Budgetopfølgning ultimo januar 2015

Transkript

1 Budgetopfølgning ultimo januar 2015 Indholdsfortegnelse: 1. Konklusion Drift Forslag til tillægsbevillinger på drift Øvrige økonomiske udfordringer aftaleområder Øvrige økonomiske udfordringer kontraktområder Status på servicerammen for Anlæg Flytning af rådighedsbeløb fra 2015 til 2016 Skanderborg Citybad Anlægsramme Følgende bilag vedlægges budgetopfølgningssagen i særskilte dokumenter: Bilag 2: Budgetoversigt med angivelse af forslag om tillægsbevillinger Bilag 3: Status på anlægsprojekter Bilag 4: Afsluttende status på forandringer 2014 Bilag 5: Status på forandringer 2015 Bilag 6: Omflytninger mellem bevillinger uden kassemæssig effekt Bilag 7: Finansielle risici på formue- og gældssiden Bilag 8: Status på OIK-puljen pr. 1/ (Omstilling/Innovation/Kompetenceudvikling) Bilag 9: Administrative flytninger mellem bevillinger 2015 Bilag 9 vedlægges af formelle årsager ift. Revisionen.

2 1. Konklusion Denne budgetopfølgning har fokus på om budgetforudsætningerne for budget 2015 holder. På de politikområder, der dækker det specialiserede socialområde Borgere med fysiske og psykiske handicap og Børn og unge med særlige behov ser budgetforudsætningerne ud til at holde. På ældreområdet tegner der sig et mindreforbrug. Der foreslås nogle tillægsbevillinger finansieret af relaterede områder: Der forventes en mindreindtægt på bloktilskuddet pga. en nedregulering af nogle takster på sygehusområdet. Dette finansieres via en nedsættelse af budgettet til medfinansiering af sundhedsvæsenet Der forventes merudgifter til den administrative håndtering af et øget antal flygtninge. Dette finansieres via en merindtægt på grundtilskuddet til flygtninge KL har meddelt, at stigningstaksten på lønbudgettet fra 2014 til 2015 har været udmeldt for højt. Disse penge foreslås trukket tilbage og lagt til side til en forventet midtvejsregulering af bloktilskuddet vedørende dette. Der til kommer, at der foreslås lagt i alt 2,43 mio. kr. tilbage i kassen i 2015 og kr. fra 2016 og frem. Dette vedrører midler til afledt drift af anlægsprojekter, der er forsinket og et budget til leje af bygninger, der ikke mere er aktuelt. Budgetopfølgningen på Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsområdet er ikke omfattet af denne budgetopfølgning og vil blive taget op i en særskilt sag i Byrådet i april måned. Dette skyldes, at konsekvenserne af beskæftigelsesreformen ikke er færdigberegnede endnu. Udover opfølgning på økonomien er der også fulgt op på de politisk besluttede forandringer. Dels er der i bilag 4 en slutopfølgning på forandringerne for budget Denne indeholder også en oversigt over de få forandringer, der ikke er blevet afsluttet i 2014 og skal overføres til Dels er der en startopfølgning på forandringer til budget Disse er vedlagt som henholdsvis bilag 4 og 5 til denne sag. 2. Drift I dette afsnit gives et overblik over de udfordringer, der er fremkommet på driften i forbindelse med budgetopfølgningen ultimo januar Forslag til tillægsbevillinger på drift Tabel 2.1 viser de bevillinger, hvor der foreslås tillægsbevillinger på driften. Under tabellen er baggrunden for hver bevillingsændring beskrevet nærmere. Der bliver samlet set foreslået at lægge i alt 2,430 mio. kr. i kassen i 2015 og kr. i 2016 og frem. Tabel 2.1: Forslag til bevillingsændringer på drift (i kr.) Politikområde Indenfor serviceviceram rammen? og frem Sundhedsfremme og forebyggelse Bloktilskud (finanskonto) Bemærkninger (se evt. nærmere nedenfor) Nej Der er en mindreindtægt på bloktilskuddet og en tilsvarende mindreudgift på betaling til Regionen vedr. medfinansiering af sundhedsudgifterne. Kultur og fritid Ja Budget til leje af bibliotek i Hørning er uaktu- 2

3 elt efter ændring af plan med servicecentret. Kultur og fritid Ja Afledt drift af haller, der først bliver færdige ultimo 2015 (Ry Hallen, Hørning Hallen og Borgernes Hus i Veng). Administration Ja Merudgifter vedrørende flygtninge på det Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold Nej administrative område, finansieret af merindtægt på grundtilskud vedrørende flygtninge. På tværs af alle politikområder Bloktilskud (finanskonto) Ja (primært) Nedsættelse af lønfremskrivning på tværs efter afslutning af overenskomstforhandlinger. Det provenu, som nedsættelsen af løn fremskrivning giver flyttes til en finanskonto, idet der forventes en midtvejsregulering af bloktilskuddet på baggrund af dette. I alt i forhold til kassen Note: - betyder merforbrug eller mindreindtægt / + betyder mindreforbrug eller merindtægt Dagplejen har igen i år problemer med at overholde deres budget pga. et faldende børnetal. Dette er beskrevet nærmere under afsnit 2.3. Der vil inden næste budgetopfølgning blive kigget nærmere på dette. I sammenhæng med ovennævnte skal nævnes, at der også kan forventes udfordringer på demografibevillingen i forhold til antal børn, der skal passes. På nuværende tidspunkt skal der passes ca. 82 flere børn end der var indarbejdet i budgetforudsætningerne for Det skønnes at ville give en merudgift på ca. 6 mio. kr. Det er dog for tidligt at give en endelig vurdering af dette, indtil der er udarbejdet en ny prognose for antal børn. Der vil inden næste budgetopfølgning blive udarbejdet en ny prognose. Sundhedsfremme og forebyggelse / Finanskonto: Medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunerne betaler en takst pr. indlagt patient til Regionen som medfinansiering af sundhedsvæsenet. Kommunerne tildeles budget til dette via bloktilskuddet. Hensigten med dette system er at motivere kommunerne til at arbejde med den forebyggende indsats i forhold til sundhed i befolkningen. Staten har meldt ud, at de takster, som kommunerne betaler kommunal medfinansiering af til sundhedsvæsenet, var beregnet forkert fra Statens Seruminstituts side i den prognose, som kommunerne fik til brug for budgetlægningen for Taksterne var 4% for høje. Dette er nu rettet til på landsplan. Tilretningen betyder, at det på landsplan skønnes, at den kommunale medfinansiering falder med 822 mio. kr. i forhold til den først udmeldte prognose. De 822 mio. kr. reduceres via bloktilskuddet. Derfor skal indtægtsbudgettet til bloktilskud reduceres med 7,3 mio. kr. i Skanderborg Kommune i Det foreslås, at budgettet til kommunal medfinansiering nedskrives med 7,3 mio. kr. i 2015, 7,6 mio. kr. i 2016, 7,9 mio. kr. i 2017 og 8,2 mio. kr. i 2018 for at finansiere nedsættelse af bloktilskuddet, da disse to ting hænger nøje sammen. De forventede udgifter til medfinansiering i 2015 er svære at forudse lige nu, idet vi endnu ikke har nogen prognose fra Regionen på dette. Men såfremt den rettede takstfejl slår igennem, som skønnet af KL, så holder medfinansieringsbudgettet for Budgettet til medfinansiering af sundhedsområdet fastlægges af administrationen i det tekniske budget. Der tages udgangspunkt i KL s prognose for den kommunale medfinansiering. Hertil lægges dels en stigning ind til demografi, idet udviklingen i gennemsnitsalderen presser udgifterne til sundhedsvæsenet i vejret samt en stigning på yderligere 2,5 % i opadgående retning for at have en buffer, der kan absorbere effekter relateret til omlægning i behandlinger, organisering. Som det ses af tabel 2.2, er der efter den foreslåede bevillingsændring ikke plads til nogen stor stigning i udgifterne til medfinansiering af sundhedsvæsenet i Men den takstfejl, som Staten har opdaget nu, har også været gældende i Derfor har forbruget i 2014 været for højt set fremadrettet. Kommunerne har dog fået dækket deres forhøjede udgift i 2014 via bloktilskuddet. Det vurderes samlet set sandsynligt, at 3

4 budgettet til medfinansiering kan bære, at det nedsættes med de 7,3 mio. kr. i Ved 2. budgetopfølgning er der kommet en prognose fra Regionen på medfinansieringen og her vil der på ny blive vurderet på udgiften. Tabel 2.2: Budget til medfinansiering af sundhedsvæsenet 2015 sammenlignet med regnskab 2014 Regnskab 2014 Budget 2015 (excl. 7,3 mio. kr.) Budget til medfinansiering af sundhedsvæsenet 173,7 mio. kr. 175,1 mio. kr. Kultur og fritid Biblioteket: Det var oprindeligt planen, at servicecentret i Hørning skulle sættes til salg med den klausul, at Hørning bibliotek skulle kunne leje sig ind i bygningen. Der er derfor afsat kr. til forventede lejeudgifter til biblioteket i 2015 og frem som følge af et salg. Dette scenarie er nu ændret, og dette budget kan derfor gå i kassen. Afledt drift vedr. nye haller Ry Hallen, Hørning Hallen og Borgernes hus har fået tilført budget til afledt drift på nye haller. Hallerne forventes tidligst færdige ultimo 2015, og derfor foreslås budgetterne til afledt drift for 2015 lagt i kassen. Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold / Administration (fagsekretariatet Beskæftigelse og Sundhed) I de seneste år har antallet af flygtninge, som Skanderborg Kommune årligt har modtaget, ligget stabilt på ca. 50 personer. Den seneste udmelding fra Udlændingestyrelsen er, at Skanderborg Kommune skal modtage 201 flygtninge i Denne kraftige stigning i antal flygtninge giver nogle udfordringer på administrationsområdet. For at kunne løfte integrationsindsatsen vurderer fagsekretariatet Beskæftigelse & Sundhed, at der er behov for en opnormering til hhv. modtagelse, indsats og ydelser på 2½ årsværk svarende til 1 mio. kr. i 2015 og frem. Staten yder i de første tre år et grundtilskud på kr. (2014-priser) pr. måned for hver udlænding, omfattet af integrationsprogrammet. Grundtilskuddet er ikke øremærket til bestemte udgifter, men skal bl.a. dække udgifter i forbindelse med modtagelse af flygtningene. De øgede udgifter til personale bliver altså finansieret af et samlet set øget grundtilskud. Denne budgetopfølgning har kun fokus på administrationsdelen i fagsekretariatet Beskæftigelse & Sundhed, da der her er et akut behov for opnormering. Budgetopfølgningen pr. 28. februar 2015, som omhandler arbejdsmarkedsområdet vil behandle de samlede økonomiske udfordringer på flygtningeområdet både udgifter relateret til fagsekrariatet Beskæftigelse & Sundhed og Fagsekretariatet Børn & unge. På tværs af alle politikområder Overenskomstforhandlingerne i 2015 er nu afsluttet. KL har meddelt, at den lønstigningstakst fra 2015 til 2015, som er meldt ud til kommunerne er 0,62 procentpoint for høj. Til gengæld har det vist sig, at lønstigningstaksten fra 2013 til 2014 har været 0,02 procentpoint for lav. Økonomistaben foreslår, at alle lønbudgetter nedsættes med 0,6 procentpoint i 2015 og frem. I alt giver dette et beløb på ca. 8,5 mio. kr. Det foreslås, at dette beløb placeres på en finanskonto, da det forventes, at der kommer en midtvejsregulering af bloktilskuddet fra staten dækkende dette Øvrige økonomiske udfordringer aftaleområder I dette afsnit beskrives de politikområder, hvor der er væsentlige afvigelser i forhold til det budgetterede. 4

5 Demokrati Der har i 2014 været er merforbrug på kr. på den del af politikområdet, der er med overførselsadgang. Merforbruget skyldes dels introduktion til et nyt Byråd, ny arbejdsform, arbejde med Udviklingsstrategi mv. Der forventes fremadrettet et øget aktivitetsniveau, der gør, at der er behov for ca kr. i ekstra budget på området. Personale: Sygedagpenge og tjenestemænd Der forventes en mindreindtægt på sygedagpengebudgettet på 1 mio. kr. Dette er de 25% af sygedagpengeindtægterne på kommunens egne ansatte, der går i en fælles pulje. Samtidig forventes der et mindreforbrug på budgettet til tjenestemandspensioner. Det er endnu for tidligt på året at sige noget om størrelsen på mindreudgiften. Det foreslås, at vi afventer 2. budgetopfølgning. De to afvigelser på bevillingen går måske nogenlunde op med hinanden. Sundhedsfremme og forebyggelse (Krise- og forsorgshjem) Hvis en borger henvender sig på et krise- eller forsorgshjem i andre kommuner, får hjemkommunen en regning fra hjemmet. Det er forstanderen for krise- eller forsorgshjemmet, der afgør, om borgeren er berettiget til at bo der. Borgere, der er indskrevet på krisehjem, er anonyme Aarhus Kommune har sendt en regning i 2014 på ca. 1,5 mio. kr., der dækker flere år tilbage. Dette har medvirket, at der er et merforbrug på bevillingen i 2014 på dette beløb. Hvis vi regner med samme aktivitetsniveau i 2015, som der har været i 2014, vil der blive et merforbrug på kr. Der er således både et problem med en opsparet gæld på 1,5 mio. kr. og et forventet merforbrug fremadrettet på kr. afhængig af aktivitetsniveauet. Selvom ydelsen virker meget ustyrbar, arbejdes der på at finde metoder til at minimere udgifterne fremadrettet. Vej og trafik Skanderborg Kommune har siden 2009 betalt 3% af anlægsudgifterne hos Skanderborg Forsyningsvirksomhed i vejbidrag. Vejbidraget dækker afvanding til kloakkerne fra de kommunale veje. Det landsdækkende Forsyningssekretariat har siden truffet afgørelse om, at kommunernes vejbidragsprocent har været fastsat for lavt og har derfor selv beregnet en procent for årene Forsyningssekretariatet har pålagt kommunen at efterbetale det manglende vejbidrag. Østre Landsret har d. 13. februar 2015 givet Slagelse Kommune medhold i, at Forsyningssekretariatets afgørelser vedrørende vejbidrag er ugyldige. Dommen er ikke endelig endnu, da Forsyningssekretariatet har mulighed for at anke dommen til Højesteret. Østre Landsret gør gældende, at Forsyningssekretariatet ikke kan betegne en for lav fastsat vejbidragsprocent for at være et skjult økonomisk tilskud til kommunen. Dommen har direkte indvirkning på Skanderborg Kommune, da Forsyningssekretariatet derfor heller ikke har kompetencen til at vurdere kommunens vejbidragsprocent. Hvis dommen står ved magt betyder det, at Skanderborg Kommune har betalt for meget til Skanderborg Forsyningsvirksomhed i årene , som følge af afgørelser fra Forsyningssekretariatet. For udgør det for meget betalte beløb 5,3 mio. kr. Der er endnu ikke sket efterbetaling for 2013 og 2014, hvor kommunen har betalt 3% af anlægsudgifterne i 2013 og 3% af de forventede anlægsudgifter i Potentielt kan den forventede budgetoverførsel fra 2014 til 2015 på 5,8 mio. kr., der er reserveret til efterbetaling, lægges i kassen. Desuden kan budgettet på området fra 2015 og frem potentielt reduceres med 1,9 mio. kr., så budgettet fremover lyder på 2,3 mio. kr. svarende til en forventet anlægsudgift på 75 mio. kr. hos Skanderborg Forsyningsvirksomhed. 5

6 Situationen afventes til sagen endeligt er afgjort. Børn og unge med særlige behov Det bedste bud på nuværende tidspunkt af året er, at der bliver et mindreforbrug på ca. 0,9 mio. kr. på området. Heri er indregnet de aktive sager pr. januar 2015, kendt til- og afgang den resterende del af året, samt en buffer vedr. anbringelser. Der kan ses en uddybning for denne forventning i tabel 2.3 nedenfor. Forbruget på området vurderes således at være i balance med budgettet i Politikområdet er dog belastet af, at der er en gæld fra tidligere år på i alt 10,8 mio. kr. De 9,2 mio. kr. er gæld overført fra tidligere år til I løbet af 2015 er der således opbygget en yderligere gæld på 1,6 mio. kr. Da der er overførselsadgang på budgetområdet, vil denne gæld blive oveført fra 2014 til 2015 i forbindelse med regnskabsafslutningen for Det vil blive foreslået at afskrive den del af gælden, der er fra før 2014, dvs. 9,2 mio. kr. Dette sker via sagen om budgetoverførsler fra 2014 til 2015, der behandles på Byrådsmødet i marts måned. Tabel 2.3: Forventninger til regnskab 2015 på politikområdet Børn og unge med særlige behov kr. Budget 2015 Forventet forbrug 2015 Afvigelse angiver merforbrug, - angiver mindreforbrug Myndighedsområdet: - Anbringelser Forebyggende foranstaltninger Egne leverandører af ydelser (Familiehuset, Unge-Team, familieplejekonsulenter) Kontante ydelser (merudgiftsydelse, tabt arbejdsfortjeneste) Særlige dagtilbud Objektiv finansiering af sikrede tilbud og socialt tilsyn Refusion fra staten Egne leverandører (PPR, sundhedsplejen, SSP) Øvrige områder I alt Det skal lige nævnes, at der i forhold til tidligere kontrakt vedrørende befordring af børn med specielle behov er en del udfordringer med den nuværende leverandør af kørsel. Dette giver sig udslag i øgede udgifter til befordring. Der er igangsat udredning af de kontraktlige forhold i forhold til leverandøren i et samarbejde mellem fagsekretariatet og det centrale udbudsteam. Alt efter hvad dette arbejde ender ud i, kan det give nogle udslag i forbruget på området. Ældre Der forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 13,4 mio. kr. på aftaledelen af ældrebevillingen. Dette beløb er med udgangspunkt i januar Der er således ikke taget højde for en eventuel stigning i antal visiterede timer som følge af f.eks. et øget antal ældre eller øget plejetyngde. De primære årsager til det forventede mindreforbrug skal findes i en kombination af et markant lavere niveau for visitering til frit valg end forudsat i forbindelse med budgetlægningen og en markant større mellemkommunal indtægt / mindre mellemkommunale udgift end forudsat i forbindelse med budgetlægningen. Sundhedslovsudgifter på Sølund: 6

7 Udgifter til opgaver efter sundhedsloven er fra 1. januar 2013 blevet udskilt fra takstbudgettet på Sølund. Udgiften er blevet opgjort til 1,8 mio. kr. årligt. Fremover skal Skanderborg Kommune finansiere udgiften, idet disse udgifter ifølge Sundhedsloven ikke må indregnes i Sølunds takster. I 2013 kom finansieringen via en tillægsbevilling. Den 17. december 2014 vedtog Byrådet, at en del af finansieringen skulle findes via en effektivisering på kr. på Ældreområdet. Ældre- og handicapchefen indstillede, at den resterende del af udgiften på 1 mio. kr. skulle administrationen komme med et bud på finansiering af. Fagsekretariatet Ældre og Handicap foreslår dette finansieret via merindtægter vedrørende mellemkommunale betalinger for salg af plejehjemspladser. Dette er indregnet i det forventede mindreforbrug på 13,4 mio. kr. Borgere med fysiske og psykiske handicap Handicapbevillingen forventes umiddelbart i balance med afsæt i de kendte aktiviteter pr. 31. januar Der er indlagt nogle effektiviseringer i budgettet, som pt. ikke er fuldt udmøntede. Når budgettet alligevel forventes i balance, så skyldes det primært, at den forventede nettotilgang på området pr. ultimo januar 2015 er lavere en forudsat. Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold, servicelovsområdet Budgetopfølgningen på Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsområdet er ikke omfattet af denne budgetopfølgning og vil blive taget op i en særskilt sag i Byrådet i april måned. Dette skyldes, at konsekvenserne af beskæftigelsesreformen ikke er færdigberegnede endnu. Der er dog lavet budgetopfølgning på den del af bevillingen, der omhandler de sager, der tidligere er flyttet fra handicapområdet til beskæftigelsesområdet i forbindelse med projektet Sammenhængende forløb for årige (kaldet servicelovsområdet). Denne del af bevillingen omfatter de indsatser, der kommer via Serviceloven og er derfor ikke afhængig af en ændret beskæftigelsesreform. Budgettet på servicelovsområdet forventes overholdt med udgangspunkt i de kendte aktiviteter. På tværs af alle politikområder: Status på udmøntning af fælles effektiviseringspulje Der har i budget 2015 ligget en fælles effektiviseringspulje på ca. 10 mio. kr. Denne stammer fra budgetaftalen for Status på denne pulje er, at der mangler at blive udmøntet ca. 2,5 mio. kr. af de oprindeligt ca. 10 mio. kr. De sidste 2,5 mio. kr. var planlagt at findes på effektivisering af befordring. Dette har vist sig ikke at kunne gennemføres bl.a. fordi at kontrakten med den nuværende leverandør af kørsel er blevet højere end den tidligere aftale. Man havde en forventning om, at ved at lave udbuddet på tværs af sektorområder ville der kunne hentes en effektivisering, men det viste sig ikke at være tilfældet. Der arbejdes videre med at finde alternative effektiviseringer Øvrige økonomiske udfordringer kontraktområder Nedenfor er nævnt de kontrakter, der enten forventer et merforbrug på 3 % af det korrigerede budget eller er i gang med at følge en handleplan for afbetaling af gæld. Der følges administrativt op på disse månedligt. Det drejer sig pt. om følgende kontrakter: Dagtilbud 0-6 årige: Dagplejen Historik: Dagplejen har i de senere år haft store økonomiske udfordringer pga. faldende børnetal og udmøntning af effektiviseringer. Regnskabet for 2014 viser et merforbrug på 4,6 mio. kr., svarende til godt 5% af det korrigerede budget Dagplejen kom ud af 2013 med et merforbrug på kr., men de fik i 3. budgetopfølgning 2013 en tillægsbevilling på 1,8 mio.kr. til dækning af et forventet merforbrug i Yderligere fik de afskrevet kr. i overførselssagen fra 2012 til

8 Dagplejen har også i 2014, haft udfordringer med faldende børnetal og tilpasning af antal dagpleje. 18 dagplejere ophørte i 2014 (afsked og naturlig afgang). 1 ny dagplejer er ansat. 3 pædagogiske ledere fratrådte inden udgangen af 2013 (2 ved naturlig afgang, 1 blev afskediget) Status 2015: Dagplejen forventer på nuværende tidspunkt et merforbrug på ca. 4,4 mio. kr. i 2015 udover den gæld, der er oparbejdet i Merforbruget opstår, fordi børnetallet i dagplejen er vigende. Dels pga. et faldende børnetal i kommunen og dels pga. et stigende antal vuggestuepladser. Der afskediges løbende medarbejdere i dagplejen som følge af det faldende antal børn, der skal passes. Et skøn er, at ud fra fødselstallene og tilflyttere (udregnet på gennemsnit) tegner det til at tilgangen i 2015 er ca. 60 børn færre på hele 0-3 års området i Skanderborg kommune. Til sammenligning er der i 2014 tilpasset med 100 børn og (18 dagplejere). I 2015 til passes yderligere med: - 15 dagplejere fratræder det første halve år af områdelederstilling har været ubesat fra november pædagogisk leder fratræder administrativ medarbejder går på efterløn Udvikling i antal børn kan ses af denne figur: Dagplejen har i alt et budget på ca. 77 mio. kr. Merudgiften på kr. udgør således ca. 5,7% af det korrigerede budgettet pr Pga. strukturen på området er langt den største andel af budgettet dog bundet i lønudgifter og arbejdsgange, der er svære at effektivisere. Dertil kommer, at dagplejen skal opretholde sikker drift for pasningen op til opstart af en vuggestuegruppe. Dette gør området forholdsvis ufleksibelt at styre, og der har gennem årene ofte været problemer med at overholde budgettet. Det vil i blive foreslået at afskrive dagplejens gæld fra 2014 på 4,6 mio. kr. Dette sker via sagen om budgetoverførsler fra 2014 til 2015, der behandles på Byrådsmødet i marts måned. Der vil inden næste budgetopfølgning blive arbejdet på dagplejens tildelingsmodel. Dagtilbud 0-6 årige: Dagtilbud Galten Låsby Historik: Dagtilbud Galten Låsby har i regnskab 2014 et underskud på kr. svarende til 5,4 % af det korrigere budget for

9 I 2014 har dagtilbud Galten Låsby været nødt til at tilpasse personalekapaciteten til et stort fald i børnetallet. Det har medført store engangsudgifter til afskedigelsesgodtgørelser, feriepenge samt ekstra udgifter til vikarer i forbindelse med sygemeldinger i opsigelsesperioden. Status 2015: Dagtilbud Galten Låsby forventer at indhente gælden i Personalenormeringen er tilpasset det forventede børnetal, og der er taget højde for yderligere fald i børnetal fra august Der er foretaget besparelser på institutioners driftsbudgetter. Det ser ud til, at der er en mindre stigning på vej i børnetallet. Disse midler skal bruges til at dække uforudsete udgifter. Der er udarbejdet en handleplan til afvikling af gælden. Gælden forventes afviklet over 1 år og handleplanen overholdes. Dagtilbud 0-6 årige: Dagtilbud Ry Historik: Dagtilbud Ry har ved regnskabsafslutningen for 2014 et underskud på kr. svarende til 5,1 % af det korrigere budget for I 2014 har Dagtilbud Ry indgået en fratrædelsesaftale med en daglige leder og 3 medarbejdere er afskediget. Der har i hele dagtilbuddet været 11 langtidssygemeldinger og dette har medført store vikarudgifter. Der er sat fokus på langtidssygemeldinger, såvel fysisk som psykisk arbejdsmiljø. Punktet har været behandlet på ledermøder og i LMU. Der er i efteråret afholdt fælles personaleaften omkring ovenstående og social kapital. Status 2015: Dagtilbud Ry forventer at komme ud af 2015 med det merforbrug på ca kr., svarende til 2,4% i forhold til det korrigerede budget for Dagtilbud Ry har i 2015 er der et højt børnetal. I den forbindelse undlades at sætte personalenormereingen op, derved kan der afvikles på gælden. Fra januar 2015 er der ingen langtidssyge i Dagtilbud Ry. Der er forsat stor fokus på sygemeldinger. Der er udarbejdet en handleplan til afvikling af gælden, der forventes afviklet over 3 år. Handleplanen overholdes. Landsbyordningen Ejer Bavnehøj Der blev overført en gæld på kr. fra 2013, svarende til 5,5 % af det korrigerede budget. Heraf vedrører kr. en energiinvestering i et pillefyr, som er tjent ind med udgangen af Den aftalte handleplan for gældsafvikling følges, og gælden var ved udgangen af kr. svarende til 3,7 % af det korrigerede budget. Heraf vedrører kr. pillefyret. Gælden forventes at være afviklet ved udgangen af Veng Skole og Børnehus Veng Skole og Børnehus kom ud af 2014 med et merforbrug på kr., hvilket svarer til 4,2 % af det korrigerede budget. Merforbruget i 2014 skyldes dels engangsudgift til anskaffelse af computere og tablets til lærere og pædagoger som en del af deres nye arbejdspladser ift. skolereformen ca Merudgifter til vikarer, etablering af motorikrum og et lavere børnetal end forventet. Derudover indeholder lønudgiften udgifter til fire medarbejdere, som er fratrådt i årets løb, nogle af dem med lange opsigelser en samlet udgift på kr. for indeværende år. Ingen af dem belaster budgettet fremadrettet. 9

10 I 2015 er planlagt etablering af nye elevtoiletter samt ombygning af lokaler til faget Håndværk og Design. Fremadrettet er udgiftsniveauet tilpasset budgettet, hvorfor merforbruget forventes indhentet i løbet af Gyvelhøjskolen Der blev overført en gæld fra 2014 på kr., svarende til 3,9 % af det korrigerede budget. Merforbruget skyldes langtidssygdom og merudgifter i forbindelse med afskedigelse af personale, samt øgede vikarudgifter i forbindelse med dette. Derudover fratrædelsesomkostninger for fire medarbejdere der har valgt af lade sig pensionere og en medarbejder der har sagt op. Der er udarbejdet en midlertidig handleplan til afvikling af gælden. Den er udarbejdet af den nuværende skoleleder, der går på pension den 28. februar 2015, og af den administrative leder, der tiltræder en ny stilling andet sted i Skanderborg Kommune den 1. marts Den nye skoleleder tiltræder 1. marts og skal umiddelbart herefter udarbejde en endelig handleplan. Ifølge den midlertidige handleplan forventes resultatet for 2015 at blive et merforbrug kr. Låsby Skole Låsby Skole kom ud af 2014 med et merforbrug på kr., hvilket svarer til 4,1 % af det korrigerede budget. Merforbruget skyldes nedgang i elevtal. Der vil ske personalereduktion i 2015 og stillingerne genbesættes ikke. Der er udarbejdet handleplan for afvikling af gælden. Gælden forventes at være afviklet ved udgangen af Landsbyordningen i Herskind Der blev overført en gæld fra 2014 på kr., hvilket svarer til 3,6 % af det korrigerede budget. Merforbruget i 2014 skyldes en stor lærerudskiftning, samt at skolen har deltaget i læringsforsøg med dertil hørende udgifter. I 2015 får skolen en del af udgifterne til læringsforsøg refunderet. Der vil ske personalereduktion i 2015 og stillingen bliver ikke genbesat. Der er udarbejdet handleplan for afvikling af gælden. Gælden forventes at være afviklet ved udgangen af Landsbyordningen i Gl. Rye Landsbyordningen overførte en gæld fra 2014 på kr., svarende til 1,6 % af korrigeret budget. Forventningerne til resultatet for 2015 er et merforbrug på kr., svarende til 5,0 % af korrigeret budget. Landsbyordningen udarbejder en handleplan for afvikling af gælden. Landsbyordningen i Bjedstrup Landsbyordningen overførte en gæld fra 2014 på kr., svarende til 1,9 % af korrigeret budget. Forventningerne til resultatet for 2015 er et merforbrug på kr., svarende til 4,9 % af korrigeret budget. 10

11 Landsbyordningen udarbejder en handleplan for afvikling af gælden. Plejedistrikt Skanderborg Nord (Ældre): Der overføres en gæld fra 2014 på 2,3 mio. kr. svarende til 6,5 % af det korrigerede budget. Den aftalte handleplan for afvikling af gæld/underskud blev revideret i november I 2014 er det tildelte budget overholdt, og det har været muligt at afdrage 0,5 mio. kr. på gælden. Plejedistriktet forventer at kunne afdrage 0,5 mio. kr. af gælden i budgetåret og forventer således et merforbrug på 1,8 mio. kr. ved udgangen af Status på servicerammen for 2015 Servicerammen for Skanderborg Kommune er lig det oprindelige budget indenfor servicerammen, dvs ,5 mio. kr. Ca. 30 mio. kr. af det bloktilskud, som Skanderborg kommune får fra Staten er betinget af, at landets kommuner samlet set overholder den samlede serviceramme. Derfor bliver der i løbet af de tre budgetopfølgninger i 2015 holdt øje med, hvordan det forventede regnskab for 2015 udvikler sig. Den ene hovedårsag til en overskridelse af servicerammen kan være, at der gives tillægsbevillinger indenfor servicerammen. Den anden hovedårsag til en overskridelse kan være, at aftale- og kontraktholdere bruger af de opsparede midler, der overføres fra 2014 til Da disse opsparinger ikke er en del af det oprindelige budget, vil et forbrug af dem belaste servicerammen. På Byrådets møde i marts måned vil der blive overført budgetbeløb fra 2014 til De er budgetoverførsler på driften på i alt netto 131,9 mio. kr. Dette er fordelt med en samlet opsparing på 156,3 mio. kr. og en samlet gæld på 24,4 mio. kr. Der ligger i det oprindelige budget for 2015 en buffer på 40 mio. kr. indenfor servicerammen. Denne pulje er placeret på politikområdet Økonomi. Bufferen er til brug for overskridelser af servicerammen. 3. Anlæg 3.1. Flytning af rådighedsbeløb fra 2015 til 2016 Skanderborg Citybad Der søges i denne budgetopfølgning om flytning af anlægget Skanderborg Citybad fra 2015 til En flytning af dette anlæg betyder, at anlægsniveauet i 2015 reduceres med 4 mio. kr. Årsagen til at rådighedsbeløbet søges overført til 2016 er, at den endelige finansiering afventes. Der er søgt om fondsmidler til anlægget, og der afventes en afgørelse på ansøgningerne Anlægsramme Kommunerne og staten har aftalt en samlet anlægsramme svarende til kommunernes oprindelige anlægsbudgetter for Denne anlægsramme er defineret som kommunale bruttoanlægsudgifter inkl. byggemodning men eksklusiv almene boliger. Anlægsindtægterne er ikke en del af rammen. I 2015 er Skanderborg Kommunes anlægsramme overfor Staten på 218,048 mio. kr. Det forventede forbrug i 2015 indenfor anlægsrammen er ca. 253,4 mio. kr. Dette er dog under forudsætning af, at hele anlægsbudgettet for 2015, plus de overførte beløb fra 2014 bruges i I skemaet nedenfor er der en specifikation af beregningen af det forventede forbrug på anlæg i

12 Forudsætningerne for det forventede forbrug indenfor anlægsrammen i 2015 er følgende: (i kr.) Oprindeligt nettoanlægsniveau Hertil lægges indtægter på anlæg, da Statens ramme er bruttoudgifter I alt anlægsramme overfor Staten Anlægsbevilling givet på Byrådet den 17/ , til 2015: "Vesterskovvej 4A etablering af boliger". Den drejer sig om istandsættelse af flygtningeboliger i Forventede overførte bruttoudgifter anlæg fra Skanderborg Citybad forventes overført til Bruttobudgettering af "Salg af kommunale ejendomme", så der afsættes 1 mio. kr. til sagsbehandling, finansieret ved en forøgelse af indtægtsbudgettet med 1 mio. kr. Dette er i overensstemmelse med den oprindelige anlægsbevilling. I alt forventet forbrug indenfor anlægsrammen overfor Staten Konklusionen er således, at anlægsrammen risikerer at blive overskredet med 35,3 mio. kr. i Der er i dette en stor usikkerhed omkring, hvorvidt de budgetlagte projekter i 2015 gennemføres i Der er indtil videre ikke økonomiske sanktioner forbundet med at overskride anlægsrammen for For det første afhænger dette af, hvad det samlede anlægsforbrug for samtlige kommuner er, og for det andet afhænger det af, om Staten vælger at indføre økonomiske sanktioner på anlægsforbruget. 12