med indtægter på 2,1 mio. kr. over forventet niveau. Udgifterne er først blevet kommunen bekendt efter modtagelse af regnskaberne for 2016 fra boligselskaberne Tværgående budgetpuljer - merindtægter på 0,6 mio. kr. Merindtægt på 0,6 mio. kr. vedr. effektiviseringsprojektet mellemkommunale refusioner 31

32 Drift Udvalget for skole, familie og børn Merudgifter 21,3 mio. kr. Mindreudgift på 1,5 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab 32

33 Drift Udvalget for skole, familie og børn De væsentligste afvigelsesforklaringer Folkeskoler merudgift på 7,7 mio. kr. På nuværende tidspunkt forventes et merforbrug på specialskolebørn på 8,5 mio. kr. merforbruget indeholder udvidelse af basen med 6 pladser og et nyt tilbud til inkluderende dagbehandling i Børnehaveklassen på Ølsted (en forværring på 0,7 mio. kr. siden forventet regnskab pr. 31. juli 2017) Derudover forventes et merforbrug til privatskoler på 1,5 mio. kr. Der er tilbagehold på diverse på diverse centrale konti på 1,4 mio. kr. for at modvirke et større merforbruget Skolerne forventer netto et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Dagpasning merudgift 1,4 mio. kr. Forventet merforbrug på økonomisk fripladser 1,4 mio. kr. Merudgiften kan tilskrives ændring i kontanthjælpsloftet, der har indflydelse på hvad man kan få i økonomisk friplads samt en ændret reguleringsprocedure som nu sker via SKAT Der har gennem året været pres på budgettet til puljetimer, der forventes nu et merforbrug på 1,0 mio. kr. Forventet mindreforbrug på virksomhederne på 1,0 mio. kr. Familie og børn merudgift på 12,3 mio. kr. Der er stort udgiftspres på området vedr. anbringelser af børn, som på trods af handleplaner betyder, at budgettet ikke kan overholdes. Der er i det forventede regnskab indarbejdet et merforbrug på 12,3 mio. kr. Konkret er der i 2017 sket følgende: Antallet af nye anbringelser mv. for 2017 er steget, og der forventes et netto merforbrug vedr. dette på 5,1 mio. kr. (en forbedring på 0,3 mio. kr. siden forventet regnskab pr. 31. juli 2017) Merudgifter på 2,6 mio. kr. vedr. tre børn på sikrede institutioner (en forværring på 1,4 mio. kr. siden forventet regnskab pr. 31. juli 2017) Familieområdet finansierer Ungehyblerne med 2,8 mio. kr., idet familieafdelingen benytter halvdelen af pladserne Merudgifter til familie- og voksenstøtte på 2 mio. kr. til familiebehandling For tre børn er der sket væsentlige takststigninger, som beløber sig til merudgifter på 1 mio. kr. Området skal medfinansiere specialskole i Ølsted i 2017 med 0,4 mio. kr. Der er faldet en principafgørelse i Ankestyrelsen, som betyder, at udlændingestyrelsen skal revurdere deres afgørelse af sagen. Når sagen er revurderet, forventer vi som følge heraf at få dækket udgifter for 1,1 mio. kr. Mindreudgift på 0,5 mio. kr. på driften i Ungehyblerne, som benyttes til anlægsprojekt i Ungehyblerne jf. selvstændig sag herom Der er tabt en sag i Ankestyrelsen, som kan medføre en merudgift for perioden på ca. kr. 2,7 mio. Da kommunen ikke er enig i afgørelsen, er sagen nu sendt til genbehandling i Ankestyrelsen. Vi afventer udfaldet heraf, og udgifterne er således ikke indarbejdet i forventet regnskab, men vil give en merudgift på 2,7 mio. kr. såfremt den tabes 33

34 Drift Udvalget for ældre og handicappede Merudgifter 8,8 mio. kr. Mindreudgift på 2,9 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab * Indeholder en positiv og negativ tillægsbevilling på

35 Drift Udvalget for ældre og handicappede De væsentligste afvigelsesforklaringer Handicap og psykiatri merudgifter på 10,5 mio. kr. Budgettet til botilbud er under pres og der ses en udfordring på 5,6 mio. kr. på massiv bostøtte som omfatter 108 længerevarende botilbud, 85 botilbud samt 96 borgerstyret personlig assistance. Merudgiften skyldes behovet for helt særlige botilbud og dyre enkeltmandstilbud (en forværring på 0,1 mio. kr. siden forventet regnskab pr. 31. juli 2017) Botilbuddene er under pres. Det skyldes primært Midgården - her er pt. 3 ledige pladser. Botilbuddene (primært Midgården) har de sidste år haft en økonomisk udfordring i forhold til det afsatte budget, hvilket er forværret med de nuværende 3 ledige pladser. Der forventes et merforbrug på 4,8 mio. kr. inkl. overførte underskud fra tidligere år på 2,2 mio. kr. (en forværring på 0,8 mio. kr. siden forventet regnskab pr. 31. juli 2017) Der forventes en merudgift på 0,7 mio. kr. på Trekløveret vedrørende overtagelse af opgaver, som tidligere blev varetaget af ekstern leverandør under Visitationens budget til praktisk og personlig hjælp Familie- og Voksenstøtte forventer mindreforbrug på 0,1 mio. kr. (en forværring på 0,3 mio. kr. siden forventet regnskab pr. 31. juli 2017) Sølager Beskyttet beskæftigelse forventer mindreforbrug på 0,5 mio. kr. (en forbedring på 0,5 mio. kr. siden forventet regnskab pr. 31. juli 2017) 35

36 Ældre mindreudgift på 3,5 mio. kr. Visitationen mindreudgift på 2,9 mio. kr.: Der forventes en merudgift på personlig praktisk hjælp ( 94 og 95) i størrelsesorden 1,6 mio. kr., som modsvares af en forventet mindreudgift vedr. personlig og praktisk hjælp ( 93) på 2,0 mio. kr. (kommunal og private leverandører) (forbedring på 0,4 mio. kr. siden forventet regnskab pr. 31. juli 2017) Hjælpemidler forventes at give en mindreudgift på 0,6 mio. kr. Central refusionsordning samt mellemkommunale afregninger forventes at give en netto merindtægt på 1,4 mio. kr. (forbedring på 1,1 mio. kr. siden forventet regnskab pr. 31. juli 2017) Endelig forventes en mindreudgift på 0,5 mio. kr. vedrørende puljer efter ansøgning - klippekortordning før modtagelse af endeligt tilsagn for 2017 På baggrund af de modtagne regnskaber for plejecentrene for 2016 fra boligselskaberne, forventes der en merudgift på 3,0 mio. kr. vedr. servicearealerne på plejecentrene. De 1,3 mio. kr. kan henføres til, at boligselskabet glemte at opkræve et aconto beløb i 2016 for servicearealet på Hundested Plejecenter (tidsforskydning). Den øvrige del er efterreguleringer for afholdte udgifter vedr. servicearealer i 2016 udover det budgetterede. Afsat pulje til imødegåelse af ekstraordinære udgifter på 3 mio. kr. forventes ikke brugt Hjemmeplejen forventer mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Der er modtaget tilsagn om tilskud på kr. fra den kommunale kompetencefond til gennemførelse af et kompetenceudviklingsprogram på området. Tilskuddet skal dække udgifter forbundet med programmet, herunder vikardækning. Der søges derfor om henholdsvis indtægts- og udgiftsbevilling på kr i forbindelse med dette forventede regnskab Sociale ydelser merudgifter på 1,8 mio. kr. Merudgift på 2,0 mio. kr. vedr. forsorgshjem og krisecentre, hvor der ses en stigende tilgang af borgere gennem de seneste år. Der er aktuelt et gennemsnit varierende fra 8 til 10 borgere fra Halsnæs Kommune, der tager ophold på forsorgshjem og krisecentre, der er beliggende i hele Danmark. Der ses en stigning i udgiften til disse ydelser fra 2015 og frem. Udfordringen skyldes såvel stigningen i borgere samt en reduktion af budgettet fra budget 2016, fra et budgetniveau som allerede på daværende tidspunkt var for lavt i forhold til benyttelsen af tilbuddene. Udfordringen problematiseres særligt af, at det ikke er kommunen der visiterer det gør forstanderne på hjemmene. Kommunen er forpligtet til at betale, og kan alene komme med anbefalinger til borgerene om at indgå i andre tilbud, som iværksættes af kommunen. Der iværksættes en analyse og handleplan, som følges og udvikles løbende (Forværring på 0,1 mio. kr. siden forventet regnskab pr. 31. juli 2017) Merudgift vedrørende misbrugsdøgnbehandling svarende til 1,0 mio. kr. Der ses stigning i udgiften. P.t. er der 8 personer i døgnbehandling Mindreforbrug på 2,0 mio. kr. til forebyggende foranstaltninger pga. revisiteringer og afsluttede foranstaltninger (forbedring på 1,7 mio. kr. siden forventet regnskab pr. 31. juli 2017) Der ses mindreindtægter på refusion for særlig dyre enkelt sager som konsekvens af nedgang i opholdsudgifter på 0,7 mio. kr. 36

37 Drift Udvalget for vækst og erhverv Mindreudgifter 2,8 mio. Merudgift på 0,3 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab 37

38 Drift Udvalget for vækst og erhverv De væsentligste afvigelsesforklaringer Beskæftigelse (ydelser) - mindreudgifter på 0,5 mio. kr. A-dagpenge - merforbrug på 6,0 mio. kr. Forværring på 2,2 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Sagsantallet er 5 HÅP højere end forudsat og derudover er der ændret afregningsperiode, så der i 2017 skal afregnes for 54 uger Fleksordninger - mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Forværring på 0,4 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Ledighedsydelse - merforbrug på 3,7 mio. kr. Forværring på 0,5 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Sagsantallet er 10 HÅP højere end forudsat Førtidspension - merforbrug på 3,0 mio. kr. Forbedring på 0,5 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Der blev i 2016 tilkendt 91 førtidspensioner - hvor der var budgetteret med 39. De ekstra tilkendelser blev først kendt efter budgettet for 2017 var lagt, og medfører således et merforbrug i Der følges månedligt op på antallet af førtidspensioner. Der forventes pt. 60 sager i 2017 Integration - mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Forværring på 1,6 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Der er sket en nedjustering af det antal flygtninge, som kommunen skal modtage i 2017 fra 38 til 11 i 2017, hvilket isoleret set betyder en mindreudgift på 2,4 mio. kr. Dog er der flere flygtninge som får deres integrationsydelse forlænget efter de 3 år i forhold til forventet svarende til 1,2 mio. kr. Derudover er udgifterne til løntilskud til flygtninge højere end budgetteret med 0,7 mio. kr. Kontanthjælp, løntilskud og uddannelseshjælp - mindreforbrug på 2,6 mio. kr. Forværring på 0,1 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Der er 148 HÅP færre på kontanthjælp end forudsat. Særligt efter juli er der sket et fald. Til gengæld ses en stigning i borgere på uddannelseshjælp Særlig støtte - mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Forbedring på 1,8 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Enkeltydelser - mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Forbedring på 0,5 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Ressourceforløb - mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Forbedring på 0,2 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Sagsantallet er faldet med 25 sager Jobafklaring - merforbrug på 1,5 mio. kr. Forværring på 0,3 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Stigning på 28 HÅP i forhold til budgetforudsætningerne Sygedagspenge - mindreforbrug på 4,9 mio. kr. Forbedring på 2,9 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Revalidering - mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Boligstøtte mindre forbrug på 0,5 mio. Forværring på 0,3 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Øvrige områder mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Forbedring på 0,8 mio. kr. 38

39 Beskæftigelse (indsats) - mindreudgifter på 2,3 mio. kr. Beskæftigelsesindsats forsikrede ledige - mindreforbrug 2,5 mio. kr. Mindre forbrug på lønrotation, idet der ikke være jobrotationsprojekter i 2017 Løn til forsikrede ledige med lønskud - mindreforbrug 0,6 mio. kr. Der er en egenbetaling for virksomheder/afdelinger når man har personer i løntilskud på ca. 50 kr. i timen. Der blev ved budgetlægningen for 2017 afsat kr. til at kunne understøtte at visse typer faggrupper (SOSU og PGU) kunne opnå ret til at komme ind på en uddannelse efter en 4 måneders periode på løntilskud. Men det har ikke kunnet lade sig gøre - så budgettet vil være uforbrugt i Der er forslag om at anvende budgettet fremadrettet som er servicedrift til 5 IGU elever Beskæftigelsesordninger - mindreforbrug 0,8 mio.kr. Hovedsaligt mindre forbrug på 83 godtgørelse for særligt udsatte unge. Derudover mindreudgifter til vejledning og opkvalificering af unge Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats - merforbrug 0,2 mio. kr. Merforbruget vedr. mellemkommunale refusioner EGU - merforbrug 0,8 mio. kr. Merforbruget skyldes en omlægning af refusionerne Ledighedsrelaterede driftsudgifter - mindreforbrug 0,6 mio. kr. Mindeforbruget er sammensat af mindre forbrug på stort set alle typer af indsatser Produktionsskoler - mindreforbrug 0,5 mio. kr. Seniorjob - merforbrug 0,5 mio. kr. Større tilgang end budgetteret - det er ikke muligt at forudse tilgangen - borgerne kommer fra A-kasserne og er faldet for dagpengeudbetalingen men er medlem af efterlønsordningen og derfor berettiget til et seniorjob Sygedagpenge, revalidering, ledighedsydelse - mindreforbrug 0,7 mio. kr. Generelt mindreforbrug på alle områderne der er sket et væsentligt fald i borgere på sygedagpenge Væksthuset - ny kontrakt for aktivitetsparate og job på særlige vilkår - merforbrug 0,6 mio.kr. Ny kontrakt med Væksthuset der løber fra nu til Målgruppen er aktivitetsparate kontanthjælpsmodtager og borgere på særlige vilkår. Eksterne midler - merforbrug 1,4 mio.kr. Konteringsfejl fra hvor eksterne midler fra et projekt både er restancebogført og overført mellem 2016 og

40 Drift Udvalget for sundhed og kultur Mindreudgifter 15,5 mio. kr. Mindreudgift på 5,1 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab 40

41 Drift Udvalget for sundhed og kultur De væsentligste afvigelsesforklaringer Fritid og Kultur - mindreudgifter på 1,9 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på Folkebibliotek på 0,2 mio.kr. Dette skyldes bl.a. flere indtægter på bøder og erstatning end forudsat Der forventes et mindreforbrug på Tilskud til kulturelle formål på 0,4 mio. kr. Dette skyldes bl.a. færre udgifter til kulturelle arrangementer, fælles annoncering og skole-/børnehavebio (mindreforbrug på 0,4 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab) Der forventes et mindreforbrug til foreninger og klubber på 0,5 mio. kr., der skyldes fald i udgifter til aktivitetstilskud til 0-25-årige (mindreforbrug på 0,1 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab) Der forventes et mindreforbrug på Folkeoplysning på 0,7 mio.kr., der skyldes fald i udgifter til undervisning og fald i udgifter til lokaletilskud (mindreforbrug på 0,2 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab) Der forventes et mindreforbrug på Aktivitetshuset Paraplyen på 0,1 mio. kr. der bl.a. skyldes uforbrugte lønmidler (mindreforbrug på 0,1 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab) Sundhed mindreudgifter 13,7 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på Træning og Aktivitet på 0,5 mio. kr. der primært skyldes uforbrugte lønmidler Sundhedsfremme: Der forventes et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. der primært skyldes mindreforbrug på Sundhedsaftale III, samt FMK (Fælles Medicin Kort) der ikke skal implementeres som tidligere forudsat (mindreforbrug på 1,4 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab) Tandpleje: Der forventes et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. fordelt med et bruttomindreforbrug på 1,8 mio. kr. på bl.a. ORTO-samarbejdet og uforbrugte lønmidler, og merudgifter til nyt IT journaliseringssystem på 0,5 mio. kr., samt finansiering af anlægsprojekt på Tandklinik på Hundested Plejecenter på 0,2 mio. kr. (BYR i december) (mindreforbrug på 0,4 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab) Forventede udgifter til Genoptræning under indlæggelse afregnes fra 2017 ikke direkte med kommunerne men midtvejsreguleres over bloktilskuddet. Dette medfører et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. Forventede udgifter til de to aktiviteter Samtaleterapi og Sygebesøg udgår fra 2017, da det på landsplan ikke har været muligt at indgå og implementere disse aftale. Dette medfører et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Forventet mindreforbrug til ventedage på 1,5 mio. kr. Mindreforbrug på 1,5 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Der forventes et mindreforbrug til medfinansiering af sundhedsvæsenet på 5,2 mio. kr. Som følge af forsinkelser ifm. implementeringen på Hillerød Hospital af sundhedsplatformen er der risiko for at de afholdte afregninger ikke er fuldstændige 41

42 Drift Udvalget for miljø og teknik Mindreudgifter 3,5 mio. kr. Merudgift på 0,5 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab 42

43 Drift Udvalget for miljø og teknik De væsentligste afvigelsesforklaringer Veje, grønne områder og miljø - mindreudgift 2,7 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. der skyldes mindreforbrug på analysen af Fjordvej samt at finansiering af et forventet merforbrug på Kregmestien og stitunnel sker via et anlægsprojekt (forværring på 0,4 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab) Mindreudgifter på 0,2 mio. kr. under miljø vedr. bl.a. konsulentopgaver I Natur og Vej forventes der et mindreforbrug på 1,5 mio. kr., som skyldes mindreforbrug på vintervedligehold (forværring på 0,5 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab) Under Grønne områder forventes der et mindreforbrug på 0,2 mio. kr., der skyldes mindreforbrug på tilskud til dige/pumpelag og et samlet mindreforbrug på natur- og grønne områder Under Kollektiv trafik forventes der et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. der vedrører efterregulering fra tidligere år og mindreforbrug Kommunale ejendomme mindreudgift på 0,8 mio. kr. Der var i 2016 en væsentligt mindreudgift på energibudgettet. Med den milde vinter i starten af 2017, forventes det, at der i 2017 er et tilsvarende mindreforbrug på energi på 3,0 mio. kr. I rengøringsvirksomheden forventes et merforbrug på 1,1 mio. kr., der vedrører overførsel af medarbejdere fra plejecentrene, samt fastholdelse af rengøringspersonale fra Storebjerg Skole Der forventes en mindreindtægt på 0,5 mio. kr. under husleje som skyldes manglende tilpasning af budgettet. Bl.a. ved ændring i lejekontrakter og forpagtningsaftaler Der forventes en mindreindtægt på 0,6 mio. kr. under husleje som skyldes manglende udlejning af boliger til flygtninge. Merforbrug på 0,6 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab 43

44 Renter Merudgifter 0,5 mio. kr. Mindreudgift på 0,1 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab 44

45 Renter De væsentligste afvigelsesforklaringer Mindreindtægt på 0,8 mio. kr. vedrører lavere afkast af investeringsbeviser (forværring på 0,1 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab) Mindreindtægt på 0,4 mio. kr. vedr. renter ifm. udlån til ejendomsskatter Merindtægter på 0,4 mio. kr. vedr. tilgodehavender i betalingskontrol Mindreudgift på 0,3 vedr. renter på langfristet gæld (forværring på 0,2 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab) 45

46 Anlæg Mindreudgifter 10,0 mio. kr. Merudgift på 4,7 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab 46

47 Anlæg Der er overført uforbrugte rådighedsbeløb fra 2016 til 2017 på 20,2 mio. kr. Anlægsforbruget forventes at blive 22,8 mio. kr. højere end oprindeligt budget primært som følge af overførselsbeløbet fra 2016 I forhold til korrigeret budget er det et mindreforbrug på 10,0 mio. kr. De anlægsprojekter som har de største afvigelser er IT-netværksopgradering på skolerne, UKC, aktivitetshuset i Hundested, omklædningsfaciliteter i Hundested Hallen og MLI klubhus I forhold til forventet regnskab 31. juli 2017 er forbruget øget med 4,7 mio. kr., hvilket primært skyldes budget, der er flyttet fra drift til anlæg Der er i forventet regnskab indarbejdet et generelt forventet restbudget i 2017 på 1,9 mio. kr., som ikke er specificeret på anlæg. Beløbet er begrænset, da vi nærmer os årsafslutningen og usikkerhederne i forbindelse med de igangværende anlægsprojekter dermed er reduceret og fremgår under de enkelte anlæg, der hvor der er forventninger om afvigelser. De 1,9 mio. kr. er dog bibeholdt som generelt restbudget men vedrører primært usikkerheder vedr. UKC og Frederiksværk Hallen, idet der her er hhv. forsinkelser samt forhold under afklaring vedr. de fra leverandørerne fremsendte fakturaer 47

48 Anlægsprognose 48

49 Anlægsprognose 49

50 Anlægsprognose 50

51 Anlægsprognose 51

52 Forsyningsområdet Merindtægter 3,5 mio. kr. Merindtægt på 3,5 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab Indtægt på 5,8 mio. kr. svarende til Halsnæs Renovation og Genbrug A/S s endelige regnskab for 2016, som registreres i Halsnæs Kommunes regnskab i Det er en merindtægt på 3,5 mio. kr. Indtægten modsvares af en tilsvarende forøgelse af langfristede tilgodehavender på balancen, hvorfor kassebeholdningen ikke påvirkes af forholdet. Afvigelsen indstilles som tillægsbevilling (under både forsyningsområdet og på balancen), da der er tale om en sikker indtægt (Forsyningens endelige regnskab 2016). 52

53 Balanceforskydninger, afdrag og lån Merudgifter 12,1 mio. kr. Merindtægter på 31,4 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab De væsentligste afvigelsesforklaringer Balanceforskydninger merudgifter 2,0 mio. kr. Halsnæs Kommune har fået ansvaret for inddrivelse af fortrinsberettigede krav. I den forbindelse er hastigheden for inddrivelse af kravene forøget væsentligt, og der forventes således en forbedring af de saldoen for de samlede tilgodehavender ultimo 2017 i forhold til primo 2017 på 1,5 mio. kr. Indtægten vedr. Halsnæs Renovation og Genbrug A/S for 2016 registreres i Halsnæs Kommunes regnskab i Regnskabet viser en indtægt på 5,6 mio. kr. Det er en afvigelse på 3,5 mio. kr. ift. det budgetterede. Indtægten bogføres under forsyningsområdet og modsvares af en tilsvarende forøgelse af langfristede tilgodehavender på balancen, hvorfor kassebeholdningen ikke påvirkes af forholdet. Afvigelsen indstilles som tillægsbevilling (under både forsyningsområdet og på balancen), da der er tale om en sikker indtægt (Forsyningens endelige regnskab 2016). Afdrag på lån ingen afvigelser Låneoptagelse mindreindtægter på 10,1 mio. kr. Der er i det forventede regnskab indarbejdet låneoptagelse på 35 mio. kr. Det er 10,1 mio. kr. mere end det budgetterede. Der kan kun optages lån svarende til afholdte anlægsudgifter og de 10,1 mio. kr. kan således først optages i forlængelse af at de sidste anlægsudgifter er afholdt i januar/februar De vil således skulle overføres til 2018 og regnskabsregistreres på tidspunktet for optagelsen af lånet (merindtægt på 35 mio. kr. ift. seneste forventede regnskab) 53