Kvartalsrapport 3. kvartal 2016 Nyt Aalborg Universitetshospital

Transkript

1 Kvartalsrapport 3. kvartal 2016 Nyt Aalborg Universitetshospital

2 Projektafdelingen Hospitalsbyen Gistrup plb@rn.dk

3 Indholdsfortegnelse 1. Indledning Ledelseserklæring Revisorerklæring Regionens kommentarer til forbehold/supplerende oplysninger Overblik Rapportering Risikovurdering Projektets økonomi Projektøkonomi og udgiftsprofil Kvalitet og indhold Bilag A: Revisorerklæring Bilag B: Kvartalsvis forbrug af deponerede midler Bilag C: Tidsmæssig fremdrift Bilag D. Økonomisk færdiggørelse (observationer) Bilag E: Risikolog... 28

4 1. Indledning Region Nordjylland modtog den 15. marts 2012 endeligt tilsagn til byggeriet af det nye Universitetshospital i Aalborg fra Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse. Sammen med tilsagnet modtog regionen en række dokumenter om, hvordan regionen skulle agere i forhold til rapporteringer omkring projektets fremdrift. Jf. økonomiaftale for 2012 skal der for de enkelte kvalitetsfondsprojekter udarbejdes kvartalsvise, revisionspåtegnede rapporter til regionsrådene som også danner grundlag for opfølgningen fra Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse. Kvartalsrapporten skal give et samlet overblik over udviklingen i økonomi, kvalitet og tid samt risici for det kvalitetsfondsstøttede byggeri Nyt Aalborg Universitetshospital. Sammen med denne kvartalsrapport fremsendes udbetalingsanmodningen til Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse. Efter godkendelsen af udbetalingsanmodningen vil der kvartalsvist blive udbetalt midler til kvalitetsfondsprojektet og der skal i den forbindelse afrapporteres kvartalsvist til Regionsrådet og Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse efter et fast koncept. Denne rapport er således den 8. i en række af kvartalsrapporter, der strækker sig helt frem til afslutningen af projektet. Kvartalsrapporten er udarbejdet med baggrund i den nyeste styringsmanual, der er opdateret januar SÆRLIGE FORHOLD Ingen. Side 4 af 29

5 2. Ledelseserklæring Ledelsen i Region Nordjylland fremsender hermed kvartalsrapportering pr for regionens igangværende kvalitetsfondsprojekt til Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse. Regionsrådet har behandlet kvartalsrapporteringen på regionsrådsmødet den Ledelsen skal efter bedste overbevisning erklære, at: Kvartalsrapporteringen giver et retvisende billede af økonomi, fremdrift og risiko vedrørende samtlige regionens igangværende anlægsprojekter finansieret ved kvalitetsfondsmidler Kvartalsrapporteringen givet et retvisende billede af regionens deponeringsgrundlag vedrørende anlægsprojekter med kvalitetsfondsfinansiering - og de dertil knyttede deponeringer pr. udgangen af kvartalet Såvel regionens egne midler som modtagne kvalitetsfondsmidler er administreret i overensstemmelse med gældende administrative regler Såvel regionens egne midler som modtagne kvalitetsfondsmidler er administreret under iagttagelse af skyldige økonomiske hensyn Aalborg den Ulla Astman Regionsrådsformand Svend Særkjær Regionsdirektør Side 5 af 29

6 3. Revisorerklæring Den uafhængige revisors erklæring omfatter projektets økonomiske forbrug fra projektstart og frem til og med udgangen af 3. kvartal 2016 samt deponeringsgrundlaget på samme tidspunkt for det kvalitetsfondsfinansierede anlægsprojekt Nyt Aalborg Universitetshospital. Region Nordjyllands eksterne revision BDO har gennemgået kvartalsrapporten og har d fremsendt udkast til revisorerklæring, der såfremt kvartalsrapporten godkendes af Regionsrådet i sin nuværende form, vil blive fremsendt til Sundheds- og Ældreministeriet. Projektets økonomiske forbrug Det er vores opfattelse, at opgørelsen over projektets økonomiske forbrug for perioden 1. juli 2016 til 30. september 2016 (3. kvartal 2016) giver et retvisende billede af det økonomiske forbrug samt deponeringsgrundlaget pr. 30. september 2016 opgjort i overensstemmelse med Budget og regnskabssystemet for regioner, Sundheds- og Ældreministeriets regnskabsinstruks vedrørende regnskabsmæssig behandling af kvalitetsfondsfinansierede projekter samt regionens kasse- og Regnskabsregulativ og sædvanlige regnskabspraksis. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af opgørelsen af projektets forbrug er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter, indgåede aftaler og sædvanlig praksis, samt at der er udvist skyldige økonomiske hensyn. Projektets fremdrift og risici Det er endvidere vores opfattelse, at vi ikke er blevet opmærksomme på forhold, der giver anledning til at konkludere, at beskrivelsen af projektets fremdrift, herunder forventede resterende forbrug samt risici knyttet til projektets fremdrift og færdiggørelse ikke er i overensstemmelse med Sundheds- og Ældreministeriets regnskabsinstruks vedrørende regnskabsmæssig behandling af kvalitetsfondsfinansierede projekter. For så vidt angår oplysninger om forventet forbrug og risici knyttet til færdiggørelsen af projektet, så vil de faktiske resultater sandsynligvis afvige fra de angivne forventninger, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet. Disse afvigelser kan være væsentlige. Den fulde revisionserklæring fremgår af bilag A. 3.1 Regionens kommentarer til forbehold/supplerende oplysninger Regionen har ingen kommentarer til den udarbejdede revisorerklæring Side 6 af 29

7 4. Overblik Den overordnede vurdering er, at projektet er realiserbart på de kendte forudsætninger. På byggepladsen er der den fornødne fremdrift på nuværende tidspunkt. Det er ligeledes vurderingen, at byggeriet opfylder tilsagnsbetingelser fra kvalitetsfonden, idet det fortsat er forventningen, at der bygges et fuldt ud funktionsdygtigt hospital, der kan levere den planlagte aktivitet og opfylde effektiviseringskravet på 6 %. Det vurderes således også, at den afsatte ramme på 4,1 mia. kr. i 2009-niveau samt lån på 90,7 mio. kr. til energiforbedringer er tilstrækkeligt til at realisere det projekt, som er beskrevet i dispositionsforslaget, og at de afsatte reserver er tilstrækkelige til at imødegå uforudsete udgifter og hændelser jf. risikoarbejdet. I den seneste kvartalsrapport blev resultatet af udbudspakke 5 gengivet herunder beslutningen om at annullere udbuddet på E 600, levering af betonsandwichelementer grundet manglende konkurrence. Betonsandwichelementer blev erstattet af en ændret facadeløsning i form af bagmurselementer i beton og en traditionel skalmur i tegl. De afledte konsekvenser af dette valg, herunder en ændret byggetakt er indarbejdet i kvartalsrapporten. Endvidere er landskabsprojektets fremdrift udfordret af flere årsager, dels afventes der fortsat en afklaring med kommunen omkring fremføringen af kollektivt trafik til det nye hospital efter letbanen blev taget af Finansloven. Endvidere er diverse cykelstitilslutninger og vejtilslutninger heller ikke endelig fastlagt, hvilket udfordrer den samlede plan for landskabet. I kvartalsrapporten er den nyeste tids- og omsætningsplan fra Indigo indarbejdet, ligesom den også indeholder et opdateret budget for håndværkerudgifterne, hvor de seneste projektjusteringer og beregninger fra den digitale model er indeholdt. Den digitale model er efterprøvet af EXIGO, der overordnet finder modellen valid og dermed også budgettet realistisk. Der er ligeledes indarbejdet nye P/L-skøn i overensstemmelse med økonomiaftalen mellem staten og Danske Regioner. Ved udgangen af kvartalet var den nyeste tids- og omsætningsplan ikke efterprøvet af Exigo. Dette forventes at ske i løbet af 4. kvartal Ovenstående forudsætninger er så vidt muligt indarbejdet i tids- og omsætningsplanen, som danner grundlag for nærværende kvartalsrapport. Der vil dog i den videre proces skulle ske en yderligere bearbejdning og optimering af tids- og omsætningsplanen, og nærværende rapport bygger således i nogen grad på forhold, som vil skulle justeres og kvalificeres yderligere. Der er identificeret en række risikofaktorer, som kan påvirke projektet i negativ retning. Disse er beskrevet i overensstemmelse med projektets risikoparadigme. Der er samlet set et tilfredsstillende risikobillede af projektet på nuværende tidspunkt. Der er en generel risiko for hele projektet, som vedrører det forhold, at staten regulerer kvalitetsfondsprojekterne med pris- og lønindekset frem for byggeomkostningsindekset. De to indeks følger ikke samme udvikling. Dette betyder, at tilsagnsrammerne fra statens side reguleres mindre, end byggeomkostningsindekset tilsiger. Dette udgør en væsentlig problemstilling, da det på baggrund af de nuværende prognoser estimeres, at der inden for projektets totalramme skal udredes et beløb på op til 125 mio. kr. afhængig af udviklingen i konjunkturerne. Det er dog usikkert om hele beløbet skal udredes, idet beløbet ikke kan beregnes, da udviklingen i de 2 indeks ikke kendes fremadrettet. Tillige sker der en tilretning P/L-indekset for anlæg, når regnskabet for det foregående år foreligger. Side 7 af 29

8 Det er derfor besluttet, at der er ikke afsættes en særlig reservepulje til P/L-problematikken. Denne udfordring håndteres løbende i projektet, ved at de forventede udgifter løbende opgøres efter byggeomkostningsindekset, mens budgettet reguleres efter P/L. Eventuelle uoverensstemmelser mellem det afsatte budget og de faktiske udgifter håndteres enten ved en budgetomplacering fra delprojekter, et træk på den generelle reserve eller ved en løbende justering af projektet. I august måned 2015 har Sundheds- og Ældreministeriet fremsendte en skrivelse, hvoraf det fremgår, at kvalitetsfondsprojekterne får mulighed for at fremskrive IT, inventar og apparatur med en mindre fremskrivningsprocent og anvende et tilsvarende beløb til helt eller delvist at afdække P/L-udfordringen i byggeomkostningsindekset. På baggrund af denne skrivelse er det realiserede P/L-problem vedr. forberedende arbejder, råhus og byggepladsdrift afdækket gennem en mindre fremskrivning af IT, inventar og apparatur. Der er vurderingen at omkring halvdelen af P/L-problemstillingen kan afdækkes gennem anvendelsen af en mindre fremskrivningsprocent af budgettet for IT, Inventar og apparatur. I 3. kvartal 2016 er udbudspakke 6 sendt i udbud. Udbudspakken omfatter 23 licitationer heraf 20 licitationer vedrørende delprojekt B samt 3 tværgående licitationer. Resultatet af licitationerne forventes at kunne indgå i den næste kvartalsrapport. Side 8 af 29

9 5. Rapportering Det følgende indeholder en risikovurdering samt en gennemgang af økonomi og fremdrift for Nyt Aalborg Universitetshospital. 5.1 Risikovurdering Risikovurderingen består af en række centrale risikoelementer hovedrisici, der udgør de største risici mod projektet. En risiko er en mulig fremtidig hændelse, der, hvis den realiseres, vil påvirke projektet negativt i form af en tidsmæssig forsinkelse af projektet, en økonomisk fordyrelse af projektet eller en kvalitetsmæssig forringelse af projektet. Risici identificeres og bearbejdes løbende i arbejdet omkring etableringen af Nyt Aalborg Universitetshospital. Risikoarbejdet er et fælles ansvar og er integreret i det øvrige arbejde omkring planlægning og bygning af Nyt Aalborg Universitetshospital. Alle aktører har et ansvar i forhold til risikoarbejdet og derfor afleverer både totalrådgiver og byggerådgiver en risikorapport til bygherren ved udgangen af hvert kvartal. Hver enkelt risiko vurderes på en skala fra 1-5 i forhold til følgende parametre: Økonomi Tid Kvalitet Sandsynlighed Afslutningsvis beregnes hver risikos samlede risikoscore som samlet konsekvensscore x sandsynlighedsscore. Projektets risici kan efterfølgende illustreres i en figur som nedenstående. Der er identificeret følgende risici på nuværende tidspunkt: Side 9 af 29

10 Aktuelle hovedrisici vedr. byggeriet af Nyt Aalborg Universitetshospital Projektets aktuelle Risikoemner hovedrisici prioriteret rækkefølge Økonomi Tid Kvalitet 1) Der er risiko for, at der ikke investeres tilstrækkeligt i IT, Inventar og apparatur på Aalborg Universitetshospital i årene på til udflytningen 2) Klager i forbindelse med udbud 3) Realisering af effektiviseringspotentialet sker ikke som planlagt 4) Pris- og lønfremskrivningen dækker ikke prisstigningerne i byggesektoren (byggeomkostningsindekset) 5) Risiko ved projektændringer mellem verificering af HP1 og verificering af HP2, kan medføre krav om tidsfristforlængelse fra råhusentreprenør samt tillægsøkonomi 6) Højere byggepriser end ventet 7) Risiko ved annullering af udbud for betonsandwichelementer med indflydelse på fremdriften samt de efterfølgende udbud Samlet set vurderer administrationen, at risikobilledet er tilfredsstillende for Nyt Aalborg Universitetshospital. Nedenfor er en kort beskrivelse af de væsentligste risikoelementer. I et bilag til rapporten gengives det samlede risikobillede for projektet. Ad 1) Det er nødvendigt, at der fortsat investeres tilstrækkeligt i IT, Inventar og apparatur på Aalborg Universitetshospital i årene op til udflytningen. Det er forudsat i budgettet for Nyt Aalborg Universitetshospital, at store andele af IT, inventar og apparatur fra det nuværende Aalborg Universitetshospital genanvendes i det nye hospital. Det er derfor vigtigt, at der fortsat investeres på disse områder helt op til udflytningstidspunktet. Det er ligeledes vigtigt, at investeringerne på områderne koordineres mellem regionen, driftsorganisationen og byggeorganisationen. Dette arbejde pågår allerede i styregruppen for projektet og ved at fremhæve risikoen i risikoarbejdet fastholdes og videreudvikles indsatserne på området. Det er på regionalt niveau i juni 2016 indkøbt et nyt apparatur-registreringssystem, hvori den nuværende apparaturpark skal registreres. Parallelt med denne proces har projektafdelingen oprettet en database (RNbygDB), hvori alle rum i projektet er oprettet mhp. registrering af bestykning i rummene samt deraf afledt økonomi. Dermed kan såvel apparaturbehov som eksisterende bestykning registreres, hvilket summeres i et netto anskaffelsesbehov. Side 10 af 29

11 Denne sammenholdning kan benyttes til at målrette apparaturinvesteringerne i de kommende år mod ibrugtagning af Nyt Aalborg Universitetshospital. RNbygDB har endvidere integration til regionens indkøbslagersystem ILS, hvorved der opnås høj grad af standardisering og udnyttelse af indgåede aftaler, ligesom priser automatisk hentes ind i RNbygDB og derved bidrager til en optimeret økonomistyring. Såfremt der er ændringer i antal eller pris får det en direkte afledt konsekvens i projektet, hvilket til enhver tid giver regionen et realistisk billede af økonomien. Priser kan tilsidesættes og justeres op/ned, såfremt der på enkelte områder ønskes en differentiering. Ad 2) Erfaring fra tidligere byggerier tilsiger, at der må forventes at en række forhold påklages af entreprenører, som ikke vinder de udbudte licitationer. Risikoen for sådanne klager reduceres ved et grundigt udarbejdet udbudsmateriale samt ved rettidig omhu ved valg af leverandør og evt. godkendelse af afvigelser ift. den udbudte ydelse. For at imødegå og i videst mulig udstrækning eliminere risici relateret til klager indgår digital granskning af projekt-/udbudsmateriale og udførelsestidsplaner som et centralt, forebyggende element i den systematiske risikostyring i forbindelse med byggeriet af Nyt Aalborg Universitetshospital. Den digitale granskning indebærer, at der inden iværksættelse af udbud sker en systematisk gennemgang af projektets digitale 3D-modeller med henblik på at sikre, at der kan udbydes et færdigprojekteret og bygbart projekt. Den digitale granskning udføres med bistand fra firmaet Exigo, som har den fornødne ekspertise og software til formålet. For at sikre mest mulig åbenhed i processen afholdes informationsmøder samt besigtigelser af byggepladsen i forbindelse med udbud. Projektorganisationen har endvidere tilkøbt en såkaldt BIM-Cave, en virtuel mock-up, der gør det muligt for tilbudsgivere at navigerer rundt i byggeriets 3D-model og besigtige de elementer, der gives tilbud på. I forbindelse med udbud foretages altid en juridisk vurdering af ikke fagspecifikke spørgsmål fra entreprenører inden svarafgivelse. Der foretages en juridisk vurdering af alle klager. Administrationen tilstræber dog at nå tilfredsstillende løsninger for alle parter via en konstruktiv dialog. Ad 3) For i videst muligt udstrækning at realisere effektiviseringspotentialet ved udflytning til det nye hospital, er det vigtigt, at personalet er bekendt med de nye fysiske rammer og ændrede arbejdsgange som følge af øget automatisering. Med henblik på sikring af effektiviseringsgevinsten indenfor arbejdsgange og vagtlag - arbejdes der med følgende tiltag: 1. Der ligger nu et fuldt projektforslag ift. NAU. Det betyder, at medarbejderne fra de respektive kliniske specialer samt serviceområder - kan danne sig et detaljeret billede af det nye hospitalsbyggeri. Dertil kommer, at der er udviklet 3D visualiserende computerprogrammer - som tillader medarbejdere at orientere sig i de nye rum. Medarbejderne har altså allerede nu mulighed for at opnå en bred viden og forståelse for de nye fysiske rammer, der bliver en realitet med NAU. Med henblik på at sikre effektiviseringsgevinsten ift. "automatiske transportssystemer" har der bl.a. været studiebesøg på hospitalsbyggerier i udlandet, som ligeledes planlægger med AGV'- Side 11 af 29

12 er. Formålet hermed har været at opbygge viden på området, som kan kvalificere og videreudvikle anvendelsen af AGV'er på NAU. Herudover forventes igangsat pilotprojekter på Aalborg UH, som skal være med til at forberede personalet og organisationen på brugen af AGV'er - således at de effektiviserede arbejdsgange kan implementeres umiddelbart efter ibrugtagning af NAU. Ad 4) Denne risiko er afledt af, at pris- og lønfremskrivningen af de bevillingsmæssige rammer for kvalitetsfondsbyggeriet, som følge af at statens anlægs-pl for regionerne afviger betydeligt fra den faktiske prisudvikling, som afspejles i byggeomkostningsindekset. Risikoen for en økonomisk konsekvens ved utilstrækkelig fremskrivning af budgetterne er reduceret efter udmeldingen fra Sundheds- og Ældreministeriet om, at der kan anvendes midler afsat til P/L-fremskrivning af IT, inventar og apparaturbudgettet til håndtering af utilstrækkelige fremskrivning af håndværkerrammen. Det vurderes, at fremskrivningsproblematikken fortsat udgør en økonomisk trussel. Ad 5) Som det eneste af byggeriets entrepriser er råhuset udbudt på projektforslagsniveau. Dette medfører risiko for projektændringer som følge af, at detaljeringsgraden i tegningsmaterialet ændres i takt med projektets fremdrift. For at imødegå og i videst mulig udstrækning eliminere risici relateret til ikke forudsete ændringer som følge af ændringer i detaljeringsgrad, er der for råhuset afsat en pulje til at løfte ekstraudgifter forbundet hermed. Ydermere foregår der løbende verifikation i takt med udbudsmaterialets færdiggørelse. Verifikationsprocessen foregår ved at holde arbejdsgrundlaget op imod den indgåede kontrakt med råhusentreprenøren. Der er i skrivende stund gennemført tre verifikationer af kælderniveauerne under hele byggeriet. Verifikationerne har vist, at man holder sige inden for rammerne af det afsatte budget. Da kælderniveauerne er blandt de dele af byggeriet, der indeholder den største kompleksitet, forventes det, at også fremtidige verifikationer vil holde sig inden for budgetrammen. Resultatet af de sidste verifikationer af råhuset forventes at indgå i rapporten for første kvartal Ad 6) Grundet den store byggeaktivitet rundt om i landet kan der være en risiko for, at konkurrencesituationen ikke er optimal. Derved kan prisen i en udbudssituation ende med at blive højere end budgetteret. For at reducere denne risiko forsøger Projektorganisationen gennem forskellige aktiviteter at gøre projektet attraktivt for potentielle entreprenører, herunder navnlig små og mellemstore virksomheder. Bl.a. er projektets udbudsstrategi baseret på udbud af fagentrepriser. Det samlede byggeri er opdelt i seks delprojekter. Hvert delprojekt er yderligere nedbrudt i enkelte bygninger/huse, og det er på det enkelte hus, at de forskellige fagentrepriser udbydes. På den måde nedbrydes det samlede projekt i økonomisk overskuelige størrelser, der muliggør, at også små og mellemstore virksomheder kan byde på opgaver. Foruden entreprisestørrelser kan IKT-bekendtgørelsens krav om digitale udbud være en barriere for små og mellemstore virksomheder, der ofte ikke har stor erfaring med den digitale ud- Side 12 af 29

13 budsproces. For at afdække denne og andre mulige barrierer indledte Projektorganisationen i efteråret 2015 en dialog med Dansk Byggeri og installatørernes organisation Tekniq. Efterfølgende er det besluttet, at Dansk Byggeri skal udbyde en række kurser i digitalt byggeri i løbet af 2016, med det formål at ruste potentielle tilbudsgivere til de digitale udbud. Kurserne, som afholdes on site i pavillonbyen ved byggepladsen, omhandler bl.a. brug af BIM-modeller, effektiv mængde - og tilbudsberegning med BIM samt ind og udlæsning af mængder i eget kalkulationsprogram. I Region Nordjylland er der tidligere i regi af Vækstforum afholdt kurser for små og mellemstore virksomheder i bl.a. konsortiedannelse. Med henblik på at sikre effektiv rekruttering af arbejdskraft til entreprenørerne på byggepladsen er der i første kvartal 2016 indgået et samarbejde med Byg i Nord, der får stillet en kontorfacilitet til rådighed i pavillonbyen. Der er for nuværende ikke konstateret udfordringer ift. rekruttering af arbejdskraft til byggeriet. Det forventes imidlertid, at der i forbindelse med de kommende udbud af Delprojekt B, C og D vil være behov for et skærpet fokus på risici knyttet til rekruttering som følge af en generel høj byggeaktivitet rundt om i landet. Ad 7) Som led i første etape af byggeriets facadeudbud har der været udbudt såkaldte betonsandwichelementer. På baggrund af et licitationsresultat på sandwichelementerne, der lå ca. 50 % over den budgetterede anlægsramme, er det besluttet at annullere udbuddet og gennemføre en alternativ facadeløsning. Der er foretaget en teknisk og juridisk vurdering af de muligheder, en annullering af udbuddet medfører. Teknisk vil beton sandwichelementerne kunne erstattes med murede facader i behandlingsbygningerne i bygningsbasen. Juridisk er det vurderingen, at opgaven kan udføres som tillæg til den eksisterende råhuskontrakt uden udbud. For at imødegå eventuelle klager blev der som led i processen indrykket såkaldte profylaksebekendtgørelser i EU-tidende med det formål at gøre markedet opmærksom på, at man havde til hensigt at tildele opgaven til byggeriets råhusentreprenør. Bekendtgørelserne blev ikke påklaget, hvorfor der efterfølgende er indgået en tillægsaftale med byggeriets råhusentreprenør om udførelse af de murede facader. Det skal bemærkes, at den ændrede facadeløsning har medført en ændret udførelsestidsplan. Vedlagt som bilag er en opdateret risikolog for Nyt Aalborg Universitetshospital med alle afrapporterede risici. Risikologgen indeholder 21 risici, hvoraf 7 udvalgte risici er beskrevet i det forudgående. Udvælgelsen af risici er foretaget ud fra en vurdering af, om en risiko er aktuel for kommende periode/ fase, om en risiko generelt kræver særlig opmærksomhed eller om en risiko har særlig relevans for bygherre. Den samlede risiko for alle 21 risici anslås til at udgøre 172 mio. kr. ud fra en teoretisk gennemsnitsberegning, baseret på sandsynlighed og konsekvens for hver enkelt risiko. Den opdaterede risikolog for Nyt Aalborg Universitetshospital tegner et billede af risikovurderingen ved udgangen af 3. kvartal Risikovurderingen er udarbejdet af Projektafdelingen på baggrund af dialog med- og risikorapporter fra både Totalrådgiver og Byggeledelse. Efterfølgende er risikovurderingen underkastet ekstern kontrol i overensstemmelse med retningslinjerne i Regnskabsinstruks til behandling af tilskud fra Kvalitetsfonden til sygehusbyggeri. Side 13 af 29

14 5.2 Projektets økonomi Kortfattet status for projektets økonomi På sit nuværende stadie er projektets samlede økonomi intakt. Udgifter, der er realiseret som følge af P/L-problematikken, er modregnet i budgettet for IT, inventar og apparatur. Det drejer sig om utilstrækkelig fremskrivning af budget for forberedende arbejder, byggepladsdrift og råhus samt facader i perioden Den samlede udgift hertil er beregnet til 34,6 mio. kr. (2009-P/L). Beregningen er foretaget på baggrund af de nyeste skøn for P/L-udviklingen i overensstemmelse med aftalen mellem Staten og Danske Regioner. De korrigerede budgetter fremgår af skema A2 nedenfor. Den igangværende taksationssag omkring arealerhvervelsen udgør sammen med P/Lfremskrivningsproblematikken væsentlige risici i forhold til det samlede budget, men det er ikke muligt at tage højde for eventuelle udgifter, da disse endnu ikke kendes. Ud fra de kendte oplysninger fra overtaksationskommissionen og ud fra den nuværende kendte udgift til P/L-problemstillingen samt muligheden for at differentiere i fremskrivning af delbudgetterne er det forventningen, at disse risici kan håndteres inden for den samlede ramme til kvalitetsfondsbyggeriet inkl. change request. Status på facader I kvartalsrapport blev der redegjort for resultatet af de 3 udbudte facadeentrepriser, herunder valget af en ændret facadeløsning i form af bagmurselementer i beton og en traditionel skalmur i tegl i bygningsbasen. De omsætningsmæssige konsekvenser af denne projekt ændring er indarbejdet i denne kvartalsrapport. Det drejer sig primært om 2 forhold, der medfører en lavere byggetakt i 2017 og 2018 end tidligere forudsat. Det ene forhold kan henføres en lavere byggetakt på selve facadeprojektet, da det tidligere har været forventet udgifter til produktion af betonsandwichelementer forud for aktiviteten på selve byggepladsen. Det andet forhold vedrører den afledte effekt på apteringsentrepriserne som følge af en senere lukning af facaderne. Indenfor delprojektet mangler der forsat at blive udbudt facadeløsninger for Servicebyen, tage på bygningerne B. C og D samt foyerfacader og drejedøre. 2 entrepriserne, der vedrører tagene i delprojekt B, er i udbud og resultatet heraf vil fremgår at kvartalsrapport Status på råhuset Entreprisen indeholder betonarbejde i form af støbning af kældre, søjler og etagedæk på hospitalsbyggeriet. Herudover vil råhusentreprenøren også skulle udføre en række jord- og kloakarbejder. Montage af facadeelementer var oprindelig også en del af udbuddet, men den ændrede facadeløsning jf. ovenfor indebærer, at denne del af opgaven ikke længere skal udføres under råhusentreprisen. Byggeriet af råhuset er startet op i løbet af sommeren Entreprisen er planlagt udført over 43 måneder, og arbejdet med råhuset forventes således afsluttet ved udgangen af 1. kvartal Ved udløb af 3. kvartal 2016 var udførelsen af råhuset foran tidsplanen og byggeriet følger generelt en positiv fremdrift i forhold til det planlagte arbejde. Side 14 af 29

15 Fremdriften dækker over en væsentlig større fremdrift i kælderen end planlagt og et lille efterslæb på lokationen B09/B06 samt B08. Kadencen skal øges på de sidstnævnte lokationer, således denne del af råhusbyggeriet også følger tidsplanen. Status på byggepladsdrift Byggepladsentreprisen omfatter byggepladsydelser i forbindelse med opførelsen af kvalitetsfondsprojektet og udvidet serviceby. Entreprisen indeholder etablering og drift af adgangsveje, midlertidige pladser til oplag, affaldshåndtering og materiel og drift af byggepladsfaciliteter herunder toiletter, spise- og omklædningsfaciliteter for håndværkere, drift og vedligeholdelse af skurby, portner/vagtfunktion, førstehjælpscontainere, vinterforanstaltninger og lignende. Det samlede budget for entreprisen udgør ca. 94,8 mio. kr. (byggeomkostningsindeks 137,1). Heraf udgør andelen til byggepladsdrift vedrørende udvidet serviceby ca. 5,7 mio. kr. Der budgetteres udover selve kontraktsummen på 61,8 mio. kr. med en pulje til variable ydelser, idet det endelige ydelsesomfang vil afhænge af den endelige detailplan for udførelsesfasen, som endnu ikke er endeligt fastlagt. Budgettet omfatter desuden et rammebeløb til vinterforanstaltninger. Der forventes et samlet forbrug i 2016 på 17,1 mio. kr., hvilket er i overensstemmelse med periodiseringen af den samlede budgetramme. Der pågår pt. en afklaring af om ændringen i facadeløsningen har økonomiske konsekvenser for byggepladsdriften. Status på forsyninger i terræn Det har tidligere været forudsat, at alle forsyninger i terræn etableres i Grundet manglende afklaring af ønsker og krav til en række infrastrukturforhold, herunder det kollektive trafiktracé kombineret med overvejelser om en evt. placering af et Stenocenter på matriklen har samlet set betydet, at den endelige bearbejdning af landskabet endnu ikke ligger fast og dermed kan derfor endnu ikke placeres forsyninger i terræn. Det er forventningen, at der i løbet af 2017 etableres 2 fjernvarmestikledninger frem til hospitalsbygningerne, mens de øvrige forsyninger afventer afklaring af landskabsprojektet herunder koter og infrastruktur. Det er på nuværende tidspunkt forventningen, at fjernkøling etableres i 2019 og 2020, mens øvrige forsyninger primært etableres i perioden fra medio 2018 og frem til marts Status for Servicebyen Det er forventningen, at tunnelbyggeriet kan påbegyndes i 2. kvartal 2017 og at selve råhuset til servicebyen påbegyndes i 3. kvartal Årsagen til den senere opstart har været en proces omkring konfigurationen af byggeriet, herunder en sikring af fremtidige udvidelsesmuligheder for køkkenet og sterilcentralen. Endvidere har miljømyndighedens krav om rensning af hospitalets spildevand medført, at servicebyens endelige udformning ikke har kunnet fastlægges. Tunnelbyggeriet forudsætter yderligere ekspropriation til den redundante del af tunnelen. Udgifterne hertil er kvalitetsfondsprojektet uvedkommende, men det er forudsat i planlægningen, at arealet er til rådighed for regionen, når byggeriet kan påbegyndes. Samlet se forventes der en senere opstart og en ændret byggetakt for servicebyen i forhold til kvartalsrapport Status på ekspropriationssagen Side 15 af 29

16 Overtaksationskommissionens afgørelser er anket til byretten, hvor der forventes en afgørelse indenfor måneder. I mellemtiden er lodsejerne blevet tilbudt at få udbetalt deres tilgodehavende medens sagen afprøves ved byretten. Det er i denne kvartalsrapport forudsat, at lodsejerne ønsker deres tilgodehavende ubetalt i indeværende år, alternativt overføres midler til en statuskonto i overensstemmelse med regionens kasse- og regnskabsregulativ. Udvikling i forbruget af reserver Reserverne kan inddeles i følgende 4 typer: 1. Generelle puljer 2. Change request 3. Verifikationspuljer 4. Uforudsete udgifter Ad 1) Generelle puljer anvendes til afdækning af P/L-udfordringen, til at afdække projektjusteringer, der ikke kan dækkes inden for de afsatte delbudgetter samt til dækning af større uforudsete udgifter i projektet, der ikke kan dækkes af puljerne til verifikation og uforudsete udgifter indenfor de enkelte delprojekter. Der har ikke været et træk på disse puljer i 3. kvartal Puljen er øget med 9,3 mio. kr. som følge af en lavere udgift til aluminiumsfacader end oprindelig forudsat. Ad 2) Change request puljen er et udtryk for midler, der kan tilvejebringes ved at fjerne elemeter fra byggeriet. Pulje kan bringes i spil, hvis det vurderes, at projektets øvrige reserver ikke er tilstrækkelige til at imødegå udgiftspresset på reserverne. Der er ikke indløst change requests i 3. kvartal Ad 3) Verifikationspuljerne genereres budgetmæssigt fra håndværkerrammen i forbindelse med indgåelse af kontrakter. Puljerne er et udtryk for de udgifter, som forventes at opstå efter kontraktskrivningen, når der gennemføres en verifikation af tegningsmaterialet til et delprojekt. Der etableres kun verifikationspuljer i forbindelse med de delprojekter, hvor der vurderes at være en sandsynlig udgift hertil ellers skal udgifter hertil finansieres at puljen til UFO, da det drejer sig om uforudsete udgifter. Aktuelt er der kun en verifikationspulje. Den dækker øgede omkostninger i forbindelse med verifikationer vedrørende råhusentreprisen. Der er foretaget et træk på 7,9 mio. kr. på denne reserve i forbindelse med 3. verifikationsrunde af råhusentreprisen, hvilket var en anelse højere end ventet. Det skal dog bemærkes, at der tidligere er tilført 3,25 mio. kr. til verifikationspuljen som en del af de 12,075 mio. kr., der er overført fra reserverne til øgede udgifter i forbindelse med fremføring af ventilation i delprojekt D. 3. verifikationsrunde omfattede delprojekt D K1 og K2. Dermed er verifikationerne af de mest komplicerede dele af råhus-entreprisen afsluttet. Der er planlagt endnu 4 verifikationsrunder på råhus-entreprisen. Det endelige resultat af den samlede verifikation forventes at foreligger ved udgangen af 4. kvartal Ad 4) Uforudsete udgifter anvendes i udførelsesfasen til at dække omkostninger, der ligger ud over den aftalte kontrakt, men som er nødvendige for delprojektets gennemførelse. Side 16 af 29

17 Det fremgår af kvartalsrapport , at der ved udgangen af 2. kvartal 2016 var en ikke disponeret pulje på 106 mio. kr. til dækning af uforudsete udgifter på endnu ikke udbudte entrepriser i kvalitetsfondsprojektet. Der er tidligere disponeret 36,9 mio. kr. til ufo på råhus entreprisen og ved kvartalets udgang anvendt 9,5 mio. kr. og der er overført 0,8 mio. kr. fra råhuspuljen til UFO-budgettet for facader. Der resterer således en pulje på 26,6 mio. kr. til dækning af uforudsete udgifter ved råhusbyggeriet. Der er afsat 16,8 mio. kr. (indeks 120,3) til de udbudte facadeentrepriser. Der har ikke været noget træk på denne pulje endnu. Det er forventningen, at forbrugsprocenten på uforudsete udgifter i store træk vil følge forbrugsprocenten på håndværkerudgifter. Ved udgangen af 3. kvartal 2016 er vurderingen, at disse udgifter følges ad og at der er afsat tilstrækkeligt med midler til uforudsete udgifter i forbindelse med byggeriet af råhuset. Samlet set er trækket på reserver tilfredsstillende. Politisk behandling Regionsrådet har i 3. kvartal 2016 behandlet kvartalsrapport samt faserapportering til Sundheds- og Ældreministeriet. Sagen blev behandlet på regionsrådets møde den 27. september Kvartalsrapportens grundlag Gennemgangen af projektets aktuelle status ved udgangen af 3. kvartal tager udgangspunkt i de vedhæftede tids- og omsætningsplaner. Der arbejdes løbende med at kvalificere økonomi, risici og tidsplanerne, hvorfor der må forventes at være tale om ændrede forudsætninger på visse områder, når kvartalsrapporten forelægges til behandling i Regionsrådet. I denne rapport er der anvendt byggeledelsens skøn for forventede udgifter på råhus og byggepladsdrift, mens øvrige udgifter indenfor håndværkerrammen er beregnet af Indigo og fordelt på de enkelte delbudgetter i overensstemmelse med den gældende rammetidsplan ved udgangen af kvartalet. Den forventede udgift til erhvervelse af jord og bygninger er baseret på kendelsen fra overtaksationskommissionen og efterfølgende fordelt i overensstemmelse med den af regionsrådet godkendte fordelingsnøgle. Alle øvrige udgifter er baseret på bygherrens skøn. Side 17 af 29

18 Skema A1: Kvartalsvis status på økonomi og byggefremdrift Dato: Projekt: Nyt Aalborg Universitetshospital Årets priser Samlet budget Forbrug og udgiftsbehov Byggeriets fremdrift (stade) Evt. difference: korrigeret budget og forventet forbrug Realiseret færdiggørelsesg Oprindeligt budget** Korrigeret budget* (a) Forbrug til dato (b) Disponeret (c ) Resterende udgifter til bevilling (d) Forventet samlet forbrug (e=b+c+d) (a e) Planlagt færdiggørels esgrad rad Mio. kr. Pct. Delprojektoversigt Projektering og fagtilsyn 429,1 441,6 214,7 70,0 156,9 441,6 Ikke relevant Ikke relevant Køb af jord og bygninger 55,6 76,1 61,7 14,4 0,0 76,1 Ikke relevant Ikke relevant Forberedende arbejder 121,8 79,5 79,5 0,0 0,0 79,5 100% 100% Serviceby 117,5 135,6 0,0 0,0 135,6 135,6 0% 0% Råhus 509,4 588,7 211,0 377,7 0,0 588,7 14,1% 16,5% Sengetårne, forskning og uddannelse 638,7 345,4 0,0 0,0 345,4 345,4 0% 0% Behandling og FAM 422,3 414,9 0,0 0,0 414,9 414,9 0% 0% Børn og Unge, Intensiv og Ambulatorier 272,9 346,7 0,0 0,0 346,7 346,7 0% 0% Facader 336,0 382,9 0,0 280,9 102,1 382,9 0% 0% Tekniske forsyningsanlæg (El og VVS) 0,0 135,2 0,0 0,0 135,2 135,2 0% 0% P pladser, veje og grønne arealer 141,9 131,6 0,0 0,0 131,6 131,6 0% 0% Byggepladsdrift 78,6 91,8 19,5 44,2 28,1 91,8 Ikke relevant Ikke relevant IT, Inventar og apparatur 832,6 876,1 0,0 0,0 876,1 876,1 0% 0% Projektorganisation samt byggesagsomkostninger 272,2 281,3 91,5 0,0 189,8 281,3 Ikke relevant Ikke relevant Verifikation og uforudsete udgifter 0,0 37,3 0,0 0,0 37,3 37,3 Ikke relevant Ikke relevant Reserve til regionsrådets disposition 158,7 102,0 0,0 0,0 102,0 102,0 Ikke relevant Ikke relevant Reserve til prisregulering 0,0 0,0 0,0 Ikke relevant Ikke relevant Evt. andre relevante reserveposter 166,3 279,1 0,0 0,0 279,1 279,1 Ikke relevant Ikke relevant I alt investering 4.553, ,0 677,9 787, , ,0 Ikke relevant Ikke relevant heraf donationer Ikke relevant Ikke relevant I alt investeringsramme, jf, tilsagnsramme *Korrigeret budget: Aktuelt styrende budget **Oprindeligt budget er angivet i P/L indeks 108,8 mens det korrigerede budget er angivet i løbende priser *** byggeriets stade er baseret på rapporter fra Exigo (tid)

19 Løbende priser I alt mio. kr. i årets priser PL indeks 100,00 101,00 102,82 105,39 106,55 108,15 110,20 111,96 113,98 113,98 113,98 113,98 113,98 Delprojektoversigt Projektering og fagtilsyn 2,9 2,5 13,6 39,6 52,7 61,3 50,8 58,4 60,6 52,5 36,8 9,8 441,6 396,5 9% Køb af jord og bygninger 0,0 0,0 2,0 29,8 17,7 13,6 13,0 76,1 70,2 2% Forberedende arbejder 13,8 43,1 22,4 0,1 79,5 71,5 2% Udførelse Serviceby 8,0 38,9 76,8 12,0 135,6 119,0 3% Projektforslag Råhus 71,0 182,9 187,0 98,7 49,2 588,7 504,0 12% Udførelse Sengetårne, forskning og uddannelse 5,7 27,5 300,4 11,8 345,4 303,0 7% Udbudt Behandling og FAM 14,7 164,8 224,3 11,1 414,9 364,1 9% For- og hovedprojekt Børn og Unge, Intensiv og Ambulatorier 18,1 315,0 13,6 346,7 304,2 7% Projektforslag Facader 6,1 306,3 70,6 382,9 323,5 8% delvis udbudt Tekniske forsyningsanlæg (El og VVS) 13,3 44,1 43,2 34,5 135,2 118,6 hovedprojekt P pladser, veje og grønne arealer 114,1 17,5 131,6 115,5 3% For- og hovedprojekt Byggepladsdrift 7,0 17,2 18,7 20,8 22,9 5,3 91,8 78,2 2% IT, Inventar og apparatur 9,9 112,3 405,8 304,2 43,9 876,1 803,2 19% Projektorganisation samt byggesagsomkostni 0,2 0,2 9,6 29,5 12,5 12,9 14,0 17,9 43,3 45,6 47,9 38,8 8,9 281,3 252,0 6% Verifikation og uforudsete udgifter 4,4 18,4 9,7 4,8 37,3 32,8 Reserve til regionsrådets disposition 11,4 22,8 34,2 22,8 10,9 102,0 89,5 2% Reserve til prisregulering 0% Evt. andre relevante reserveposter incl. UFO 0,0 28,9 86,7 150,8 12,7 279,1 244,9 6% I alt investeringsramme 0,2 3,2 12,1 45,1 95,8 126,4 189,3 286,3 423, , ,4 521,1 73, , ,7 heraf change request 171,0 171,0 171,0 150,0 heraf reserver i alt (inkl. verifikation og ufo) 4,4 58,7 119,2 189,9 35,5 10,9 418,5 367,2 heraf IT, udstyr, apparatur mv. 0,0 9,9 112,3 405,8 304,2 43,9 876,1 803,2 Afrundinger er reguleret på landskabsprojektet. Budgettet for IT, Inventar og apparatur er fremskrevet med en lavere procentsats svarerende til en mindre fremskrivning på 34,6 mio. kr. (2009), mens budgetterne for Råhus, facader, forberedende arbejder og byggepladsdrift er fremskrevet med en større procentsats svarende 34,6 mio. kr. (2009) Beløbet udgør P/L udfordringen for forberedende arbejder, facader, råhus og byggepladsdrift. Ændringen er i overensstemmelse med ministeriets retningslinjer.. I alt 09 pl Andel af total, pct. Status hvis relevant: Projektforslag Kalkulationsfase Licitation Udførelse Side 19 af 29

20 5.3 Projektøkonomi og udgiftsprofil Nedenfor ses en figur med den forventede udgiftsprofil for NAU. Det ses af figuren, at den senere igangsætning af Servicebyen, forsyninger i terræn, facadeprojektet og apteringen samt den forlængede byggeperiode for råhuset betyder en lavere omsætningstakt i perioden frem til i forhold til det oprindelige budget. I perioden er omsætningen til gengæld højere og dermed kan byggeriet færdiggøres til tiden. Tids- og omsætningsplan er blevet kvalificeret ved hjælp af Indigo. Byggeriets fremdrift NAU pr. 30. september Mio. kr. i løbende priser Forbrug akk. Oprindelig budget akk. Korrigeret budget akk Kvalitet og indhold Byggeriet af det Nye Aalborg Universitetshospital kører overordnet efter tidsplanen. Der er forventningen, at der bygges et fuldt ud funktionsdygtigt hospital i overensstemmelse med tilsagnsbetingelserne inden for det fastsatte tidsramme. Der forventes en omsætning i 2016 på ca. 250 mio. kr. i 2009-niveau inkl. reserver. En række opgaver udbydes på tværs af bygningsdele og dermed delbudgetter. Dermed er det ikke helt tydeligt, hvornår de enkelte delprojekt starter op. Slidlaget, vandtågesprinklingen og lofterne i gangarealer i hospitalsbygningerne udbydes på tværs af alle hospitalsbygningerne i løbet af efteråret 2016 sammen med 20 entrepriser vedrørende delprojekt B. Resultaterne af licitationen vil indgå i næste kvartalsrapport. Næste store udbudspakke er delprojekt C, der udbydes i marts Det er fortsat forventningen, at håndværkerne er færdige med hospitalsbyggeriet d. 31/

21

22

23

24 Bilag B: Kvartalsvis forbrug af deponerede midler Skema E: Oversigt over deponerede midler samt forventet investeringsprofil i de kommende 4 kvartaler. Dato: Projekt: Nyt Aalborg Universitetshospital Løbende priser mio. kr. Fkt Renter af hensatte beløb 901 Hensættelser vedr. kvalitetsfonden* 902 Overført til projektspecifik egenfinansiering Fkt Tilskud vedr. kvalitetsfondsinvesteringer 904 Lån vedr. kvalitetsfondsinvesteringer 905 Egenfinansiering vedr. kvalitetsfondsinvesteringer 906 Frigivelse vedr. kvalitetsfondsinvesteringer 907 Renter af deponerede beløb vedr. kvalitetsfondsinvesteringer Total Forventet investeringsprofil kvartal kvartal kvartal kvartal Total 80,4 91,0 103,1 113,0 Vejledning til skema E: Oversigt over deponerede midler samt forventet investeringsprofil i de kommende 4 kvartaler. Jf. tilsagnsbetingelserne er udbetaling af midler fra kvalitetsfonden betinget af korrekt deponering. Formålet med skema E er at give overblik over regionens deponering samt den forventede investeringsprofil i de kommende 4 kvartaler. Skemaet udfyldes med opdaterede statusoplysninger fra de relevante autoriserede funktioner, grupperinger og omkostningssteder for den enkelte region. Nederst udfyldes forventet investeringsprofil i de kommende 4 kvartaler for de enkelte kvalitetsfondsstøttede projekter til brug for fastlæggelse af udbetaling samt låneadgang. Skemaet indgår i den kvartalsvise rapportering. * Hensættelser og renter er opgjort ultimo 3. kvartal 2016

25 Bilag C: Tidsmæssig fremdrift Hovedtidsplan Nyt Aalborg Universitetshospital Ultimo september 2016 Tidsmæssig fremdrift Råhus, serviceby -Projektforslag - For- og Hovedprojekt - Udførelse Aptering, Serviceby -Projektforslag - For- og Hovedprojekt - Udførelse Råhus, hosp. -Projektforslag - For- og Hovedprojekt - Udførelse Facader -Projektforslag - For- og Hovedprojekt - Udførelse Sengetårne, forskning og uddannelse -Projektforslag - For- og Hovedprojekt - Udførelse Behandling og FAM -Projektforslag - For- og Hovedprojekt - Udførelse Intensiv+B&U+Amb. -Projektforslag - For- og Hovedprojekt - Udførelse Tekniske forsyningsanlæg -Projektforslag - For- og Hovedprojekt - Udførelse P-pladser, veje og grønne arealer -Projektforslag - For- og Hovedprojekt - Udførelse Projektforslag For- og Hovedprojekt Udførelse og evt. indkøring Kritiske veje for byggeriet kvt. 4. kvt. 1. kvt 2. kvt 3. kvt. 4. kvt. 1. kvt 2. kvt 3. kvt. 4. kvt. 1. kvt 2. kvt 3. kvt. 4. kvt. 1. kvt 2. kvt 3. kvt. 4. kvt. Afsluttet Afsluttet Afsluttet Afsluttet Afsluttet

26 1.3.1 Bilag D. Økonomisk færdiggørelse (observationer) Bilag D. Økonomisk færdiggørelse (observationer) Pct. Af total Revideret investeringsprofil Pct. Af total Pct. Af total År. Investeringsprofil Forbrug Årets priser (mio. kr.) (mio. kr.) (mio. kr.) ,00 0,00 0,00 0,0% 0,00 0,00 0,00 0,0% 0,00 0,00 0,00 0,0% 0,17 0,17 0,17 0,0% ,40 0,40 0,40 0,0% 0,73 0,73 0,73 0,0% 1,50 1,50 1,50 0,0% 3,33 3,33 3,33 0,1% ,58 5,58 5,58 0,1% 8,09 8,09 8,09 0,2% 11,88 11,88 11,88 0,3% 15,45 15,45 15,45 0,3% ,67 17,67 17,67 0,4% 24,68 24,68 24,68 0,5% 30,83 30,83 30,83 0,6% 60,54 60,54 60,54 1,3% ,22 63,22 63,22 1,3% 70,80 70,80 70,80 1,5% 113,29 113,29 113,29 2,4% 156,35 156,35 156,35 3,3% ,90 173,90 173,90 3,7% 202,24 202,24 202,24 4,3% 247,21 247,21 247,21 5,2% 282,73 282,73 282,73 6,0% ,63 300,57 300,57 6,3% 357,47 332,52 332,52 7,0% 462,10 369,96 369,96 7,8% 579,73 472,05 472,05 9,9% ,58 525,19 525,19 11,1% 867,60 603,53 603,53 12,7% 1006,62 677,94 677,94 14,3%

27 1145,64 758, ,37 849, ,11 952, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,95 Side 27 af 29

28

29