Forventet regnskab pr. 31. juli 2016

Transkript

1 Forventet regnskab pr. 31. juli 2016 Bilag 1 Koncernøkonomi Natur og Udvikling

2 Mio kr. Forventet regnskab pr. 31. juli Overblik Fortegn: forbrug (+), indtægter/mindreforbrug (-) Resultat af ordinær drift Drift Opr. budget Korrigeret budget Forventet regnskab Opr. budget Korrigeret Budget Forventet regnskab Anlæg 90 Ændring i likvide aktiver Opr. Budget Korrigeret Budget Forventet regnskab Opr. budget 96 Korrigeret Budget 78 Forventet regnskab 0,0-10,0-20,0-30,0-40,0-50,0-13,6-34,2-21,5 Forventet gennemsnitlig likv.(laveste 2016) Forventet likviditet ultimo ,0 110,0 100,0 90,0 80,0 70,0 60,0 50,0 40,0 78,7 Oprindeligt budget 95,1 Forventet Aktuel prognose ,9 Oprindeligt budget -11,6 Forventet Aktuel prognose Serviceudgifter Gældsudvikling Ramme for 2016 Forventet forbrug Restgæld almindelig Restgæld ældreboliger Budgetoverholdelse Budgetoverskridelse

3 Indhold 1. Forventet regnskab pr. 31. juli Overordnet sammenfatning Status på de vigtigste pejlemærker De væsentligste usikkerheder Hovedoversigt vedr. forventet regnskab Generelle bemærkninger til Hovedoversigten Indtægter mindreindtægt 15,2 mio. kr Drift inkl. refusion mindreudgift 14,0 mio. kr Afvigelser på driftsbudgettet Overførsler af drift fra 2016 til Serviceudgifter merudgift 7,8 mio. kr Renter mindreudgift 2,4 mio. kr Anlæg mindreudgift 18,4 mio. kr Forsyningsområdet ingen afvigelse Balanceforskydninger og lån merudgift 6,9 mio. kr Likviditet Ultimolikviditet Den gennemsnitlige kassebeholdning Befolkningsprognose Side 1 af 12

4 1. Forventet regnskab pr. 31. juli 2016 Dette notat omhandler det forventede regnskab pr. 31. juli 2016 for Halsnæs Kommune. Det forventede regnskab er udarbejdet i august 2016 på baggrund af budgetopfølgningen pr. 31. juli Der udarbejdes fire forventede regnskaber årligt. Disse udarbejdes pr. 29. februar, 30. april, 31. juli og 31. oktober, og de forelægges politisk i april, juni, september og december. De forventede regnskaber har til formål at rapportere om det forventede regnskab, som det skønnes pr. den pågældende dato ud fra de forudsætninger og disponeringer, som kendes på dette tidspunkt. I forbindelse med det forventede regnskab indstilles der alene tillægsbevillinger, såfremt en afvigelse til det korrigerede budget skønnes at være relativt sikker. På de områder, hvor der er afvigelser, men hvor afvigelsen er usikker, og med en vis sandsynlighed kan forventes ændret ved næste afrapportering af det forventede regnskab, indstilles der således ikke til tillægsbevillinger. På disse usikre områder, følges forbruget i stedet tæt for i videst mulige omfang at sikre overholdelse af budgettet eller mindst mulig overskridelse af budgettet. De indstillede tillægsbevillinger fremgår af bilag 5. Som følge af denne praksis vedrørende tillægsbevillinger er korrigeret budget således ikke det samme som det forventede regnskab. Korrigeret budget er det oprindelige budget inklusiv byrådets tillægsbevillinger afgivet frem til 31. juli. Disse tillægsbevillinger fremgår af bilag Overordnet sammenfatning Der er ni vigtige pejlemærker i det forventede regnskab: 1. Resultatet af den ordinære drift 2. Forbrug af serviceudgifter 3. Anlægsforbruget 4. Resultatet af det skattefinansierede område 5. Ændring af likvide aktiver 6. Ultimolikviditet 7. Den gennemsnitlige kassebeholdning 8. Forventede overførselsbeløb til Tillægsbevillinger De ni pejlemærker gennemgås nedenfor. Derefter følger en opsummering af de væsentligste usikkerheder for det forventede regnskab. 2.1 Status på de vigtigste pejlemærker Det forventede regnskab pr. 31. juli 2016 viser et overskud på den ordinære drift på 91,8 mio. kr. I forhold til det oprindelige budget er det en forbedring på 13,8 mio. kr. Side 2 af 12

5 I forhold til det korrigerede budget er det forventede regnskab på den ordinære drift forbedret med 1,2 mio. kr., hvilket skyldes 15,2 mio. kr. mindre i forventede indtægter, en forventet mindreudgift på driften på 14,0 mio. kr. samt en mindreudgift på renter på 2,4 mio. kr. Serviceudgifterne forventes at udgøre 1.436,0 mio. kr., hvilket er 7,8 mio. kr. over servicerammen. For at forhindre denne overskridelse vil administration på udvalgsmøderne forelægge en række reduktionsmuligheder, der kan afhjælpe merforbruget på servicedriftsrammen. Udvalgene skal drøfte forslagene og indstille konkrete tiltag til Økonomiudvalget og Byrådet. Det forventede regnskab på anlæg viser et forbrug på 77,6 mio. kr., hvilket er et merforbrug i forhold til det oprindelige budget på 19,7 mio. kr., men et mindreforbrug på 18,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Afvigelsen i forhold til det korrigerede budget skyldes mindreforbrug på en række anlæg. Alle 18,4 mio. kr. forventes overført fra 2016 til Det forventede overførselsbeløb på anlæg er 8,2 mio. kr. mindre end overførselsbeløbet på anlæg fra 2015 til 2016, som var på 26,6 mio. kr. Resultatet af det skattefinansierede område forventes at blive et overskud på 14,2 mio. kr., hvilket er en forværring i forhold til det oprindelige budget på 5,9 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er det en forbedring af det skattefinansierede område på 19,6 mio. kr. Dette skyldes en forbedring på indtægter, drift og renter på 1,2 mio. kr. samt det mindre anlægsforbrug på 18,4 mio. kr. Det forventede regnskab viser et forbrug af likvide aktiver i 2016 på 21,5 mio. kr., hvilket mindsker kassebeholdningen ultimo året med 7,9 mio. kr. mere end de 13,6 mio. kr., der var forudsat i det oprindelige budget. I forhold til det korrigerede budget er det en forbedring på 12,7 mio. kr., hvilket skyldes mindreforbruget vedr. det skattefinansierede område på 19,6 mio. kr. samt et forøget træk på balanceforskydninger på 6,9 mio. kr. Ultimolikviditeten forventes at være -11,6 mio. kr., hvilket er en forbedring på 15,3 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget, hvor forventningen var en ultimolikviditet på -26,9 mio. kr. Forbedringen skyldes, at primo 2016 likviditeten var 23,2 mio. kr. højere end forventet, og at der forventes et forøget forbrug i 2016 på 7,9 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Den laveste gennemsnitlige kassebeholdning forventes at være 95,1 mio. kr. i 2016, hvilket er en forbedring på 16,4 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget på 78,7 mio. kr. I dette forventede regnskab indgår et uspecificeret overførselsbeløb på driften på 5,9 mio. kr., som forventes overført fra 2016 til Beløbet svarer til det beløb, der blev overført vedrørende serviceudgifter fra 2015 til Det er på nuværende tidspunkt ikke muligt at give et mere præcist skøn over overførselsbeløbet på driften. I det forventede regnskab indgår et overførselsbeløb på anlæg på 18,4 mio. kr. Dette beløb er opgjort ved at vurdere de enkelte anlægsprojekter, og tillægge et uspecificeret overførselsbeløb på 5,0 mio. kr., idet der erfaringsmæssigt altid forekommer mindreforbrug ultimo året som følge af forsinkelser, vejrforhold, klager, behandling hos diverse myndigheder m.v., som ikke kan forudses på nuværende tidspunkt. Der søges tillægsbevillinger til de afvigelser mellem det forventede forbrug og det korrigerede budget, som skønnes at være relativ sikker. På de områder, hvor der er afvigelser, men hvor Side 3 af 12

6 afvigelsen er usikker, og med en vis sandsynlighed kan forventes ændret ved næste afrapportering af det forventede regnskab, indstilles der således ikke til tillægsbevillinger. Tillægsbevillingerne beløber sig til netto 3,5 mio. kr. og fordeler sig som følger på de enkelte elementer i hovedoversigten: Indtægter Drift Renter Anlæg Afdrag på lån Tillægsbevillinger netto 14,6 mio. kr. -11,9 mio. kr. -2,4 mio. kr. 0,8 mio. kr. 2,4 mio. kr. 3,5 mio. kr. 2.2 De væsentligste usikkerheder Det vurderes, at det forventede regnskab på en række områder indeholder særlige risici, og at disse områder derfor skal følges særligt tæt resten af året. Flygtningetilstrømningen udgør en stor risiko. Der er modtaget en fornyet prognose med en forventning om et mindre antal flygtninge siden den seneste opgørelse af forventet regnskab pr. 30. april Denne nye prognose er indarbejdet i det foreliggende forventet regnskab pr. 31. juli. De kvalificerede skøn for udgifterne i forhold til de flygtninge, som kommunen forventes at modtage indeholder udgifter til boligplacering, ydelser og tilbud, som kommunen lovmæssigt skal stille til rådighed/yde overfor flygtningene samt andre udgifter til tilbud som flygtningene skal tilbydes på lige vilkår med andre af kommunens borgere. Prognosen er meget afhængig af antallet af tildelte flygtninge, sammensætningen af de flygtninge der kommer (enlige, familier eller uledsagede børn), tidspunktet for deres ankomst osv. Der ankommer pt. ikke mange flygtninge til kommunerne, og det kunne tyde på, at antallet for 2016 ikke når det antal, der senest er udmeldt. Der følges løbende op herpå, og udgifterne til flygtningene vil blive fulgt tæt resten af året. På Handicap- og psykiatriområdet har der været en stor stigning i antallet af borgere i botilbud siden Samtidig er den gennemsnitlige pris til botilbud steget væsentligt. Samlet set udfordrer disse to forhold kommunen med væsentlige merforbrug udover budgettet. På området vedr. familie og børn er der ikke stigninger i det gennemsnitlige antal anbringelser, men pga. mange nye og tunge sager, er det ikke lykkedes at begrænse budgetbehovet i takt med at andre børn, ikke længere har behov for anbringelse. Området kan således ikke overholde de faldende budgetter, som var vedtaget. Både udsatte voksne og børn udfordrer således budgettet, og det er usikkert, i hvor høj grad området i 2016 vil kunne holde sig indenfor vurderingen af det forventede regnskab pr. 31. juli, hvorfor området følges tæt. Som følge af de mange nye tunge børnesager, er der opstået et stort behov for flere specialskolepladser. Det forventede regnskab indeholder således udgifter hertil, der er væsentligt over budgettet. I takt med udviklingen på familieområdet følges specialskoleområdet derfor også tæt. Der har siden midten af 2015 været faldende udgifter til medfinansiering af sundhedsvæsenet for kommunerne i Region Hovedstaden. Det er sket efter en lang periode, hvor særligt kommunerne i Region Hovedstaden har betalt langt mere i forhold til deres forventninger til udgifterne og den kompensation, der modtages hertil fra staten. Der er stadig stor usikkerhed om, hvorvidt resten af årets afregninger vil følge denne tendens, eller om kommunerne i slutningen af året kommer til at opleve væsentlige stigninger i afregningen og eventuelle efterreguleringer. Derfor følges medfinansieringsområdet også meget tæt. Side 4 af 12

7 Effektiviseringerne ved projektet Sammen om ny velfærd blev ved den seneste opgørelse af forventet regnskab pr. 30. april revurderet, men der er stadigvæk usikkerhed om implementeringen vil give mulighed for at indhente gevinsten på 2,5 mio. kr. i Tilsvarende er der en usikkerhed om, hvorvidt de forventede gevinster vedr. mellemkommunale refusioner kan indhentes i 2016, idet en række sager endnu ikke er afsluttet, og en del af disse sager skal behandles af den Sociale ankestyrelse, inden udfaldet kendes. 3. Hovedoversigt vedr. forventet regnskab 2016 Nedenfor fremgår hovedoversigten indeholdende oprindeligt og korrigeret budget samt det forventede regnskab pr. 31. juli Bemærkningerne i de følgende afsnit vedr. afvigelsen mellem det korrigerede budget og det forventede regnskab. Denne afvigelse fremgår af en af kolonnerne i hovedoversigten. Hovedoversigten indeholder også en kolonne med afvigelsen mellem det forventede regnskab og det oprindeligt vedtagne budget. I kolonnen Overførsel er et negativt tal udtryk for et merforbrug i 2016 (underskud), som vil reducere budget 2017, og et positivt tal er udtryk for et mindreforbrug i 2016 (overskud), som vil forøge budget Tillægsbevillinger som indstilles bevilget i forbindelse med det forventede regnskab pr. 31. juli 2016 udgør netto 3,5 mio. kr. og fremgår af bilag 5. Nyt korrigeret budget er det korrigerede budget, som vil være gældende efter den politiske behandling af det forventede regnskab pr. 31. juli 2016, såfremt alle tillægsbevillinger i bilag 5 godkendes. Side 5 af 12

8 HOVEDOVERSIGT, MIO. KR. REGNSKAB 2015 OPRINDELIGT BUDGET 2016 KORRIGERET BUDGET FORBRUGS- PROCENT FORVENTET REGNSKAB PR. 30/4 FORVENTET REGNSKAB PR. 31/7 AFVIGELSE TIL KORR. BUDGET AFVIGELSE TIL OPR. BUDGET OVER- FØRSEL TILLÆGS- NYT KORR. BEVILLING BUDGET INDTÆGTER -2015, , ,1 57,0% , ,9 15,2 7,6 14,6-2062,5 DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) Økonomiudvalget 241,0 257,9 253,6 64,5% 251,6 250,9-2,7-7,0 0,0 0,0 253,6 Udvalget for Skole, Familie og Børn 506,1 494,6 498,3 63,7% 502,6 510,3 12,0 15,7 0,0 0,0 498,3 Udvalget for Ældre og Handicappede 454,7 462,1 462,6 58,1% 470,2 477,1 14,5 15,0 0,0 0,0 462,6 Udvalget for Vækst og Erhverv 379,9 410,1 412,3 56,0% 409,8 400,7-11,6-9,4 0,0 0,0 412,3 Udvalget for Sundhed og Kultur 214,7 233,1 228,3 45,2% 220,8 222,3-6,0-10,8 0,0 0,0 228,3 Udvalget for Miljø og Teknik 120,6 122,9 122,6 50,8% 121,8 108,3-14,3-14,6 0,0-11,9 110,7 Forventet overførsel fra 2016 til ,9-5,9-5,9-5,9 5,9 DRIFT I ALT 1.917, , ,7 58,0% 1.971, ,7-14,0-16,9 5,9-11,9 1965,8 RENTER 8,5 10,9 8,8-6,5% 8,8 6,4-2,4-4,5-2,4 6,4 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT -89,7-78,0-90,6-100,3-91,8-1,2-13,8 5,9 0,3-90,3 ANLÆGSVIRKSOMHED Økonomiudvalget -4,9-1,5 9,0-22,1% 7,8 6,5-2,5 8,0 2,5 0,0 9,0 Udvalget for Skole, Familie og Børn 24,1 23,5 28,9 26,6% 20,3 23,2-5,7-0,4 6,0 0,8 29,7 Udvalget for Ældre og Handicappede 2,0 0,0 6,1 47,8% 5,5 6,3 0,2 6,3 0,0 0,0 6,1 Udvalget for Vækst og Erhverv 0,1 0,0 0,4 0,0% 0,4 0,4 0,0 0,4 0,0 0,0 0,4 Udvalget for Sundhed og Kultur 7,7 6,3 11,5 8,3% 8,6 11,3-0,2 5,1 0,2 0,0 11,5 Udvalget for Miljø og Teknik 24,4 29,7 40,2 27,7% 33,2 34,9-5,3 5,2 4,7 0,0 40,2 Generel overførsel fra 2016 til ,0-5,0-5,0-5,0 5,0 0,0 ANLÆG I ALT 53,4 57,9 96,1 21,6% 70,8 77,6-18,4 19,7 18,4 0,8 96,9 RESULTATET AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE -36,3-20,0 5,5-29,5-14,2-19,6 5,9 24,3 1,1 6,6 RESULTAT AF FORSYNINGSOMRÅDET -2,8-1,7-1,7 0,0% -1,7-1,7 0,0 0,0 0,0 0,0-1,7 REGNSKABSRESULTAT I ALT -39,1-21,7 3,8-31,2-15,9-19,6 5,9 24,3 1,1 4,9 BALANCEFORSKYDNINGER OG LÅN Balanceforskydninger 2,9-7,7-0,9 0,1 3,6 4,5 11,3 0,0 0,0-0,9 Afdrag på lån 44,7 43,1 43,1 70,8% 43,1 45,5 2,4 2,4 0,0 2,4 45,5 Optagne lån -28,7 0,0-11,7-11,7-11,7 0,0-11,7 0,0 0,0-11,7 BALANCEFORSKYDNINGER OG LÅN I ALT 18,9 35,4 30,5 31,5 37,4 6,9 2,0 0,0 2,4 32,9 ÆNDRING I LIKVIDE AKTIVER -20,2 13,6 34,2 0,2 21,5-12,7 7,9 24,3 3,5 37,7 Intet fortegn = (mer)forbrug Minus fortegn = (mer)indtægter/mindreudgifter Side 6 af 12

9 4. Generelle bemærkninger til Hovedoversigten Nedenfor beskrives de væsentligste afvigelser mellem forventet regnskab og korrigeret budget i samme rækkefølge som de fremgår i hovedoversigten. Derudover gennemgås de forventede overførselsbeløb fra 2016 til 2017 under drift og anlæg, og under drift gennemgås tillige de forventede serviceudgifter. Indtægter, drift, renter, forsyningsområdet, balanceforskydninger og lån er detaljeret beskrevet på udvalgsniveau i bilag 2, mens anlæg er detaljeret beskrevet på udvalgsniveau i bilag Indtægter mindreindtægt 15,2 mio. kr. Det forventede regnskab vedr. indtægter viser mindreindtægter på 15,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreindtægterne vedrører midtvejsregulering en negativ regulering af tilskud og udligning på 2,3 mio. kr., samt en nyt tilskud til midlertidige flygtningeboliger på 0,8 mio. kr. Det nye tilskud er på 1 mio. kr., men de 0,2 mio. kr. udbetales først til kommunen i Dertil kommer mindreindtægter på skatter på 13,7 mio. kr. fordelt med 12,5 mio. kr. vedr. ophør af opkrævning af dækningsbidrag og grundskyld på kommunale ejendomme, 1,0 mio. kr. vedr. regulering for det skrå skatteloft, og 0,2 mio. kr. vedr. almindelige ejendomsskatter. 4.2 Drift inkl. refusion mindreudgift 14,0 mio. kr. I dette afsnit gennemgås afvigelser på driften i hovedtræk, forventede overførsler samt det forventede forbrug på servicerammen. For en detaljeret gennemgang af det forventede regnskab på driften henvises til bilag Afvigelser på driftsbudgettet Det forventede regnskab på driften viser mindreudgifter på 13,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. De forventede afvigelser på driften er: Økonomiudvalget mindreudgift på 2,7 mio. kr. Samlet set forventes der en mindreudgift på 2,7 mio. kr., der skyldes en mindreudgift til øvrige udgifter på 3,6 mio. kr. og en merudgift på løn i administrationen på 0,7 mio. kr. Udvalget for Skole Familie og Børn merudgift på 12,0 mio. kr. Samlet set forventes der en merudgift på 12,0 mio. kr., der vedrører et merforbrug på familieområdet på 9,5 mio. kr. vedr. anbringelser, et merforbrug vedr. specialelever på 4,0 mio. kr., og en mindreudgift på 1,5 mio. kr. vedr. dagpasning. Side 7 af 12

10 Udvalget for Ældre og Handicappede merudgift på 14,5 mio. kr. Samlet set forventes der en merudgift på 14,5 mio. kr. Merudgiften er fordelt med 12,7 mio. kr. på området Handicap og Psykiatri, som i høj grad skyldes en stigning i antallet af borgere i botilbud samt en gennemsnitlig højere pris pr. borger i botilbud. Derudover er der en forventet merudgift på ældreområdet på 1,8 mio. kr., som skyldes forventede merudgifter til hjemmesygepleje med 0,8 mio. kr. og til visitationen (primært hjælpemidler) med 1,0 mio. kr. Udvalget for Vækst og Erhverv mindreudgift på 11,6 mio. kr. Samlet set forventes en mindreudgift på 11,6 mio. kr. Mindreudgiften er fordelt med en mindreudgift på Beskæftigelsesområdet på 11,4 mio. kr. væsentligst pga. nedgang i antallet af ydelsessager samt en mindreudgift på 0,2 mio. kr. vedr. Erhverv og turisme. Udvalget for Sundhed og Kultur mindreudgift på 6,0 mio. kr. Samlet set forventes en mindreudgift på 6,0 mio. kr. vedr. mindreudgifter til medfinansiering af sundhedsudgifter på 5,6 mio. kr. og mindreudgifter vedrørende foreninger og klubber under Kultur og Fritid på 0,4 mio. kr. Udvalget for Miljø og Teknik mindreudgift på 14,3 mio. kr. Samlet set viser det forventede regnskab en mindreudgift på 13,7 mio. kr. Det fordeler sig med forventede mindreudgifter vedrørende vintervedligehold på 1,1 mio. kr., mindreudgifter på 0,5 mio. kr. vedrørende vejafvandingsbidrag og mindreudgifter til konsulenter på 0,2 mio. kr. Derudover forventes mindreudgifter på 11,9 mio. kr. som følge af ophør af opkrævning af dækningsbidrag på kommunale ejendomme og der forventes mindreudgifter på 0,6 mio. kr. ved ikke at opkræve grundskyld af kommunale ejendomme Overførsler af drift fra 2016 til 2017 I dette forventede regnskab indgår et uspecificeret overførselsbeløb på driften på 5,9 mio. kr. som forventes overført fra 2016 til Beløbet svarer til det beløb, der blev overført på servicerammen fra 2015 til Det er endnu ikke muligt at give et mere præcist skøn på overførselsbeløbet på driften Serviceudgifter merudgift 7,8 mio. kr. KL har den 15. august udmeldt et nyt sigtepunkt for serviceudgifter på 1.428,2 mio. kr. for Den nye serviceramme tager udgangspunkt i forandrede PL skøn mv. Det forventede regnskab indebærer et samlet merforbrug på servicerammen på 7,8 mio. kr. Servicerammen er særligt udfordret af merudgifter til anbringelser under Familie og børn på 14,7 mio. kr., botilbud under Handicap og psykiatri på 11,2 mio. kr., merudgifterne til specialelever i folkeskolen på 4,0 mio. kr. samt merudgifter til ældreområdet på 1,8 mio. kr. I modgående retning trækker det, at der er en forventet mindreudgift på 12,5 mio. kr. vedr. ophør af opkrævning af dækningsafgift og grundskyld på kommunale ejendomme i 2016, og der er indregnet et uspecificeret mindreforbrug på driften på 5,9 mio. kr., som forventes overført fra 2016 til Derudover er der en række mindreudgifter på driften under Økonomiudvalget, Dagpasningen, Sundhed og Kultur og Veje. Side 8 af 12

11 For at forhindre denne overskridelse vil administration på udvalgsmøderne forelægge en række reduktionsmuligheder, der kan afhjælpe merforbruget på servicedriftsrammen. Udvalgene skal drøfte forslagene og indstille konkrete tiltag til Økonomiudvalget og Byrådet. Nedenfor fremgår en oversigt over det forventede forbrug på servicerammen, og de forventede afvigelser i forhold til det korrigerede budget på servicerammen. Servicedriftsudgifter januar - juli 2016 Oprindeligt Korrigeret Budget Budget indenfor indenfor servicerammen servicerammen Forventet forbrug af servicedriftsudgifter Afvigelser fra korrigeret budget Udvalg og politikområder 1000 kr kr kr kr. Økonomiudvalget Administrationen Øvrige Udgifter Ældreboliger Tværgående Budgetpul Udvalget for Skole, Familie og Børn Folkeskoler Dagpasning Familie og børn Udvalget for Ældre og Handicappede Handicap og Psykiatri Ældre Sociale ydelser Udvalget for Vækst og Erhverv Beskæftigelse Erhverv og turisme Udvalget for Sundhed og Kultur Kultur Fritid Sundhed Udvalget for Miljø og Teknik Veje, grønne områder Kommunale ejendomme Forventet overførsel af servicedriftsudgifter fra 2016 til Halsnæs Kommune Servicedriftsudgifter i alt Oprindelig udmeldt ramme fra KL Sigtepunkt udmeldt af KL 15. august Afvigelse fra servicedriftsrammen i alt Intet fortegn = (mer)forbrug Minus fortegn = (mer)indtægter/mindreudgifter Side 9 af 12

12 4.3 Renter mindreudgift 2,4 mio. kr. Renter forventes at udvise en udgift på 6,4 mio. kr., hvilket er 2,4 mio. kr. lavere end korrigeret budget. Mindreudgiften skyldes lånekonvertering foretaget af Social- og Indenrigsministeriet vedrørende ældreboliger, og medfører et tilsvarende højere afdrag på lån. 4.4 Anlæg mindreudgift 18,4 mio. kr. De samlede anlægsudgifter forventes at udgøre 77,6 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug på 18,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Der er indregnet overførte uforbrugte rådighedsbeløb fra 2015 til 2016 på i alt 26,6 mio. kr., og der forventes overført 18,4 mio. kr. fra 2016 til I bilag 3 fremgår det detaljerede forventede regnskab for anlæg. 4.5 Forsyningsområdet ingen afvigelse 4.6 Balanceforskydninger og lån merudgift 6,9 mio. kr. Balanceforskydninger og lån forventes at udvise en udgift på 37,4 mio. kr., hvilket er 6,9 mio. kr. højere end korrigeret budget. Merudgiften skyldes forventede lavere indbetalinger af kommunale tilgodehavender pga. lukning af EFI på 4,5 mio. kr. samt forøgede afdrag på lån vedrørende ældreboliger på 2,4 mio. kr. Stigningen vedr. afdrag skyldes lånekonvertering foretaget af Social- og Indenrigsministeriet vedrørende ældreboliger, og medfører tilsvarende lavere renteudgifter. 4.7 Likviditet Det forventede regnskab viser et forbrug af likvide aktiver i 2016 på 21,5 mio. kr., hvilket mindsker kassebeholdningen ultimo året med 7,9 mio. kr. mere end de 13,6 mio. kr., der var forudsat i det oprindelige budget. I forhold til det korrigerede budget er det en forbedring på 12,7 mio. kr., hvilket skyldes mindreforbruget vedr. det indtægter, drift, renter og anlæg på 19,6 mio. kr. samt et forøget træk på balanceforskydninger på 6,9 mio. kr. Kommunens likviditet styres ud fra to forskellige pejlemærker hhv. ultimolikviditeten og den gennemsnitlige kassebeholdning. Disse gennemgås nedenfor Ultimolikviditet I grafen Forventet likviditet ultimo 2016 nedenfor, er den faktiske kassebeholdning opdateret med det forventede regnskab pr. 31. juli Ved budgetvedtagelsen forventedes en ultimobeholdning på -26,9 mio. kr. Ultimobeholdningen forventes nu at blive -11,6 mio. kr. Side 10 af 12

13 Forskellen skyldes dels, at kassebeholdningen ultimo 2015 udgjorde 9,9 mio. kr., hvor der ved budgetvedtagelsen var forventet en negativ ultimobeholdning på 13,3 mio. kr. (dvs. en forbedring ved indgangen til 2016 på 23,2 mio. kr.), og at forventet regnskab nu viser et likviditetsforbrug i 2016 på 21,5 mio. kr., hvilket er 7,9 mio. kr. højere end det forudsatte likviditetsforbrug på 13,6 mio. kr. ved vedtagelsen af budget Forventet likviditet ultimo ,6-26,9-100 Aktuel prognose Oprindeligt budget Den gennemsnitlige kassebeholdning Kassekreditreglen indebærer, at kommunens gennemsnitlige likviditet et år tilbage ikke må være negativ. Sker dette, vil kommunen blive sat under administration Forventet gennemsnitlig likviditet 2016 (Kassekreditregel) 95,1 78,7 Aktuel prognose Oprindeligt budget 2016 Side 11 af 12

14 Den gennemsnitlige kassebeholdning er opdateret med det forventede regnskab pr. 31. juli 2016, jf. grafen ovenfor. Som det fremgår, udviser det oprindelige budget en forventet laveste gennemsnitslikviditet i 2016 på 78,7 mio. kr., mens den aktuelle prognose på grundlag af forventet regnskab pr. 31. juli 2016 medfører en laveste gennemsnitslikviditet på 95,1 mio. kr. Dette er en stigning på 16,4 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Stigningen skyldes, at regnskabsresultatet for 2015 var bedre end forventet ved vedtagelsen af budget 2016 samt at en større del af forbruget i 2015 faldt sidst på året i forhold til forventet. 5. Befolkningsprognose Befolkningstallet i Halsnæs Kommune var den 1. juli 2016 på personer, hvilket var 131 mere end den 1. januar 2016, og 44 personer mere end befolkningsprognosen pr. 1. juli Befolkningsprognosen opdateres hvert kvartal så snart data er tilgængelige på Danmarks Statistik. Opdateringen sker primo kvartalet efter følgende kadence: 1. kvartal offentliggøres medio maj 2. kvartal offentliggøres medio august 3. kvartal offentliggøres medio november 4. kvartal offentliggøres medio februar det efterfølgende år Nedenfor fremgår grafisk forskellen på den faktiske befolkning og befolkningsprognosen. Kilde: Danmarks statistik, FOLK1A folketal pr. den 1. i kvartalet efter kommune/region, køn, alder, civilstand, herkomst og statsborgerskab Side 12 af 12