PERSPEKTIVER FOR BUDGETLÆGNINGEN

Transkript

1 PERSPEKTIVER FOR BUDGETLÆGNINGEN De finansielle mål Borgmesterforvaltningen giver en samlet status på den økonomiske strategi to gange årligt. I foråret i forbindelse med regnskabsaflæggelsen og i efteråret i forbindelse med budgetprocessen. Den økonomiske strategi for Odense Kommune indeholder fire elementer: 1. Måltallene i den økonomiske strategi 2. Finansiel styring 3. De konjunkturfølsomme anlægsområder 4. Budgetmodeller for konjunkturfølsomme områder under Beskæftigelses- og Socialudvalget. Økonomisk handlefrihed Til brug for vurdering af den økonomiske handlefrihed anvender Odense Kommunes byrådsvedtagne måltal, der indeholder krav til væsentlige nøgletal i resultatopgørelsen. Målet er at skabe økonomisk handlefrihed inden for nogle fastlagte økonomiske rammer og dermed sikre en sund og stabil budgetsituation til gavn for et bæredygtigt Odense. Måltallene for den økonomiske strategi Kommunens revision har gjort opmærksom på, at Odense skal ændre sin regnskabspraksis ift. kontering af det løbende tilskud til Letbanens etape 1. For at opfylde hensigten med byrådets fastsatte måltal medfører det, at måltallene for Resultat af ordinær drift og Skattefinansieret resultat revideres i forbindelse med budget Revideringen er nærmere beskrevet i et særskilt afsnit i denne budgetpublikation med overskriften Revidering af de Økonomiske måltal. Med indarbejdelse af ændret kontering af driftstilskud til Letbanens etape 1, fastlægges med dette budgetforslag en målsætning for Resultatet af ordinær drift på min. 278,8 mio. kr. frem til og med 2018 og min. 300 mio. kr. fra Perspektiver for budgetlægningen De finansielle mål

2 Ift. målsætningen for skattefinansieret resultat bibeholdes den nuværende målsætning om balance i perioden frem til og med 2018 og fra 2019 fastlægges målsætningen til min. 200 mio. kr. under hensyn til opsparing. Status i forhold til måltallene sammenfattes i nedenstående tabel, hvor farverne indikerer, om der er grund til: at stoppe op (rød), at mane til forsigtighed (gul) eller at signalere klar bane (grøn). Målsætning I 2017 og 2018 Fra Resultat af ordinær drift Min. 278,8 mio. kr. Min. 300 mio. kr. 452,0 358,5 302,2 228,8 246,2 Skattefinansieret resultat Skattefinansieret gæld Balance i perioden Min. 200 mio. kr. under hensyn til opsparing 102,1-11,6 48,2 212,6 142,6 Faldende i perioden 1.019,6 936, ,5 715,8 Kassebeholdning Min. 150 mio. kr. 546,1 348,9 207,1 188,7 115,2 ultimo Anmærkning: Ved farvelægning er anvendt eksisterende målsætninger frem til og med 2018 og de nye målsætninger fra 2019 og frem. Resultat af ordinær drift viser forholdet mellem kommunens løbende udgifter og indtægter. Indtægterne består primært af indkomstskatter samt tilskuds- og udligningsordninger. Målsætningen er, at resultat af den ordinære drift fastlægges til minimum 300 mio. kr. fra Målsætningen for resultat af ordinær drift er overholdt til og med Det forbedrede resultat af ordinær drift i 2018 og 2019 skyldes primært forbedret skatteskøn, finansieringstilskud i 2018, samt nye lavere skøn for udgifterne til området for forsørgelses- og sikringsydelser i 2018, 2019 og I 2020 og 2021 er der en ubalance i økonomien og måltallet er ikke overholdt. Det skyldes, at driftsudgifterne stiger mere end indtægterne forventes at stige. Som følge af uafklarede rammevilkår særligt omkring udligningsreformen, har Økonomiudvalget med rammeudmeldingen til Budget 2018 fastlagt, at den økonomiske balance ligesom med Budget 2017 skal ses i et 2-årigt perspektiv. Det skattefinansierede resultat viser resultatet af den løbende drift suppleret med oplysninger om kommunens løbende anlægsinvesteringer, herunder salg/køb af jord og fast ejendom. Målsætningen for skattefinansieret resultat fastlægges til min. 200 mio. kr. under hensyn til opsparing. Perspektiver for budgetlægningen De finansielle mål 11

3 Det skattefinansierede resultat ligger under 200 mio. kr. i budgetåret 2018, 2019 og 2021, hvilket signalerer, at der anvendes af de opsparede midler. Den skattefinansierede gæld er et af de centrale nøgletal i resultatopgørelsen. Målsætningen er, at gælden nedbringes i perioden, således at udgifter til renter og afdrag reduceres. Den skattefinansierede gæld falder med 304 mio. kr. i budgetperioden. Kassebeholdningen ultimo året er et centralt parameter, der afspejler kommunens likviditet. Dvs. kommunens evne til at foretage løbende udbetalinger, eksempelvis lønudbetalingerne. Målsætningen er, at kassebeholdningen ultimo budgetåret udgør minimum 150 mio. kr. Kassebeholdningen overholder målsætningen i perioden frem til I 2021 går kassebeholdningen under måltallet. Kassebeholdningen falder i budgetperioden med 431 mio. kr., hvilket ses i sammenhæng med de gule felter i det skattefinansierede resultat. 12 Perspektiver for budgetlægningen De finansielle mål

4 Resultatopgørelse mio. kr. Regnskab Forventet regnskab Budget Budgetoverslagsår Skatter 7.965, , , , , ,8 Tilskud og udligning 3.931, , , , , ,5 DRIFTSUDGIFTER: , , , , , ,8 Økonomiudvalget , , , , , ,7 By- og Kulturudvalget , , , , , ,9 Ældre- og Handicapudvalget , , , , , ,5 Beskæftigelses- og Socialudvalget , , , , , ,6 Børn- og Ungeudvalget , , , , , ,1 Pris- og løn 0,0 0,0 0,0-272,6-554,6-831,4 Renter 32,3 19,7 14,3 11,0 8,3 9,2 1. Resultat af ordinær drift 500,8 452,0 358,5 302,2 228,8 246,2 2. ANLÆG: -365,8-418,5-438,7-254,0-16,2-103,6 Økonomiudvalget -165,6-119,4-123,0-156,1 140,0 0,3 By- og Kulturudvalget -197,8-292,5-309,9-97,9-156,2-103,9 Ældre- og Handicapudvalget -2,1-0,7-0,8 0,0 0,0 0,0 Beskæftigelses- og Socialudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Børn- og Ungeudvalget -0,2-5,9-5,0 0,0 0,0 0,0 3. Skattefinansieret resultat (1+2) 135,0 33,6-80,2 48,2 212,6 142,6 Finansiering Årets resultat 135,0 33,6-80,2 48,2 212,6 142,6 Optagne lån 144,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Afdrag på lån -109,4-113,4-134,1-108,6-108,5-108,5 Balanceforskydninger 65,0-71,8 17,1-81,4-122,5-107,5 4. Ændring af likviditet 235,1-151,7-197,2-141,8-18,4-73,4 5. Kassebeholdning (ultimo) 697,8 546,1 348,9 207,1 188,7 115,2 Perspektiver for budgetlægningen Resultatopgørelse 13

5 Tiltag i budgettet Odense Kommunes udgifter i 2017 til 2021 er ændret på en række områder siden vedtagelsen af Budget 2017 og rammeudmeldingen til Budget Ændringerne skyldes hovedsageligt Økonomiaftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2018, herunder er der på positivsiden bl.a., at kommunerne får et finansieringstilskud, at der ikke er en midtvejsregulering på overførselsområdet, at besparelsen vedr. moderniserings- og effektiviseringsprogrammet forbliver i kommunerne, dog skal kommunerne på negativsiden stadig finansiere halvdelen af programmet ved omprioritering. I forhold til rammeudmeldingen til Budget 2018 er der endvidere nye skøn for medfinansiering af sundhedsudgifterne samt nye skøn for pris- og lønudviklingen. I budgetforslaget for 2018 er de beskrevne tiltag på udgiftssiden bl.a. finansieret ved finansieringstilskuddet for 2018, opsparede midler fra tidligere år, velfærdsværn samt effektiviseringer ved moderniserings- og effektiviseringsprogrammet. De væsentligste ændringer på udgiftssiden beskrives nedenfor, og er inddelt i 6 kategorier: 1. Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet 2. Velfærdsværn anvendelse af værn 3. Styringsprincipper 4. Området for forsørgelses- og sikringsydelser 5. Muligheder i budgettet 6. Tekniske korrektioner Herudover afrundes udgiftssiden med en samlet oversigtstabel, som viser de samlede reguleringer på udgiftssiden i budgetforslaget. 1) Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet I forbindelse med Økonomiaftalen for 2017 mellem KL og regeringen blev omprioriteringsbidraget erstattet med et nyt og mindre omfattende moderniserings- og effektiviseringsprogram fra 2018, hvor kommunerne årligt til og med 2021 skal frigøre 1 mia. kr., svarende til ca. 35,2 mio. kr. for Odense. 0,5 mia. kr. afsættes til prioriteringer bredt i den offentlige sektor, hvorfor bloktilskuddet til Odense Kommune reduceres årligt med 17,6 mio. kr. fra Den anden halvdel kan Odense frigøre til eget råderum. Udmøntning af moderniserings- og effektiviseringsprogrammet i 2018 Med Økonomiaftalen for 2018 vedtog regeringen og KL, at de 0,5 mia. kr. til prioriteringer bredt i den offentlige sektor i 2018 forbliver i kommunerne. Kommunerne skal derfor til Budget 2018 frigøre 0,5 mia. kr. svarende til 17,6 mio. kr. for Odense til prioritering af kernevelfærd. Regeringen og KL har i Økonomiaftalen for 2018 skitseret forslag til effektiviseringer der fordeler sig på tre hovedområder med nedenstående økonomiske fordeling. De tre hovedområder i 2018 er: Forenkling af kommunernes rammer mm. - 18,5 mio. kr., halv effekt 9,3 mio. kr. 14 Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet

6 Effektiv drift gennem samarbejde og nye organiseringer 12,3 mio. kr., halv effekt 6,2 mio. kr. Bedre indkøb og øget digitalisering 4,4 mio. kr., halv effekt 2,2 mio. kr. I rammeudmelding til Budget 2018 blev moderniserings- og effektiviseringsprogrammet lagt ind med en negativ pulje på 17,6 mio. kr. årligt under Økonomiudvalget, og med budgetforslaget til Budget 2018 sker selve udmøntningen. Den endelige udmøntning af moderniserings- og effektiviseringsprogrammet følger nedenstående tabel priser 1000 kr. Udvalg Udmøntning i 2018 og frem Vederlagsfri fysioterapi og ridefysioterapi ÆHU Fælles ledelse mellem dagtilbud og skoler BUU Forenkling af kommunernes rammer og styrket styring på Børn- og Ungeområdet BUU Afskaffelse af krav om halvårsregnskab ØKU 30 Forenkling af kommunernes rammer og styrket styring på Ældre- og Handicapområdet ÆHU Mere effektiv lønadministration ØKU* Facility Management kantinedrift ÆHU Indkøb (Compliance) Alle udvalg Konsulentydelser Alle udvalg Samlet * Vedrører alle udvalg, men placeres under Økonomiudvalget, og udmøntes i selvstændig byrådssag ultimo Se desuden afsnittet vedr. moderniserings- og effektiviseringsprogrammet 2018 for yderlige beskrivelse af programmet for Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet i Med moderniserings- og effektiviseringsprogrammet reduceres kommunernes samlede bloktilskud med 0,5 mia. kr. årligt, dvs. bloktilskuddet reduceres for hvert år med yderligere 0,5 mia. kr. For Odense svarer det til, at der skal findes nye varige effektiviseringer gennem moderniserings- og effektiviseringsprogrammet for 17,6 mio. kr. hvert år. Som følge heraf indlægges en negative pulje under Økonomiudvalget på 17,6 mio. kr. i 2019 stigende til 52,9 mio. kr. i 2021, jf. tabel nedenfor. Der vil årligt blive foretaget en vurdering af årets moderniserings- og effektiviseringsprogram, og såfremt det vurderes, at tiltagene i programmet allerede er implementeret i Odense Kommune, så skal effektiviseringerne findes som administrative effektiviseringer. Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet 15

7 1.000 kr Moderniserings- og effektiviseringsprogram og administrative effektiviseringer I alt ) Velfærdsværn anvendelse af værn Med Budget 2017 blev der afsat et velfærdsværn for at mindske risikoen for, at velfærdsområderne skulle blive ramt af nye besparelser i de kommende år. For at undgå at skulle indlægge nye besparelser, sikre ro på velfærdsområderne samt at sikre en økonomi i balance, tilgår værnet kassen og skaber derved balance i budgetforslaget uden nye besparelser kr Anvendelse af velfærdsværn I alt ) Styringsprincipper Hen over foråret 2017 er kommunens nuværende økonomiske styringsprincipper blevet evalueret. Evalueringen har resulteret i, at der foretages en navnejustering af udvalgte styringsområder. Der henvises til det selvstændige afsnit Navnejustering af styringsprincipper for en uddybende beskrivelse af evalueringen og ændringerne. De nye styringsområder træder i kraft med vedtagelsen af Budget Overførselspulje fra 2017 til 2018 I Økonomiudvalgets budgetforslag afsættes en overførselspulje inden for servicerammen på 27 mio. kr. til anvendelse af budgetoverførsler i det kommende budgetår. Beløbet svarer til det samlede indmeldte beløb fra forvaltningerne. Dette gøres for at sikre, at der i 2018 er en vis serviceramme til forventede overførsler. Selve overførslerne besluttes først sammen med Årsberetningen for Overstiger det samlede mindreforbrug ved årsberetningen, hvad der er plads til inden for servicerammen i det følgende budgetår, afgør Byrådet i forbindelse med behandlingen af årsberetningen fordelingen af overførsel pr. udvalg. Resterende mindreforbrug vil i stedet blive overført til anvendelse i budgetoverslagsårene priser kr og frem Overførselspulje I alt Note: - =udgift/underskud, + =indtægt/overskud 16 Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet

8 Revurdering af de konjunkturfølsomme anlægsområder Jævnfør Odense Kommunes økonomiske strategi, har Økonomiudvalget den rammesættende og strategiske rolle i forhold til de konjunkturfølsomme anlægsområder, mens By- og Kulturudvalget har den udførende og overvågende rolle. By- og Kulturudvalget revurderer derfor i deres årlige budgetbidrag indtægts- og udgiftsbudgetterne for jordforsyningsområdet og for salg af beboelsesejendomme. By- og Kulturudvalget har initiativpligten til i løbet af året at dele erfaringer fra eksempelvis salgsindtægter mv. By- og Kulturudvalget har i deres budgetbidrag jf. den økonomiske strategi revurderet budgettet på de konjunkturfølsomme anlægsområder. Revurderingen er sket med afsæt i den aktuelle efterspørgselssituation, og på baggrund af revideret boligudbygnings- og produktionsplan. I 2016 udviste boligudbygnings- og produktionsplanen et væsentligt overskud, der primært kom fra salget til Facebook. Samtidig har salget af storparceller til boligformål og salg af øvrige erhvervsarealer i Tietgenbyen i 2017 været meget positive. Overskuddet indarbejdes i Budget 2018 for at sikre den løbende udbygning af nye erhvervs- og boligområder. Revurderingen er derfor budgetneutral i budgetperioden. Se desuden afsnittet vedr. revurdering af budget på de konjunkturfølsomme anlægsområder. I Budgetforslaget er følgende revurdering af budgetterne på de konjunkturfølsomme anlægsområder indarbejdet: kr priser Jordforsyning Revideret budget på jordforsyningsområdet til Budget Eksisterende budget på jordforsyningsområdet fra Budget Forskel vedr. jordforsyning Udlejningsejendomme Revideret budget på udlejningsejendomme til Budget Eksisterende budget på udlejningsejendomme fra Budget Forskel vedr. udlejningsejendomme Likviditetspåvirkning, året Likviditetspåvirkning, akkumuleret Flytning af budget på konjunkturfølsomme anlægsområder for 2018 Udover revurderingen af budgettet på de konjunkturfølsomme anlægsområder, skal budgettet i budgetåret stilles til rådighed for By- og Kulturudvalget. Det sker hvert år i forbindelse med budgetforslaget, hvor budget flyttes fra Økonomiudvalget til By- og Kulturudvalget på de konjunkturfølsomme anlægsområder for det kommende år. I budgetforslaget er der således indlagt en flytning af budgettet for 2018 som i nedenstående tabel: Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet 17

9 2018-priser kr Økonomiudvalget: Salg af boligjord Salg af erhvervsjord Salg af jorder til ubestemte formål Byggemodning Areal- og bygningserhvervelse Markedsføring generelt Salgsindtægter vedr. beboelsesejendomme Subtotal By- og Kulturudvalget: Salg af boligjord Salg af erhvervsjord Salg af jorder til ubestemte formål 704 Byggemodning Areal- og bygningserhvervelse Markedsføring generelt Salgsindtægter vedr. beboelsesejendomme Subtotal I alt (kassepåvirkning, se afsnit om revurdering) På samme vis laves der en flytning af grundkapitalindskud, som er tilskud til almene - og ungdomsboliger fra balanceforskydninger til By- og Kulturudvalget. Balanceforskydninger, ØKU: 2018-priser kr Grundkapitalindskud Balanceforskydninger, BKU: Grundkapitalindskud I alt 0 Afledt drift I Odense Kommune budgetteres afledt drift samtidigt med nye anlægsprojekter, således at den afledte drift indgår som en reel politisk prioritering. Dette princip blev indført med Budget 2014, og i forbindelse hermed blev der lavet en oprydning i samarbejde mellem By- og Kulturforvaltningen og 18 Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet

10 Borgmesterforvaltningen vedr. de eksisterende anlægsprojekter. By- og Kulturudvalget har prioriteret nedenstående løbende anlægsrammer/projekter, som er indarbejdet i budgetforslaget, hvor behov for afledt drift er opgjort således: 2018-priser kr Afsat i rammeudmeldingen, udmøntes (siden PL-reguleret) Opgørelse af behov for afledt drift By- og Kulturudvalgets budgetbidrag Vejreguleringer inkl. Byudstyr og Bløde trafikanter Trafiksikkerhedsplan Grønne områder, ny-anlæg og kvarterparker mm Salg Behov i alt Forskel mellem rammeudmelding og behov Som følge heraf er der mindre justeringer i forhold til rammeudmeldingen for Budget Kommunal medfinansiering af sundhedsområdet - nyt udgiftsskøn fra KL samt ny model Det forudsatte udgiftsniveau for den kommunale medfinansiering af sundhed i 2018 for hele landet er 22,1 mia. kr. Beløbet sikrer kommunerne finansiering svarende til den aktivitet, der er forudsat i regionernes aftale for 2018 det vil med andre ord sige, at den kommunale medfinansiering er finansieret over bloktilskuddet. Kommunernes aftaleniveau dækker over nogle modsatrettede justeringer, herunder et løft ift. sygehusaktivitet, og en reduktion som følge af, at kommunernes betaling af specialiseret genoptræning under indlæggelse helt bortfalder fra næste år mv. Hertil kommer, at de regionsspecifikke lofter for regionernes indtægter sænkes, og regionerne har således et indtægtsloft på 19,9 mia. kr., hvilket skyldes, at regionernes indtægtsloft for kommunal medfinansiering ikke længere er direkte koblet til kommunernes udgiftsloft for kommunal medfinansiering. Det sker for at imødegå uheldige incitamentsvirkninger for regionerne til via øget aktivitet at kunne forfølge øgede indtægter fra kommunal medfinansiering. Provenuet, som opstår som følge af forskellen mellem det regionale og det kommunale loft, anvendes til finansiering af de øgede regionale bloktilskud. Det generelle princip for den kommunale medfinansiering er, at kommunerne skal betale en andel af regionernes udgifter til hver enkelt behandling i sygehusvæsenet og praksissektoren. Idéen er at give kommunerne et incitament til at forebygge sygdom og dermed indlæggelser. Der er ikke kommunal medfinansiering på behandlinger betalt af staten, forsikringsselskaber, patienten selv mv. Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet 19

11 Fra og med 2017 blev den kommunale medfinansiering baseret på regionsudskrivninger i stedet for sygehusudskrivninger. Der betales således kun kommunal medfinansiering én gang for en patient, som er flyttet mellem sygehuse inden for én region, så længe dette er sket inden for samme dag. Dette er i forsøg på at styrke budgetsikkerheden for kommunerne. Den nye model medfører således også, at efterreguleringen af 2017 bliver målrettet kommunerne inden for de regioner, hvor der er afvigelser fra loftet for den kommunale medfinansiering af sundhed. Det er dog historisk set ikke Region Syddanmark, som har meraktivitet ud over det aftalte loft. Selve takstafregningen ændres endvidere fra 2018, så ordningen aldersdifferentieres, og derved i højere grad afspejler de kommunale muligheder for forebyggelse der, hvor kommunerne i forvejen har kontakt med borgerne. Ordningen fordeler sig på 4 aldersintervaller: 0 2 år, 3 64 år, år og 80 + år. De nye takster vil medføre en betydeligt større udgift til de yngste i alderen 0-2 år samt til de ældste på 80 år og derover, hvor taksterne i begge grupper er højest. Taksterne på den store midtergruppe i alderen 3 64 år falder markant, men til gengæld stiger taksterne til borgere i alderen år også en del. Aldersfordelingen og den demografiske udvikling blandt borgerne i kommunen får derfor stor betydning for udgifterne til kommunal medfinansiering nu og i fremtiden. Der knytter sig således en vis usikkerhed til Odense Kommunes udgifter til kommunal medfinansiering af sundhedsområdet for 2018, men udgiftsniveauet følges tæt. Der er igangsat en analyse af området, som skal medvirke til at øge gennemsigtigheden og indsigten i forhold til udgifterne samt de mekanismer, der ligger til grund for udgifterne til kommunal medfinansiering i Odense Kommune. Fokus i analysen er aldersintervallet år, dels begrundet i udgiftsskønnet i dette aldersinterval stiger, dels en større forventning om at kunne påvirke denne gruppe. Arbejdet omfatter en bilagsgennemgang, fokus på mulighederne for at påvirke indlæggelser af egne borgere fra Odense Kommune i form af forebyggende foranstaltninger på kommunale kerneområder samt design af ledelsesgrundlag med relevant ledelsesinformation på området. I forhold til budgetlægning, så følger Odense Kommune KL s udgiftsskøn, og for 2018 beløber det sig til 765,0 mio. kr. Udgiftsskønnet for 2018 og frem er markant højere end indarbejdet ved Budget 2017, hvilket primært kan henføres til to årsager. Dels skyldes det Odenses andel af selve aftaleløftet, dels skønnes det, at Odense får en større andel af udgifterne på landsplan end tidligere, hvilket skyldes den nye takstafregningsmodel. Odenses skønnede andel af landsplan stiger fra 3,35 % i 2017 til 3,46 % i Som følge af de nye udgiftsskøn sker en budgetregulering, som angivet nedenfor priser kr Tidligere indarbejdet i Budget Nyt skøn på medfinansiering, KL Forskel (budgetregulering) Note: - =udgift/underskud, + =indtægt/overskud 20 Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet

12 Årets lov- og cirkulæreprogram I rammeudmeldingen til Budget 2017 blev det besluttet, at der skulle være et nyt princip for udmøntning af Lov- og Cirkulæreprogrammet. Princippet indebærer, at kompensation vedr. årets lov- og cirkulæreprogram (DUT-kompensation), både positive og negative over 2,0 mio. kr., i udgangspunktet udmøntes til udvalgene, mens de øvrige DUT-kompensationer reguleres over kassen. Det vil dog altid bero på en politisk prioritering om en DUT-kompensation skal udmøntes eller ikke udmøntes. Borgmesterforvaltningen anbefaler, at når DUT-kompensationen er over 2,0 mio. kr. i bare ét af årene, vil udvalget få udmøntet den fulde DUT-kompensation i alle år. DUT-kompensation vedrørende området for forsørgelses- og sikringsydelser og medfinansiering på sundhedsområdet fra 2018 og frem på styringsområde Overførsler mv. bliver udmøntet i forbindelse med Budgetforslaget Reguleringer for 2017 vedrørende disse områder udmøntes i sagen Lov- og Cirkulæreprogrammet , der behandles af Byrådet den 6. september Der er kun en DUTregulering på øvrige områder, som er over 2,0 mio. kr. i mindst ét af årene. Denne DUT-regulering omhandler Kræftplan IV, som det anbefales udmøntes til Sundhedsudvalget under Økonomiudvalget. I 2017 er der ligeledes indregnet en regulering på medfinansiering på sundhedsområdet på - 10,3 mio. kr. Årets lov- og cirkulæreprogram for forbedrer kassen med 4,9 mio. kr. i Indtægtssiden skal som konsekvens af årets lov- og cirkulæreprogram nedskrives med 3,3 mio. kr. i For hele perioden vil der grundet Odense Kommunes princip for udmøntning af DUT-kompensation ske en kasseforbedring på samlet 14,3 mio. kr. For yderligere information om de enkelte reguleringer henvises til sagen Lov- og Cirkulæreprogram , drøftet på Økonomiudvalgsmødet den 16. august 2017 og ændret til en A-sag. Sagen blev behandlet i Byrådet den 23. august Den anbefalede prioritering af årets DUT-midler i årets lov- og cirkulæreprogram indgår i grundlaget for Budget ) Området for forsørgelses- og sikringsydelser En af de største udfordringer for Odense er at nedbringe ledigheden. Som følge af den høje ledighed er der et stort udgiftspres på området for forsørgelses- og sikringsydelser. Området for forsørgelses- og sikringsydelser omfatter forsørgelsesudgifter og beskæftigelsesindsatser af ledige borgere. Området består af to dele. Den ene del er overførselsområdet, som omfatter blandt andet kontanthjælp, sygedagpenge og førtidspension. Den anden del er beskæftigelsestilskuddet, som omfatter udgifter til forsikrede ledige. Der arbejdes med fleksible budgetmodeller på området for forsørgelses- og sikringsydelser. Dette skal understøtte en fleksibel håndtering af skiftende konjunkturer, som f.eks. udsving i antallet af ledige samt ny lovgivning på området, samt interne indsatser i Beskæftigelses- og Socialforvaltningen med sigte på at nedbringe antallet af ledige samt nedbringe udgifterne til forsørgelses- og sikringsydelser. Der anvendes derfor reservationspuljer, som sikrer mulighed for at tilpasse budgetterne i forhold til de økonomiske konsekvenser af hhv. eksterne og interne forhold. Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet 21

13 I forbindelse med vedtagelsen af Budget 2017 blev der afsat en investeringsramme på op til 50 mio. kr. under fem hovedinitiativer til at få flere i arbejde. I alt har Byrådet besluttet 14 forskellige investeringsprojekter, hvilke er baseret på baggrund af, at Beskæftigelses- og Socialforvaltningen har forholdt sig til Beskæftigelses- og Socialudvalgets forslag samt alle anbefalinger fra Beskæftigelses Task Force Odense. Sammenlagt investeres der over perioden ,4 mio. kr. Såfremt investeringerne giver det forventede afkast, vil kassen blive forbedret, når det samlede beskæftigelsesområde for 2017 gøres op i august Modsat, hvis investeringerne ikke giver den forudsatte gevinst, vil det være kassen, som dækker de samlede investeringsudgifter. For 2018 har investeringsprojekterne en forventet nettogevinst på 19,9 mio. kr. Budgettet for området for forsørgelses- og sikringsydelser i 2018 I Beskæftigelses- og Socialforvaltningens udgiftsskøn for området for forsørgelses- og sikringsydelser i 2018 er der medtaget effekt af investeringsprojekterne svarende til de investerede beløb, mens den forventede nettogevinst på 19,9 mio. kr. i 2018 placeres i reservationspuljerne for forsørgelsesog sikringsydelserne under Økonomiudvalget. Beskæftigelses- og Socialforvaltningen har vurderet et samlet udgiftsskøn på overførselsområdet i 2018 på 2.792,5 mio. kr., hvilket svarer til 3,89 pct. af de skønnede udgifter på landsplan. Dette holdes op i mod beregninger ud fra KL s udgiftsskøn for området, hvilke viser et forventet budget for Odense på mio. kr. i 2018, svarende til 4,10 pct. af landsplan. De fleksible budgetmodeller på området betyder, at et mindre budgetbehov på 147,4 mio. kr. set i forhold til KL s udgiftsskøn. Af mindrebehovet fratrækkes de igangsatte initiativer på overførselsområdet med samlet 43,5 mio. kr. fordelt på indsatsomlægning med 28,4 mio. kr., bandeindsats med 3,8 mio. kr., koordineret indsats med 0,5 mio. kr. samt investeringsprojekter på overførselsområdet for 10,9 mio. kr. Det resterende beløb på 103,9 mio. kr. tilføres reservationspuljen under Økonomiudvalget, hvoraf 7,5 mio. kr. kan henføres til de forventede nettogevinster som følge af investeringer på området. Reguleringen af overslagsårene følger KL s udgiftsskøn. På landsplan er der skønnet udgifter i 2018-priser for 72,8 mia. kr. i 2019, 73,9 mia. kr. i 2020 og 75,2 mia. kr. i Beskæftigelses- og Socialudvalgets budget nedreguleres med 29,2 mio. kr. i 2019, 30,8 mio. kr. i 2020 og tilføres 45,0 mio. kr. i Staten har udmeldt beskæftigelsestilskud 2018, og Odenses tilskud udgør 391,5 mio. kr. i 2018 på baggrund af et ledighedstal på fuldtidspersoner i Beskæftigelses- og Socialforvaltningen har skønnet udgifter på 456,6 mio. kr. i De igangsatte investeringsprojekter under beskæftigelsestilskuddet beløber sig i 2018 til 13,3 mio. kr. Der er derfor et skønnet merbehov på 78,4 mio. kr. set i forhold til det tildelte beskæftigelsestilskud. Dette finansieres af en negativ reservationspulje under Økonomiudvalget, jf. budgetmodellen på området. Beløbet indeholder nettogevinster som følge af investeringer for 12,4 mio. kr. En del af årsagen til merbehovet skal findes i, at beskæftigelsestilskuddet beregnes med udgangspunkt i det endelige tilskud for 2016, der i sig selv var ca. 100 mio. kr. under Odenses budgetbehov i Dermed får Odense et lavere tilskud i Dertil kommer, at ledigheden i Odense Kommune er en af landets højeste på trods af en faldende ledighed på landsplan. Odense har således en stor udfordring med at få nedbragt ledigheden i samme omfang som på landsplan. 22 Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet

14 Reguleringen af overslagsårene følger KL s udgiftsskøn. På landsplan er der skønnet udgifter for 11,2 mia. kr. i 2019 og 11,3 mia. kr. i de efterfølgende overslagsår. Beskæftigelses- og Socialudvalgets budget opjusteres derfor med 1,1 mio. kr. i 2019, 6,6 mio. kr. i 2020 og frem. Se desuden afsnittet vedr. Investeringer i området for forsørgelses- og sikringsydelser. 5) Muligheder i budgettet Afsættelse af nyt værn Velfærden har været klemt de seneste år som følge af mange besparelser og effektiviseringer. Den økonomiske situation gør imidlertid, at der ikke er råderum til driftsudvidelser indenfor de nuværende rammer, men som følge af bl.a. et fornuftigt regnskabsresultat fra 2016 er det muligt at afsætte et værn. Dette for at stå bedre rustet til flere store økonomisk ubekendte såsom en kommende udligningsreform mellem kommunerne, samt statslige midtvejsreguleringer. Begge kan potentielt påvirke Odenses økonomi med store millionbeløb frem mod Budget For at udvise rettidig omhu samt en økonomisk ansvarlig linje, der fortsat skal sikre forudsætningerne for et stærkt velfærdssamfund, afsættes et værn på 100 mio. kr. i kr Værn I alt Pulje til anlægs-/engangsinvesteringer på 100 mio. kr. Der er afsat en pulje til engangsinvesteringer på 100 mio. kr. fordelt med 50 mio. kr. på drift i 2018 og 50 mio. kr. på anlæg i Den udmøntes som en del af budgetforhandlingerne og kan kun anvendes til engangsinvesteringer på drift eller anlæg, da der ikke er plads til varige driftsudvidelse. Dette giver mulighed for at prioritere enkeltområder med ekstra løft for en periode. De to gange 50 mio. kr. er finansieret gennem éngangsindtægter, hvilke især kan henføres til det ekstra finansieringstilskud fra Økonomiaftalen kr Pulje til engangsinvesteringer, Drift Pulje til engangsinvesteringer, Anlæg I alt Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet 23

15 Tillige er der indlagt afledte driftsmidler på 2,5 mio. kr. årligt i budgettet fra 2020 og frem dvs. anlægsprojekter, der kun har begrænsede afledte driftsudgifter. Jævnfør kommunens økonomistyringsprincipper, så skal der altid afsættes afledte driftsmidler i forbindelse beslutningen af nye anlægsprojekter kr Afledt drift vedr. nye engangsinvesteringer I alt ) Tekniske korrektioner Anlægsperiodiseringer Der kan i regi af den faseopdelte budgetlægning (KL s koordinering af kommunernes indmeldinger vedrørende Budget 2018) opstå et behov for, at kommunerne foretager ændringer i deres anlægsportefølje, således at anlægsniveauet på landsplan overholdes. Dette skyldes målsætningen om, at kommunerne samlet set under ét overholder anlægsniveauet på landsplan ved budgetvedtagelsen, som er fastlagt i Økonomiaftalen og i budgetloven. I forbindelse med 2. behandlingen af budgettet, kan der derfor blive indarbejdet anlægsperiodiseringer, da det er her, den faseopdelte budgetlægning kommer i spil. Periodisering af lokalerokade Vores Bygninger Et flertal i byrådet besluttede i forbindelse med behandling af sagen Lokalerokade i Beskæftigelsesog Socialforvaltningen den 21/ at udligne kassetrækket på 43,4 mio. kr. i 2018 ved en periodisering. Periodiseringen blev midlertidig lagt som en pulje under Økonomiudvalget, som nu nulstilles i budgetforslaget. Borgmesterforvaltningen har på den baggrund og i samarbejde med By- og Kulturforvaltningen udarbejdet et forslag til periodisering af to eksisterende anlægsprojekter og 1 projekt på styringsområdet service, som er indarbejdet i forslaget kr priser Lokalerokade i Beskæftigelses- og Socialforvaltningen pulje under Økonomiudvalget Service, som periodiseres: - Letbanens linje 2, styringsområde service (ØKU) Anlægsprojekter, som periodiseres: - Udvikling af byomdannelse NØ, anlæg (ØKU) Øvrige projekter kvarterplan, anlæg (BKU) Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet

16 1.000 kr priser I alt Kassepåvirkning Periodiseringen foretages på følgende projekter: Udvikling af byomdannelse NØ Der forventes forsinkelser i forhold til tidsplanen, som bl.a. vedrører udbud og myndighedsbehandling. Letbanens linje 2 - Det er pt. forventningen, at der ikke skal anvendes yderligere af de opsparede driftsmidler før tidligst i 2019 eller Øvrige projekter under kvarterplan - Anlægsbevillingen er dels reserveret til projekter vedrørende bymidten, som er sat på standby, idet letbanen er i gang med gravearbejde i bymidten. Og dels reserveret til området omkring VIVA, som indtil videre ikke er igangsat. Odense Letbane periodisering af eksisterende bevillinger Etableringen af letbanen i Odense sker i regi af Odense Letbane P/S, der er 100 pct. ejet af Odense Kommune og har til formål at anlægge letbanen i Odense. Finansieringen af letbanen sker via tilskud fra Staten, Region Syddanmark og Odense Kommune. Odense Kommunes bidrag sker dels via 15 pct. kontant indskud i Odense Letbane P/S og dels via årlige tilskud vedrørende de resterende 85 pct., der lånefinansieres af Odense Letbane P/S. Økonomiudvalget og byrådet har i første halvdel af 2017 behandlet en række vigtige sager i relation til anlæggelsen af letbanen i Odense. Drøftelser og beslutninger i Økonomiudvalget og byrådet har i den forbindelse bl.a. drejet sig om principper for køreplan og antal letbanetog, parkering i relation til letbanen samt godkendelse af kontraktindgåelse vedrørende letbanetog og transportsystem. På den baggrund indgik anlægsselskabet Odense letbane P/S den 14/ kontrakter med transportleverandøren Comsa S. A. U. og vognleverandøren Stadler Pankow GmbH. Projektet har dermed nået en afgørende milepæl, hvorefter byggeriet af 14,4 km letbane og 26 stationer kan gå i gang. Dermed er der nu sikkerhed om en meget stor del af anlægsbudgettet. Det er forventningen, at etableringen af letbanens linje 1 kan lade sig gøre inden for det samlede anlægsbudget på mio. kr. (2017-prisniveau). I forbindelse med Budget 2018 foretages derfor alene periodisering af bevillingerne til letbanens linje 1 i henhold til estimat fra Odense Letbane P/S. På den baggrund fremrykkes 66 mio. kr. af de eksisterende bevillinger fra 2019 til 2017, hvorefter Odense Kommune i efteråret 2017 forventes at foretage indskud på 69 mio. kr. i Odense Letbane P/S. Odense Kommune har dermed opfyldt betingelserne om en egenfinansiering på minimum 15 pct. af anlægsudgifterne med et samlet indskud i Odense Letbane P/S på ca. 301 mio. kr. til og med Anlægsbudgettet på mio. kr. indeholder et beløb til risikoafdækning på 150 mio. kr., der er allokeret til Odense Letbane P/S og derudover frie reserver på 136 mio. kr. hos staten og Odense Kommune. Budgetposten på 9,3 mio. kr. i 2020 vedrører Odense Kommunes egenfinansiering på 15 pct. af kommunens andel af de frie reserver. Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet 25

17 Vedrørende letbanens linje 2 er det pt. forventningen, at der ikke skal anvendes yderligere af de opsparede midler før tidligst i 2019 eller På den baggrund er der indarbejdet periodisering af bevillingerne i 2017 og 2018 til 2019 og I tabellen nedenfor er vist de eksisterende bevillinger til letbanens linje 1 og linje 2 samt forslag til periodisering, der er indarbejdet i budgetforudsætningerne for Budget Letbanen linje kr priser pct. indskud i Odense letbane P/S: Eksisterende budget Periodisering i Budget Nyt budget 15 pct. indskud Løbende tilskud Odense Letbane P/S: Eksisterende budget *) Periodisering i Budget Nyt budget løbende tilskud Balanceforskydninger i alt Letbanen linje 2 Opsparing, eksisterende budget Periodisering ifm. lokalerokade i BSF **) Øvrig periodisering i Budget Nyt budget, Service *) Bevillingerne er som følge af ny regnskabspraksis flyttet fra Drift, styringsområdet Service under Økonomiudvalget til Balanceforskydninger jf. omtalen under afsnittet benævnt Revidering af de Økonomiske Måltal. **) Indgår i periodisering af anlægsprojekter, jf. afsnit Periodisering af lokalerokade Vores Bygninger Kvarterplan samt Trafik- og mobilitetsplan Anlægsbevillingen er placeret under Økonomiudvalget som en reservepost. En del af anlægsreserven er tidligere anvendt til kommunens andel af finansieringen af det nye H.C. Andersens Hus. I forbindelse med Budget 2018 tilføres de resterende anlægsmidler kassen. Anlægsreserve kr priser Eksisterende budget Tilført kassen i Budget Nyt Budget Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet

18 Anlægsperiodisering (byrådssager den 27/9 2017) På byrådsmøde den 27/ behandles et antal sager, som vil medføre et midlertidig kassetræk, som udlignes over årene. Efter aftale mellem By- og Kulturforvaltningen og Borgmesterforvaltningen indarbejdes der en anlægsperiodisering i budgetforslaget, som udligner det midlertidige kassetræk. Anlægsperiodiseringen vil efterfølgende løbende blive udmøntet indenfor By- og Kulturudvalgets samlede anlægsramme. Der drejer sig om sagerne: Kapacitetsplanlægning børneinstitution Næsby Godkendelse af flytning af udkørende gruppe Anlægsperiodisering inden for Handlingsprioritering for mobilitet og byrum og kollektiv trafik Køb af arealer i Bellinge til byudvikling Der indlægges derfor en anlægsperiodisering under By- og Kulturudvalget, hvor der flyttes 9,9 mio. kr. fra 2018 med 6,4 mio. kr. til 2019 og med 3,5 mio. kr. til kr priser Samlet i perioden Periodisering, By- og Kulturudvalget Kommunal kompensation for ændring af politikers vederlag Den 25/ behandlede byrådet sagen Ændring af vederlag for byrådsmedlemmernes varetagelse af visse kommunale hverv. Kommunerne er blevet kompenseret for udgifterne til forhøjelse af vederlag til fuldtidspolitikere i 2017, men fra 2018 og frem er der ikke kompensation til kommunerne. Odense Kommunes andel af kompensationen er 1,5 mio. kr. i Samlet oversigt over tiltag på udgiftssiden Nedenfor er en oversigt over udgiftstiltag i budgettet. Oversigten er inkl. følgende byrådssager, som har økonomisk påvirkning på kommunens samlede økonomi, hvilke behandles frem mod 1. behandlingen af Budget 2018: Omprioritering af anlægsrammer finansiering af kloakering af kolonihaver, byrådet den 23/ Området for forsørgelses- og sikringsydelser, budgetregulering i 2016 og 2017, byrådet den 23/ Salg af ejendomme, byrådet den 23/ Lov- og Cirkulæreprogram , byrådet den 23/ Godkendelse af flytning af udkørende grupper, byrådet den 27/ Anlægsprioritering inden for Handlingsplanen for mobilitet og byrum og kollektiv trafik, byrådet den 27/ Kapacitetsplanlægning børneinstitution Næsby, byrådet den 27/ Køb af arealer i Bellinge til byudvikling, byrådet den 27/ Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet 27

19 2018 -priser kr. 1. Moderniserings-og effektiviseringsprogrammet Område 2017 (2017- priser) I alt i perioden Negativ pulje under ØKU D Udmøntning af negativ pulje D Velfærdsværn Anvendelse af Velfærdsværn D Styringsprincipper Forventede overførsler indenfor servicerammen Revurdering af de konjunkturfølsomme anlægsområder D A Grundkapital ØKU B Grundkapital BKU B Afledt drift Kvarterparker D Afledt drift Trafikprojekter D Kommunal medfinansiering på sundhedsområdet LCP - Service -Kræftplan IV (BYR 23/8 2017) LCP Overførsler mv. -Medfinansiering på Sundhed LCP - Forsørgelses-og sikringsydelser (BYR 23/8 2017) D D D D Afledt drift Salg af ejendomme D Området for forsørgelsesog sikringsydelser Reservationspulje Budgetgaranti Reservationspulje Beskæftigelsestilskud Reservationspulje 2016 Efterregulering af Beskæftigelsestilskud for 2016 (BYR 23/8 2017) Reservationspulje 2016 Beskæftigelsestilskud nulstilles (BYR 23/8 2017) Budgetværn 2016 (BYR 23/8 2017) D D D D D Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet

20 2018 -priser kr. Reservationspulje 2016 efterregulering af overførsels- området (BYR 23/8 2017) Budgetværn 2016 (BYR 23/8 2017) Nulstilling af budgetværn 2016 (BYR 23/8 2017) Reservationspulje 2017 vedr. midtvejsregulering af Beskæftigelsestilskud (BYR 23/8 2017) Reservationspuljen 2017 vedr. nye udgiftsskøn på Beskæftigelsestilskud (BYR 23/8 2017) Reservationspuljen 2017 vedr. nye skøn på Overførselsområder (BYR 23/8 2017) Nye skøn på Beskæftigelsestilskud 2017 fra reservationspuljen (BYR 23/8 2017) Nye skøn på Overførselsområdet 2017 til reservationspuljen (BYR 23/8 2017) Budgetregulering Beskæftigelsestilskud Budgetregulering - Budgetgaranti og Øvrige overførsler Område 2017 (2017- priser) I alt i perioden D D D D D D D D D D Tiltag Kloakering af kolonihaver, anlægsbevilling (BYR 23/8 2017) Kloakering af kolonihaver, overføres til 2017 til forprojektering m.m. (BYR 23/8 2017) Finansiering af bevilling til kloakering af kolonihaver (BYR 23/8 2017) Finansiering af bevilling til kloakering af kolonihaver Salg af udlejningsejendomme (BYR 23/8 2017) Kapacitetstilpasning børneinstitution Næsby (BYR 27/9 2017) Kapacitetstilpasning børneinstitution Næsby (BYR 27/9 2017) Godkendelse af flytning af udkørende gruppe (BYR 27/9 2017) A A A A D A D Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet 29

21 2018 -priser kr. Godkendelse af flytning af udkørende gruppe (BYR 27/9 2017) Anlægsperiodisering inden for Handlingsplanen for mobilitet og byrum (BYR 27/9 2018) Anlægsperiodisering inden for Handlingsplanen for mobilitet og byrum (BYR 27/9 2018) Køb af arealer i Bellinge til byudvikling (BYR 27/9 2017) Område 2017 (2017- priser) I alt i perioden A D A A Salg af ejendomme A Pulje til engangsinvesteringer, drift D Pulje til engangsinvesteringer, anlæg A Værn A Anlægsperiodisering A MEP og Administrative effektiviseringer Reserven på Kvarter- og mobilitetsplan tilgår kassen Afledt drift pulje til engangsinvesteringer D A D Tekniske korrektioner Lokalerokade i Beskæftigelses- og Socialforvaltningen pulje under Økonomiudvalget udmøntes Udvikling af byomdannelse NØ, periodisering lokalerokade Øvrige projekter Kvarterplan, periodisering lokalerokade Letbanens linje 2, periodisering lokalerokade Letbanen linje 2, øvrig periodisering A A A D D Letbanen linje 1 - driftstilskud D Letbanen linje 1 - driftstilskud B Letbanen linje 1 driftstilskud, periodiseres Letbanen - 15% indskud, periodiseres B B Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet

22 2018 -priser kr. Pris- og lønregulering i 2017 på styringsområdet Service (BYR 23/8 2017) Kommunal kompensation for ændring af politikeres vederlag Område 2017 (2017- priser) I alt i perioden D D Finansielle bevægelser Renteindtægter mv. R Renter skattefinansierede gæld R Kurstab- og kursgevinster mv. R I alt ændringer D = Driftsudgifter, A = Anlægsudgifter, B = Balanceforskydninger og R = Renteudgifter Perspektiver for budgetlægningen Tiltag i budgettet 31