Økonomiudvalget REFERAT

Transkript

1 Økonomiudvalget REFERAT Sted: Mødelokale 1 og 2 Dato: Onsdag den 29. august 2018 Start kl.: 16:30 Slut kl.: 20:30 Medlemmer: Carsten Rasmussen (A) (Formand) Mikael Ralf Larsen (F) (Medlem) Rikke Zwisler Grøndahl (A) (Medlem) Grethe Nørtoft Saabye (C) (Medlem) Ole Blickfeldt (O) (Medlem) Tina Mandrup (V) (Medlem) Line Jacobsen (V) (Medlem) Inger Marie Vynne (Sekretær) Fraværende:

2 Indholdsfortegnelse 1. ØU - Godkendelse af dagsorden ØU - Forventet Regnskab , 1. behandling ØU - Budget 2019, 1. behandling...10

3 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side 1 1. ØU - Godkendelse af dagsorden Åben sag Beslutning Økonomiudvalget den Godkendt

4 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side 2 2. ØU - Forventet Regnskab , 1. behandling S00 18/12 Åben sag ØU Resumé I henhold til den fastlagte budgetopfølgningsproces forelægger administrationen her Forventet Regnskab FR-2 viser et forventet mindreforbrug på driften på 2,4 mio. kr. i 2018, svarende til et forbrug på 1.530,0 mio. kr. i På anlægsområdet forventes et mindreforbrug på 11,9 mio. kr. i 2018, svarende til udgifter på 80,3 mio. kr. I budget 2018 er det korrigerede anlægsbudget på 92,2 mio. kr. Drift Det samlede driftsresultat dækker over, at hovedparten af bevillingsområderne forventer budgetoverholdelse eller et mindreforbrug, men der er også et antal bevillinger, som har udfordringer. Der er særligt en udfordring i forhold til Dagpenge til forsikrede ledige og arbejdsmarkedsforanstaltninger, specialundervisning samt på området mellemkommunal afregning af pleje i plejeboliger mv. samt aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsnet. Hovedparten af disse vedrører områder, hvor Lejre Kommune ikke har den fulde styringsmæssige indflydelse på kort sigt. Anlæg På anlægssiden forventes udgifter i størrelsesordenen 80,3 mio. kr. Dette svarer til 13,8 mio. kr. mere end det oprindeligt vedtagne anlægsbudget for 2018, men 11,9 kr. mindre end det korrigerede anlægsbudget (jf. ovenfor). Likviditet Med FR-2 forventer Lejre Kommune et samlet likviditetsunderskud på 30,9 mio. kr. i 2018, såfremt drifts- og anlægsudgifter bliver som forventet i FR-2. Oprindeligt var der budgetteret med et likviditetsoverskud i 2018 på 1,8 mio. kr. Den primære årsag til, at der nu forventes et kassetræk i 2018, er at der er overført en række anlægsprojekter fra 2017 til 2018, og at størstedelen af projekterne forventes at blive realiseret i Lejre Kommune har pr. 31. marts 2018 en gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) på 99,4 mio. kr. Denne likviditet vil med forventningerne i FR-2 blive reduceret. Indstilling Direktionen indstiller: 1. at Forventet Regnskab tages til efterretning og videresendes til behandling i fagudvalgene med henblik på afsluttende behandling i Kommunalbestyrelsen den 25. september 2018 med følgende forventede indstillingspunkter: a. at Forventet Regnskab godkendes, b. at administrative budgetkorrektioner (omplaceringer) jf. bilag 2 godkendes, c. at tillægsbevillinger på netto -0,6 mio. kr. jf. bilag 3 godkendes,

5 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side 3 d. at der indarbejdes en nedjustering af pris- og lønfremskrivningen fra 2017 til 2018 i henhold til økonomiaftalen og midtvejsreguleringen, svarende til 4,4 mio. kr. der tilføres kommunekassen til brug for betaling af midtvejsregulering jf. økonomiaftalen, e. at der indarbejdes en forøgelse af barselsfonden med 1,3 mio. kr., der finansiers solidarisk fra alle lønkonti f. at der gives en tillægsbevilling på 14,9 mio. kr. under finansiering vedr. negativ midtvejsregulering. Bevillingen finansieres ved kasseforbrug og reduceret pris- og lønfremskrivning jf. punkt 5 Beslutningskompetence Kommunalbestyrelsen Beslutning Økonomiudvalget den Indstillingerne anbefales. Sagsfremstilling Forventet Regnskab (FR-2) udtrykker forventningerne til Lejre Kommunes årsregnskab for Formålet med budgetopfølgningen er at gøre status på de økonomiske resultater, og derved give kommunalbestyrelsen og den kommunale organisation et overblik over udviklingen i økonomien. Samtidig skal opfølgningen identificere udfordringer, der medfører risiko for overskridelse af budgettet og tilsvarende muligheder for mindreforbrug. FR-2 omfatter alle kommunens udgiftstyper, såvel drifts- og anlægsudgifter samt indtægter og renter og lån. Hovedresultaterne i forventet regnskab Budgetopfølgningen er baseret på forbrugsdata pr. 31. juli 2018, og det korrigerede budget pr. 31. juli 2018 samt en aktiv ledelsesmæssig stillingtagen til omkostningsudviklingen resten af året. Tabel 1: Resultat for Lejre Kommune pr Fv. Oprindeligt regnskab budget Resultatopgørelse (mio. kr.) Korrigeret budget FV. regnskabsafvigelse i forhold til: Opr. Budget Kor. Budget Indtægter , , ,4 15,3 15,3 Skattefinansierede nettodriftsudgifter 1.530, , ,3 8,9-2,4 Nyt Pris- og Lønskøn (KL) -4,4 0,0 0,0-4,4-4,4 Anlægsudgifter 80,3 66,6 92,2 13,8-11,9 Optagne lån -36,3-10,5-36,5-25,8 0,3 Renter 8,9 9,0 8,9-0,1 0,0

6 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side 4 Resultatopgørelse (mio. kr.) Fv. regnskab Oprindeligt budget Korrigeret budget FV. regnskabsafvigelse i forhold til: Opr. Budget Afdrag på lån 28,3 28,3 28,3 0,0 0,0 Balanceforskydninger 27,3 2,2 19,3 25,1 8,0 Kor. Budget Udgifter i alt 1.634, , ,5 17,5-10,4 LIKVIDITETUNDERSKUD (+) LIKVIDITETOVERSKUD (-) 30,9-1,8 26,1 32,7 4,9 * Der indgår ikke gammel gæld på 19,6 mio. kr. i det korrigerede budget 2018 Hovedresultaterne i forventet Regnskab er: Driftsvirksomheden viser et forventet mindreforbrug på 2,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I dette tal indgår tilbagebetaling af gammel gæld med ca. 4 mio. kr., Der forventes gennemført anlægsprojekter for 80,3 mio. kr., svarende til 13,8 mio. kr. mere end i det oprindelige budget 2018, men 11,9 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Lånoptag viser merindtægter på 25,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget, som primært skyldes hjemtagelse af lån i forbindelse med hjemtagelse af ældreboliger. Et forventet likviditetsunderskud (kasseforbrug) på 30,9 mio. kr. svarende til summen af alle øvrige bevægelser. Forventninger til årsresultatet fremgår af tabel 2, nedenfor.

7 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side 5 Tabel 2: Resultat for Lejre Kommune pr i mio. kr. Fv. Oprindeligt Korrigeret regnskab budget budget Resultatopgørelse (mio. kr.) FV. regnskabsafvigelse i forhold til: Opr. Budget Kor. Budget Driftsindtægter Skat/tilskud udligning , , ,4 15,3 15,3 Nyt Pris- og Lønskøn (KL) -4,4 0,0 0,0-4,4-4,4 Nettodriftsudgifter 1.530, , ,3 8,9-2,4 ØKONOMIUDVALG 182,8 182,4 186,1 0,4-3,2 POLITISK ORGANISATION 7,5 7,5 7,5 0,0 0,0 ADMINISTRATIV ORGANISATION 156,3 153,7 158,3 2,6-2,0 UDLEJNING M.V. -15,6-16,6-15,6 1,0 0,0 BEREDSKAB 5,9 5,9 5,9 0,0 0,0 IT OG KOMMUNIKATION 21,4 22,5 22,5-1,1-1,1 FORSIKRINGER OG VIKARPULJER 12,2 10,9 10,9 1,3 1,3 GEBYRER -1,6-1,1-1,1-0,5-0,5 PULJER TIL SPAREMÅL -3,4-0,5-2,4-2,9-1,0 UDVALGET FOR KULTUR OG FRITID 28,0 27,7 28,2 0,3-0,1 KULTUR & FRITID 28,0 27,7 28,2 0,3-0,1 UDVALGET FOR BØRN OG UNGDOM 469,7 470,4 471,6-0,7-1,9 SKOLETILBUD 279,9 281,2 281,7-1,3-1,8 BØRN, UNGE OG FAMILIE 79,6 79,7 77,6-0,2 2,0 DAGTILBUD 110,3 109,5 112,4 0,8-2,1 UDVALGET FOR TEKNIK OG MILJØ 116,0 113,1 116,1 2,9-0,1 BYG & MILJØ 4,4 4,1 5,2 0,2-0,9 VEJE & TRAFIK 58,9 59,6 59,7-0,7-0,8 FORSYNINGSVIRKSOMHED 2,7 0,7 0,7 2,0 2,0 EJENDOMSDRIFT 50,2 48,8 50,6 1,4-0,4 UDVALGET FOR JOB OG ARBEJDSMARKED 165,7 165,1 165,1 0,6 0,6 JOBCENTER 165,7 165,1 165,1 0,6 0,6 UDVALGET FOR SOCIAL,SUNDHED OG ÆLDRE 566,0 560,7 563,5 5,3 2,4 VELFÆRD & OMSORG 343,5 334,1 334,5 9,4 9,0 SOCIALE TILBUD 134,7 132,1 134,6 2,6 0,1 DIVERSE YDELSER MV. 87,7 94,4 94,4-6,7-6,7 UDVALGET FOR ERHVERV & TURISME 1,7 1,7 1,7 0,0 0,0 ERHVERV & TURISME 1,7 1,7 1,7 0,0 0,0

8 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side 6 Resultatopgørelse (mio. kr.) Fv. regnskab Oprindeligt budget Korrigeret budget FV. regnskabsafvigelse i forhold til: Opr. Budget Kor. Budget Anlægsudgifter 80,3 66,6 92,2 13,8-11,9 Optagne lån -36,3-10,5-36,5-25,8 0,3 Renter 8,9 9,0 8,9-0,1 0,0 Afdrag på lån 28,3 28,3 28,3 0,0 0,0 Balanceforskydninger 27,3 2,2 19,3 25,1 8,0 Udgifter i alt 1.638, , ,5 21,8-6,0 LIKVIDITETUNDERSKUD (+) LIKVIDITETOVERSKUD (-) 30,9-1,8 26,1 32,7 4,9 * Der indgår ikke gammel gæld på 19,6 mio. kr. i det korrigerede budget 2018 A) Indtægter Indtægter, renter og lån forudsættes og forventes at ende 15,3 mio. kr. under det budgetlagte. Mindreindtægterne skyldes følgende 2 omstændigheder: Midtvejsregulering I Økonomiaftalen for 2018 indgår, at der vil ske en midtvejsregulering af det kommunale bloktilskud i 2018, hvilket for kommunerne samlet set medfører en reduktion på 2,2 mia. kr. som følge af et revideret skøn for overførselsudgifterne på beskæftigelsesområdet samt en yderligere reduktion på 0,7 mia. kr. som følge af et revideret pris- og lønskøn, der ligger til grund for kommunernes PL-regulering af budgetterne. Lejre Kommunes andel af dette udgør 14,9 mio. kr. Heraf vedrører ca. de 10 mio. kr. det reviderede skøn for overførselsudgifterne. Dertil kommer ca. 4,4 mio. kr. vedrørende det reviderede pris- og lønskøn. Midtvejsreguleringen medfører i udgangspunktet en forværring af Lejre Kommunes likviditet, men ved at gennemføre en pris- og lønreduktion på alle områder svarende til den lavere stigning i udviklingen i priser- og lønninger fra 2017 til 2018 vil likviditetspåvirkningen kunne minimeres til 10,5 mio. kr. Skattesanktion Landets kommuner har i 2018 samlet øget skatten med 81 mio. kr. udover, hvad der var aftalt i forhold til den afsatte skattepulje. Skattestigningen medfører en kollektiv sanktion, hvor kommunernes bloktilskud reduceres tilsvarende. Den samlede reduktion på 81 mio. kr. fordeles efter folketal. Lejre Kommunes andel af skattesanktionen er 0,4 mio. kr. B) Drift Driftsvirksomheden viser et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget (ekskl. overførte merforbrug fra 2017 på 19,6 mio. kr.). De væsentligste forklaringer på ændringen fra oprindeligt til korrigeret budget er, at der er givet tillægsbevilling i forbindelse med overførsel af ubrugte driftsmidler fra I nedenstående tabel er vist de tillægsbevillinger, som Kommunalbestyrelsen har vedtaget i forhold til budget 2018.

9 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side 7 Tillægsbevilling Godkendt af KB den: Mio. kr. Oprindeligt vedtaget budget ,1 Drifts- og vedligeholdelsesplaner, kommunale ejendomme ,2 Overførsler (drift) ,0 Korrigeret budget 1.532,3 De væsentligste udfordringer i forhold til at overholde det afsatte budget på bevillingsniveau er på områderne specialundervisning, dagpenge til forsikrede ledige, forsørgelsesydelser samt køb og salg af plejehjemspladser mellem kommuner samt aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet. Væsentligste merforbrug omfatter: Arbejdsskadeforsikringer (1,8 mio. kr.) Mellemkommunal afregning af pleje i plejeboliger mv. (7,0 mio. kr.) Dagpenge til forsikrede ledige og arbejdsmarkedsforanstaltninger (7,1 mio. kr.) Specialundervisning (3,6 mio. kr.) Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsnet (2,8 mio. kr.) På området arbejdsskade er der i starten af året faldet afgørelse i Arbejdsskadestyrelsen i en sag fra 2013, der betyder, at Lejre Kommune i foråret 2018 har foretaget en engangsudbetaling til tidligere medarbejder på ca. 1,5 mio. kr. Der ligger flere sager til afgørelse i Arbejdsskadestyrelsen, som har været længe undervejs. På arbejdsmarkedsområdet er det særligt udgifter til forsikrede ledige og forsørgelse, som er højere end budgetteret. Det skal dog bemærkes, at Lejre Kommune, også med et merforbrug, bruger færre udgifter end sammenligningskommuner i ECO nøgletal. Udfordringen i forhold til mellemkommunal afregning af pleje i plejebolig mv. skyldes hovedsageligt en udgift til en konkret borger med døgnbemanding på 4,7 mio. kr. på årsbasis. Pågældende borger er i juni 2018 flyttet til Solvang, hvorefter udgiftsniveauet på sigt forventes reduceret. Bevillingen til specialundervisning er fortsat udfordret, om end merforbruget er for nedadgående. Der forventes et forbrug svarende til forbruget i Der er udarbejdet en plan for at nedbringe udgifterne på området, og flere elementer i planen er på nuværende tidspunkt iværksat. Dette har bidraget til at nedsætte forbruget til specialundervisning. På området aktivitetsbestemt medfinansiering har regionen opkrævet efterbetaling for medfinansiering 2017 på 3,3 mio. kr. Udover de ovenfor nævnte områder er der også afdækket en række områder, hvor der forventes mindreforbrug i De væsentligste mindreforbrug omfatter: Flygtninge (-12,4 mio. kr.) Skoleområdet, ekskl. Specialundervisning (-5,4 mio. kr.) Administration og IT (-3,1 mio. kr.) Ovenstående mindreforbrug bidrager væsentligt til finansiering af de tidligere nævnte merudgifter i Forbrugsudviklingen fra januar til juli 2018 viser i øvrigt, at forbruget ligger på niveau med 2017, og dette på tyder budgetoverholdelse også i 2018.

10 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side 8 C) Anlæg De samlede anlægsudgifter forventes i 2018 at udgøre 80,3 mio. kr. i 2018, svarende til et merforbrug i forhold til det oprindelige budgetterede, men et mindreforbrug på 11,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Der vedlægges oversigt over forventede udgifter for de enkelte anlægsprojekter. H) Finansiering Med de omtalte forudsætninger for udgiftsudviklingen i 2018 vil der være et forventet likviditetsunderskud (kasseforbrug) på 30,9 mio. kr. i Faldet i ovenstående likviditetsgraf er under forventning af at der gennemføres anlægsudgifter for 80,3 mio. kr. i Dette er et højt niveau, særligt set i lyset af at den faktiske forbrugsprocent pr. 31/ var på blot 11 pct. Anlægsudgifter vil blive vurderet yderligere frem mod FR-3. De forventede likviditetsbevægelser igennem 2018 bygger på den historiske udvikling i de seneste år, hvor bl.a. indtægter fra ejendomsskat kommer 2 gange årligt. Bilag: 1 Åben Bilag 2 - Administrative budgetkorrektioner (omplaceringer) 76307/18 2 Åben Bilag 3 - tillægsbevillinger 76287/18 3 Åben Bilag 1 -Uddybning af forventninger på udvalgsniveau og 70279/18 politikområder Udtalelser Ingen bemærkninger

11 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side 9 Administrationens vurdering Administrationen følger fortsat forbruget tæt, og vil også i de kommende måneder arbejde på, at forbruget kommer til at ligge på niveau med forbruget sidste år. Regnskabet for 2017 endte med et mindreforbrug på 23,4 mio. kr., hvorved der også kunne ske den forudsatte afbetaling samlet set af gammel gæld på 10 mio. kr. Som led i nødvendigheden af en bedre anlægsstyring, jf. Projektbeskrivelser på anlægsområdet, ØU den 23. maj 2018 vil der primo 2019 blive forelagt en samlet status for 2018, hvor de realiserede anlæg og anlægsudgifter vil blive holdt op imod de udarbejdede planer. Handicappolitik Denne sag har ingen handicappolitisk konsekvens. Økonomi og finansiering Jf. sagsfremstilling.

12 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side ØU - Budget 2019, 1. behandling S00 18/26 Åben sag ØU Resumé Hermed fremsendes budgetforslaget for til 1. behandling i Økonomiudvalget. Økonomiudvalgets forslag til budget skal behandles to gange i Kommunalbestyrelsen med mindst tre ugers mellemrum. 1. behandling i Kommunalbestyrelsen sker den 6. september 2018 og 2. behandling finder sted den 4. oktober Økonomiudvalget har en mellemliggende yderligere behandling den 26. september Budgetforslag , som forelægges til 1. behandling i Økonomiudvalget, er 2. budgetstatus (teknisk budgetgrundlag). 2. budgetstatus er udarbejdet på baggrund af den indgåede økonomiaftale 2019 mellem Regeringen og KL samt en teknisk fremskrivning af udgiftssiden. Derudover fremlægges direktionens budgetoplæg, der indeholder forslag til ændringer til 2. budgetstatus. Formålet med direktionens budgetoplæg er at anvise muligheder for at skabe et budgetgrundlag for den kommende fireårige budgetperiode, som er i balance. Samtidig skal budgetoplægget skitsere potentielle handlemuligheder og prioriteringsrum for de afsluttende politiske forhandlinger. Efter Økonomiudvalgets 1. behandling sendes budgetforslaget i høring i perioden 30. august til 20. september Høringsmaterialet består af dokumenterne 2. budgetstatus, Direktionens budgetforslag , Omstillings- og Reduktionskatalog, Budgetjusteringer i det tekniske budget , Bevillingsoversigt for det tekniske budget samt Takstkatalog Indstilling Direktionen indstiller: 1. at Økonomiudvalget fremsender 2. budgetstatus for budget som budgetforslag til Kommunalbestyrelsens 1. behandling den 6. september 2018, 2. at budgetforslaget, inkl.bilag sendes i høring i perioden 30. august til 20. september Beslutningskompetence Kommunalbestyrelsen Beslutning Økonomiudvalget den Indstillingerne anbefales. Sagsfremstilling Budgetforslag tager udgangspunkt i 2. budgetstatus og Direktionens budgetforslag, som blev gennemgået på budgetseminar den 22. august 2018.

13 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side budgetstatus viser et likviditetsunderskud på 49,0 mio. kr. i 2019 ved valg af statsgaranti. Likviditetsunderskuddet på 49,0 mio. kr. er inkl. forskydning af udgifter (anlæg inkl. lån) fra 2018 til 2019 for 34 mio. kr., således at underskuddet uden overførsel af anlæg fra 2018 til 2019 er på 15,0 mio. kr. Som en del af budgetvedtagelsen skal Kommunalbestyrelsen vælge mellem et statsgaranteret indtægtsgrundlag eller et eget skøn for indtægtsgrundlaget, hvilket kaldes selvbudgettering. Beslutningen træffes som en del af vedtagelsen af budgettet og er bindende for budgetåret. Såfremt der vælges selvbudgettering vil der være en gevinst på 18,6 mio. kr., og det samlede resultat i 2019 bliver således et lille overskud på 3,6 mio. kr. KL og regeringen har den 7. juni 2018 indgået aftale om kommunernes økonomi for Hovedelementerne i aftalen er et løft på serviceudgifterne på 1,2 mia. kr. i forhold til aftalen for 2018 til at imødegå det demografiske pres samt et anlægsniveau på 17,8 mia. Derudover videreføres finansieringstilskuddet på 7,1 mio. kr. i Tabel 1: Balance for Lejre Kommune (på baggrund af 2. budgetstatus) budget BF201 BF202 BF202 BF202 Budgetaftal -status e A. Driftsvirksomhed 1.514, , 1.561, 1.560, 1.565, 1.571, B. Anlægsvirksomhed 53,8 42,9 105,8 54,6 54,6 54,6 Faste anlægsudgifter 53,8 41,7 40,2 41,7 41,7 41,7 Anlægsprojekter 0,0 1,2 15,4 12,9 12,9 12,9 Anlæg overført fra ,0 0,0 50,2 0,0 0,0 0,0 PRIS-/LØN- STIGNINGER ,3 0,0 0,0 37,9 72,9 109,0 Drift og anlæg i alt 1.604, , 1.666, 1.652, 1.692, 1.735, C. RENTER 9,6 9,5 9,5 9,6 9,6 9,6 Øvrige balanceforskydninger (Bl.a. byggelån 2,2 2,2-10,5 1,3 1,3 1,3 ældreboliger) D. Balanceforskydninger 2,2 2,2-10,5 1,3 1,3 1,3 E. AFDRAG PÅ LÅN OG LEASING- FORPLIGTELSER 29,4 29,4 29,4 30,5 30,7 30,7 SUM (A + B + C + D + E) Forøgelse af likviditet ( Tempelkrog Nord) Optagne lån ( ) Tilskud og udligning ( ) Refusion af købsmoms ( ) 1.645, , , , , 3 0,0 11,7 2,4 0,0 0,0 0, , 9-5,0-5,0-8,3-6,3-6,3-6,3-123,4-117,7-139,2-140,2-148,6-152,6 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9

14 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side 12 Skatter ( ) 2019 Budgetaftal e ,7 Finansiering i alt ,2 1. budget -status , , 3 BF , , 1 BF , , 7 BF , , 8 BF , , 5 LIKVIDITETUNDERSKU D (+) LIKVIDITETOVERSKUD -3,7 9,1 49,0-2,6-3,5-5,6 (-) Heraf forskydning af anlæg fra 2018 til 2019 Anlægsvirksomhed 0,0 0,0 50,1 0,0 0,0 0,0 Låneoptag 0,0 0,0-2,0 0,0 0,0 0,0 Balanceforskydninger 0,0 0,0-14,0 0,0 0,0 0,0 Budgetforslag uden anlægsforskydninger LIKVIDITETUNDERSKU D (+) -3,7 9,1 15,0-2,6-3,5-5,6 LIKVIDITETOVERSKUD (-) A. Selvbudgettering ( forbedring ved i 0,0 0,0-18,6 0,0 0,0 0,0 folketal) Budgetforslag ved valg af selvbudgettering (+271 i folketal) LIKVIDITETUNDERSKU D (+) LIKVIDITETOVERSKUD (-) B. -3,7 9,1-3,6-2,6-3,5-5,6 2. budgetstatus viser et likviditetsoverskud på 3,6 mio. kr. i 2019, såfremt der vælges selvbudgettering. De 3,6 mio. kr. i likviditetsoverskud er uden anlægsoverførsler (inkl. lån) på 34 mio. kr., medregnet anlægsoverførsler er der et likviditetsunderskud på 30,4 mio. kr. i Hovedresultaterne i 2. budgetstatus er: Driftsvirksomheden på 1.561,0 mio. kr., hvilket er 20,5 mio. kr. højere end oprindeligt budget 2018 (i 2019 PL). Stigningen skyldes hovedsageligt demografi Der er afsat rådighedsmidler til anlægsprojekter for 105,8 mio. kr. i Der optages lån på 8,3 mio. kr., der kan henføres til anlægsudgifter vedr. energioptimering Valg af statsgaranti eller selvbudgettering I budgetlægningen kan kommunerne vælge mellem beregning af skatteprovenuet - som udgør størstedelen af Lejre Kommunes indtægter ud fra et statsgaranteret udskrivningsgrundlag eller et eget skøn over udskrivningsgrundlaget (selvbudgettering). Beslutningen træffes som en del af vedtagelsen af budgettet og er bindende for budgetåret. Statsgarantien findes kun for budgetåret (2019), mens overslagsårene ( ) altid er selvbudgetteringsskøn. Lejre Kommune har de senere år valgt statsgaranti.

15 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side 13 I 2. budgetstatus vises både resultatet ved valg af det statsgaranterede indtægtsgrundlag (A) og en foreløbig beregning ved valg af selvbudgettering (B) i ovenstående resultatopgørelse. Ved statsgaranti er kommunen sikret indtægter fra indkomstskat, tilskud og udligning beregnet ud fra et udskrivningsgrundlag og et folketal. De to beløb er beregnet af Økonomi- og Indenrigsministeriet og udmeldt kort tid efter indgåelse af økonomiaftalen. Folketallet følger prognosen fra Danmarks Statistik for befolkningsudviklingen. I tal fra Danmarks Statisk forventes en stigning i antallet af borgere fra pr. 1. januar 2018 til pr. 1. januar 2019, svarende til 29 borgere. Pr. 1. juni 2018 har Lejre Kommune borgere, og har derved allerede flere borgere, end Danmarks Statistik forventer pr. 1. januar Ved selvbudgettering skønner Lejre Kommunen selv sit beskatningsgrundlag for personindkomster og sit folketal, mens tilskuds- og udligningsbeløb beregnes som konsekvens heraf. Det beregnede tal indgår i budgetlægningen, men både skatteindtægter, tilskud og udligning genberegnes senere ud fra den faktiske udvikling i beskatningsgrundlag og udgifter for både kommunen selv og for landet som helhed. Forskellen mellem beløbet modtaget i budgetåret og de genberegnede beløb afregnes med kommunen som efterregulering tre år efter. Den endelige efterregulering kan opgøres med den såkaldte maj-afregning for indkomstskat, der for indkomståret 2019 først kendes i maj Det samlede provenu eller tab for selvbudgetterende kommuner indgår i beregningen af kommunernes balancetilskud i Bloktilskuddet forhøjes eller reduceres, alt efter om den faktiske vækst i skat, udgifter og folketal viser sig lavere eller højere end forudsat i statsgarantien. Beregningerne viser, at der i 2019 kan være en potentiel gevinst for Lejre Kommune på samlet set 18,6 mio. kr. ved at vælge selvbudgettering. Det er en pæn gevinst, men det skal understreges, at det også giver en risiko for tab/gevinst, hvis forudsætningerne ikke holder. Ved både selvbudgettering og statsgaranti bygger skatteindtægterne på: 1. Udskrivningsprocenten fastsættes uændret til 25,2 procent, 2. Grundskyldspromillen for grundskatter fastsættes uændret til 28,23 promille, 3. Dækningsafgiften for statsejendomme og andre offentlige ejendomme fastsættes til 14,1 promille af grundværdien for statsejendomme og 8,75 promille af forskelsværdien for andre ejendomme Direktionens budgetoplæg (Forslag til ændringer til 2. budgetstatus) Direktionens budgetforslag for bygger ovenpå 2. budgetstatus. Budgetforslaget hviler derudover på en række forudsætninger og præmisser, som er nærmere beskrevet i vedlagte bilag 2. Direktionen anbefaler en budgetreduktion på det tekniske område, som forbedrer budgetsituationen med 3 mio. kr. i 2019 stigende til 5 mio. kr. fra 2021 og frem. Herudover har direktionen forslag til budgetudvidelser, som samlet set reducerer budgetgrundlaget med 5,6 mio. kr. i Tabel 2 Direktionens forslag til budget (mio. kr.) I alt Resultat, 2. budgetstatus (selvbudgettering): -3,60-2,60-3,50-5,60-15,30

16 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side 14 (mio. kr.) I alt Direktionens forslag til budgetreduktioner 1 Reduktion i udførerenhedernes budget på det tekniske område -3,00-4,00-5,00-5,00-17,00 Direktionens forslag til budgetudvidelser 2 Fastholdelse af budget til erhvervsfremme 0,35 0,35 0,35 0,35 1,40 3 Fremskudt visitation ved udskrivning 0,50 af borgere fra sygehus 0,50 0,50 0,50 2,00 Opnormering - Kontraktforhandlinger 4 og controlling på det specialiserede 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 socialområde 5 Tidlig/forebyggende indsats på børneområdet 0,50 0,50 0,50 0,50 2,00 6 Tilpasning af reduktionskrav - Effektiv ejendomsdrift 1,20 1,20 1,20 1,20 4,80 7 IT-investeringer 1,50 1,85 0,55 0,25 4,15 8 Planlæggerstilling 0,50 0,50 0,50 0,50 2,00 9 Indsatser omkring nedbringelse af sygefravær 0,50 0,50 0,50 0,50 2,00 10 Pulje - Velfærdsudvikling 0,50 0,50 0,50 0,50 2,00 Resultat - Direktionens budgetoplæg: -1,05-0,70-3,90-6,30-11,95 Effekt - Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet (MEP) 4,50 6,80 6,80 6,80 24,90 Resultat - Eksklusiv MEP 3,45 6,10 2,90 0,50 12,95 Omstillings- og reduktionskatalog Økonomiudvalget vedtog den 23. maj 2018 Budgetstrategi I henhold til strategien har administrationen udarbejdet et omstillings- og reduktionskatalog på 45,2 mio. kr. i 2019 stigende til 53,8 mio. kr. i Kataloget fordelt på udvalg fremgår af bilagene 3 8. Der er udmeldt måltal for hvert udvalg og på den baggrund har administrationen peget på de muligheder, der er for at reducere omkostningerne på udvalgets område. Arbejdet med omstillings- og reduktionskataloget er sket i perioden 23. maj til sommerferien. Bilag: 1 Åben Bilag 1-2. budgetstatus for budget /18 2 Åben Bilag 2 -Direktionens budgetforslag til budegt /18 3 Åben Bilag 13 -Budgettering af skatter, tilskud og udligning budget / Åben Bilag 12 -Takstkatalog /18 5 Åben Bilag 11 -Bevillingsoversigt budget /18 6 Åben Bilag 10 -Budgetjusteringer i det tekniske budget /18 7 Åben Bilag 3 OVERBLIK, omstillings- og reduktionsforslag til budget 75962/ pdf 8 Åben Bilag 7 UTM - Omstillings- og reduktionsforslag 75960/18 9 Åben Bilag 9 USSÆ - Omstillings- og reduktionsforslag 75959/18 10 Åben Bilag 5 UKF - Omstillings- og reduktionsforslag 75958/18 11 Åben Bilag 8 UJA - Omstillings- og reduktionsforslag 75957/18

17 Lejre Kommune Økonomiudvalget Side Åben Bilag 6 UBU - Omstillings- og reduktionsforslag 75954/18 13 Åben Bilag 4 ØU - Omstillings- og reduktionsforslag 75953/18 Udtalelser I henhold til budgetprocessen for udsendes budgetforslaget som Økonomiudvalget oversender til Kommunalbestyrelsens 1. behandling af budget til høring efter Økonomiudvalgets møde den 29. august Høringsperioden er den 30. august 20. september Høringsberettigede parter er brugerbestyrelser, råd, nævn og lokaludvalg/personalemøder med MED-status/Centerudvalg. Administrationens vurdering Administrationen anbefaler, at det her fremlagte forslag til budget lægges til grund for Økonomiudvalgets 1. behandling af budgettet. Handicappolitik Sagen har ingen handicappolitiske konsekvenser. Økonomi og finansiering Jfr. sagsfremstilling ovenfor.

18 Bilag 2 - Administrative budgetkorrektioner (omplaceringer) Bevilling nr. Bevilling Navn Overskrift Kommentar og begundelse for omplacering Omplacering 2019 Omplacering 2020 Omplacering 2021 Omplacering 2022 Omplaceringer i alt Finansiering af ekstra planlægger Planlægger På baggrund af ØU beslutning den 7/ omkring finansiering af kr. til Byplanlægger Finansiering af ekstra planlægger Planlægger På baggrund af ØU beslutning den 7/ omkring finansiering af kr. til Byplanlægger Finansiering af ekstra planlægger Planlægger På baggrund af ØU beslutning den 7/ omkring finansiering af kr. til Byplanlægger Realisering af udbudsgevinst i forbindelse med udbud af vikarer på ældreormådet Udbudsgevinst - vikar Realisering af udbudsgevinst i forbindelse med udbud af vikarer på ældreormådet Realisering af udbudsgevinst i forbindelse med udbud af vikarer på ældreormådet Udbudsgevinst - vikar Realisering af udbudsgevinst i forbindelse med udbud af vikarer på ældreormådet Allerslev Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Bramsnæsvigskolen Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Hvalsø Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Kirke Saaby Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Kirke Hyllinge Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Osted Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Trællerupskolen Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Allerslev Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Bramsnæsvigskolen Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Hvalsø Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Kirke Saaby Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Kirke Hyllinge Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Side

19 Bevilling nr. Bevilling Navn Overskrift Kommentar og begundelse for omplacering Omplacering 2019 Omplacering 2020 Omplacering 2021 Omplacering Osted Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Trællerupskolen Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Allerslev Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Bramsnæsvigskolen Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Hvalsø Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Kirke Saaby Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Kirke Hyllinge Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Osted Skole Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Trællerupskolen Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Allerslev SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Bramsnæsvigskolens SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Hvalsø SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Kirke Saaby SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Kirke Hyllinge SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Osted SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Trællerup SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Ungdomsskolen SFO3 Hvalsø Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Side

20 Bevilling nr. Bevilling Navn Overskrift Kommentar og begundelse for omplacering Omplacering 2019 Omplacering 2020 Omplacering 2021 Omplacering Allerslev SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Bramsnæsvigskolens SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Hvalsø SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Kirke Saaby SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Kirke Hyllinge SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Osted SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Trællerup SFO Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Ungdomsskolen SFO3 Hvalsø Budgetregulering Budgetregulering på baggrund af kendte børnetal juni Firkløverskolen Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Firkløverskolen Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret CS modelreguleringer Budgetregulering Budgetregulering efter planlægning af skoleåret Allerslev Skole Budgetregulering Midler til specialpædagogisk bistrand Bramsnæsvigskolen Budgetregulering Midler til specialpædagogisk bistrand Hvalsø Skole Budgetregulering Midler til specialpædagogisk bistrand Kirke Saaby Skole Budgetregulering Midler til specialpædagogisk bistrand Kirke Hyllinge Skole Budgetregulering Midler til specialpædagogisk bistrand Osted Skole Budgetregulering Midler til specialpædagogisk bistrand Side

21 Bevilling nr. Bevilling Navn Overskrift Kommentar og begundelse for omplacering Omplacering 2019 Omplacering 2020 Omplacering 2021 Omplacering Trællerupskolen Budgetregulering Midler til specialpædagogisk bistrand Støttepædagoger Budgetregulering Midler til specialpædagogisk bistrand Kirke Saaby Skole Budgetregulering Midler til eneundervisning af elev Fælles udgifter Budgetregulering Midler til eneundervisning af elev Fælles Funktioner Budompl. Fællesindkøb af plotter, KSU, CBM, CSE og CKF Fælles Faciliteter Budompl. Fællesindkøb af plotter, KSU, CBM, CSE og CKF Budgetramme Center for Service & Ejendomme Budompl. Fællesindkøb af plotter, KSU, CBM, CSE og CKF Budgetramme for Teknik & Miljø Budompl. Fællesindkøb af plotter, KSU, CBM, CSE og CKF It & Kommunikation Budompl. Fællesindkøb af plotter, KSU, CBM, CSE og CKF Demografi og tilskudsordninger Demografiændring øvrige Demografiændring pujleordninger, Frit ordninger valg, Private børnepassere, private institutioner og pasning af eget barn Demografi og tilskudsordninger Demografipulje - Demografiændring øvrige ordninger Demografiændring pujleordninger, Frit valg, Private børnepassere, private institutioner og pasning af eget barn Forældrebetalinger Demografiændring forældrebetalinger Demografilændring forældrebetalinger Demografi og tilskudsordninger Demografiændring forældrebetalinger Demografilændring forældrebetalinger Fripladser og søskenderabat Demografiændring fripladser og søskenderabat Demografi og tilskudsordninger Demografiændring fripladser og søskenderabat Demografiændring fripladser og søskenderabat Demografiændring fripladser og søskenderabat Område A Demografiændring Område A Demografiændring Område A Område C Demografiændring Område C Demografiændring Område C Område B Demografiændring Område B Demografiændring Område B Selvejende Demografiændring Selvejende daginstitutioner Demografiændring Selvejende daginstitutioner Side

22 Bevilling nr. Bevilling Navn Overskrift Kommentar og begundelse for omplacering Omplacering 2019 Omplacering 2020 Omplacering 2021 Omplacering Demografi og tilskudsordninger Demografiændring Demografiændring kommunale og kommunale og selvejende selvejende daginstitutioner daginstitutioner Område A Demografiændring frokostordning Område A Demografiændring frokostordning Område A - indtægter Område A Demografiændring frokostordning Område A Demografiændring frokostordning Område A - udgifter Område B Demografiændring frokostordning Område B Demografiændring frokostordning Område B - indtægter Område B Demografiændring frokostordning Område B Demografiændring frokostordning Område B - udgifter Sparekrav, rammebesp mv. Afdrag på gæld UET Afdrag på gæld fra ekstra indtægt vedr. Farm Lab's udgifter tidliger år Erhverv & Turisme Afdrag på gæld UET Afdrag på gæld fra ekstra indtægt vedr. Farm Lab's udgifter tidliger år Fællesudgifter Velfærd & Omsorg Ovf. Andel af lederløn fra Sygeplejens gruppeleder er konst. Leder sygepleje til fælles af frit valg. Der ompl kr. fra sygeplejen til fællesudgifter, lederløn i Nattevagt, Sygepleje, Dagcenter og Genoptræn Ovf. Andel af lederløn fra sygepleje til fælles Plejecentre og aflastningsboliger Puljemidler indretning af demensegnede plejeboliger Plejecentre og aflastningsboliger Puljemidler indretning af demensegnede Sygeplejens gruppeleder er konst. Leder af frit valg. Der ompl kr. fra sygeplejen til fællesudgifter, lederløn i Puljemidler indretning af demensegnede plejeboliger Puljemidler indretning af demensegnede plejeboliger plejeboliger It & Kommunikation Udbetaling Danmark Omplacering af budget til udbetaling Danmark til fælles funktioner Fælles Funktioner Udbetaling Danmark Omplacering af budget til udbetaling Danmark fra It & Kommunikation Særlige Tilbud Familiehuset Overflytning af budget fra Familiehuet til Særlige Tilbud Overflytning af budget fra Familiehuet til Særlige Tilbud Budgetramme Konsekretariat & Udvikling Centerchef flyttes fra KSU til Chefgruppen Ved FR-1 var det aftalt at overflytte kr. fra Særlige Tilbud til Familiehuset pga. en omlægning fra eksterne køb til interne ydelser hos Familiehuset. Denne aftale har dog ikke været helt afklaret, og pga. udgiftsudfordringer under bevillingen Særlige Tilbud tilbageføres de kr Ved FR-1 var det aftalt at overflytte kr. fra Særlige Tilbud til Familiehuset pga. en omlægning fra eksterne køb til interne ydelser hos Familiehuset. Denne aftale har dog ikke været helt afklaret, og pga. udgiftsudfordringer under bevillingen Særlige Tilbud tilbageføres de kr Ved organisationsændring bliver Jessie centerchef for eget område. Beløb ud fra besked fra Torsten Side

23 Bevilling nr. Bevilling Navn Overskrift Kommentar og begundelse for omplacering Omplacering 2019 Omplacering 2020 Omplacering 2021 Omplacering Fælles funktioner Centerchef flyttes fra KSU til Chefgruppen Budgetramme Konsekretariat & Udvikling Tinglysningsafgift ompl. fra KSU til Gebyrer Gebyrer Tinglysningsafgift ompl. fra KSU til Gebyrer Budgetramme Konsekretariat & Udvikling Hyrevognsbevilling ompl. fra KSU til Gebyrer Gebyrer Hyrevognsbevilling ompl. fra KSU til Gebyrer Budgetramme Konsekretariat & Udvikling Administration af ældreboliger Budgetramme Borgerservice & Digitalisering Administration af ældreboliger Budgetramme Konsekretariat & Udvikling Borgerservice, fagsystemer Budgetramme Borgerservice & Digitalisering Borgerservice, fagsystemer Fælles Funktioner Centerchef flyttes fra Chefgruppen til Job & Social, Det spec. Børneområde Budgetramme - Center for Job & Social Centerchef flyttes fra Chefgruppen til Job & Social, Det spec. Børneområde Erhverv & Turisme Annonceindtægter Magasinet Visit Lejre Ved organisationsændring bliver Jessie centerchef for eget område. Beløb ud fra besked fra Torsten Ompl. af Tinglysningsafgift efter organisationsnændring til bevilling for Gebyrer Ompl. af Tinglysningsafgift efter organisationsnændring til bevilling for Gebyrer Ompl. af Hyrevognsbevilling efter organisationsnændring til bevilling for Gebyrer Ompl. af Hyrevognsbevilling efter organisationsnændring til bevilling for Gebyrer Ved organisationsændring flyttes Administration af ældreboliger fra KSU til CBD Ved organisationsændring flyttes Administration af ældreboliger fra KSU til CBD Ved organisationsændring flyttes Borgerservice, fagsystemer fra KSU til CBD Ved organisationsændring flyttes Borgerservice, fagsystemer fra KSU til CBD Ved organisationsændring flyttes Lone Thue fra Chefgruppen til Budgetramme Job & Social, Det specialiserede børneområde. Beløb ud fra besked fra Torsten Ved organisationsændring flyttes Lone Thue fra Chefgruppen til Budgetramme Job & Social, Det specialiserede børneområde. Beløb ud fra besked fra Torsten Udgifts- og indtægtsbevilling til annonceindtægter Magasinet Visit Lejre Erhverv & Turisme Annonceindtægter Magasinet Visit Lejre Udgifts- og indtægtsbevilling til annonceindtægter Magasinet Visit Lejre Erhverv & Turisme Budgetomflytninger Budgetomflytninger til visit Lejre Erhverv & Turisme Budgetomflytninger Budgetomflytninger fra Udvalgets pulje erhvervsfremme Erhverv & Turisme Budgetomflytninger Budgetomflytninger til Væksthus Sjælland Erhverv & Turisme Budgetomflytninger Budgetomflytning fra LAG Erhverv & Turisme Budgetomflytninger Budgetomflytning fra LAG Samordnet rengøring Bidrag effektiv ejendomsdrift og haller Mindreforbrug anvendes til effektiv ejendomsdrift og udfordring på halområdet Bidrag Effektiv ejendomsdrift fra Samordnet rengøring Pulje til Sparemål Bidrag Effektiv ejendomsdrift Haller Drift af administrationsbygninger Bidrag Effektiv ejendomsdrift Pulje til Sparemål Bidrag Effektiv ejendomsdrift Grønne Arealer Bidrag Effektiv ejendomsdrift Pulje til Sparemål Bidrag Effektiv ejendomsdrift Bidrag Effektiv ejendomsdrift fra Drift af adm bygninger Bidrag Effektiv ejendomsdrift fra Dift af Adm Bygninger Bidrag Effektiv ejendomsdrift fra Grønne Arealer Bidrag Effektiv ejendomsdrift fra Grønne Arealer Side

24 Bevilling nr. Bevilling Navn Overskrift Kommentar og begundelse for omplacering Omplacering 2019 Omplacering 2020 Omplacering 2021 Omplacering Grønne Arealer ompl af grøn vedligehold på kulturfaciliteter Materielgården ompl af grøn vedligehold på kulturfaciliteter Budgetramme - Center for Job & Social Ompl ifm. Gevinstrealisering sprogskole Introdukt.program udlænd. & ydelser Ompl ifm. Gevinstrealisering sprogskole Introdukt.program udlænd. & ydelser Ompl ifm. Gevinstrealisering sprogskole Introdukt.program udlænd. & ydelser Ompl ifm. Gevinstrealisering sprogskole Introdukt.program udlænd. & ydelser Ompl ifm. Gevinstrealisering sprogskole Introdukt.program udlænd. & ydelser Ompl ifm. Gevinstrealisering sprogskole Sparekrav, rammebesp mv. Udbudsgevinst - Sporgundervisning budgettet ligger på materielgården, men ønskes flyttet til Grønne arealer budgettet ligger på materielgården, men ønskes flyttet til Grønne arealer Ifm. Udbudet af sprogundervisning af integrationsborgere er administrationen flyttet "in house". Svarende til 6% af bruttoudgifterne til sprogundervisning. Ifm. Udbudet af sprogundervisning af integrationsborgere er der opnået en reduktion af modulpriserne. Ifm. Udbudet af sprogundervisning af integrationsborgere er der opnået en reduktion af modulpriserne. Ifm. Udbudet af sprogundervisning af integrationsborgere er der opnået en reduktion af modulpriserne. Ifm. Udbudet af sprogundervisning af integrationsborgere er der opnået en reduktion af modulpriserne. Ifm. Udbudet af sprogundervisning af integrationsborgere er der opnået en reduktion af modulpriserne. Ifm. Udbudet af sprogundervisning af integrationsborgere er der opnået en reduktion af modulpriserne Side

25 Bevilling nr. Bevilling Navn Overskrift Kommentar og begundelse for omplacering Tillægsbevilling 2018 Tillægsbevilling 2019 Tillægsbevilling 2020 Tillægsbevilling 2021 Tillægsbevilling Flygtninge Øvrige udgifter til flygtninge Udgifter til flygtninge er fra og med afholdt på de korrekte funktioner. Udgifter afholdt på denne funktion afholdes og er budgetterede på andre funktioner/grupperinger Flygtninge Hjælp i særlige tilfælde I budget 2018 blev brutto udgifterne øget, men refusions indtægterne blev samtidig øget Side

26 Lejre Kommune Møllebjergvej Hvalsø T F H D E hfso@lejre.dk Dato: J.nr.: 18/12 Bilag 1 Uddybning af forventninger på udvalgsniveau og politikområder I følgende notat præsenteres forklaring af væsentlige afvigelser, der bygger på indmeldingerne til forventet Regnskab Forventet Regnskab (FR-2) er baseret på centrenes forventninger til regnskab 2017 i juni måned Resultatet i FR-2 er en forventning om et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. på driften i 2018 (ekskl. gæld fra tidligere år). Tabel 1: Resultat for Lejre Kommune pr i mio. kr. Fv. Oprindeligt Korrigeret FV. regnskabs- Resultatopgørelse (mio. kr.) regnskab budget budget afvigelse i forhold til: Opr. Kor. Budget Budget Indtægter , , ,4 15,3 15,3 Skattefinansierede nettodriftsudgifter 1.530, , ,3 8,9-2,4 Nyt Pris- og Lønskøn (KL) -4,4 0,0 0,0-4,4-4,4 Anlægsudgifter 80,3 66,6 92,2 13,8-11,9 Optagne lån -36,3-10,5-36,5-25,8 0,3 Renter 8,9 9,0 8,9-0,1 0,0 Afdrag på lån 28,3 28,3 28,3 0,0 0,0 Balanceforskydninger 27,3 2,2 19,3 25,1 8,0 Udgifter i alt 1.634, , ,5 17,5-10,4

27 Fv. Oprindeligt Korrigeret FV. regnskabs- Resultatopgørelse (mio. kr.) regnskab budget budget afvigelse i forhold til: Opr. Kor. Budget Budget LIKVIDITETUNDERSKUD (+) LIKVIDITETOVERSKUD (-) 30,9-1,8 26,1 32,7 4,9 Ad A: Indtægter Indtægter, renter og lån forudsættes og forventes at ende 15,3 mio. kr. under det budgetlagte. Mindreindtægterne skyldes følgende 2 omstændigheder: Midtvejsregulering I Økonomiaftalen for 2018 indgår, at der vil ske en midtvejsregulering af det kommunale bloktilskud i 2018, hvilket for kommunerne samlet set medfører en reduktion på 2,2 mia. kr. som følge af et revideret skøn for overførselsudgifterne på beskæftigelsesområdet samt en yderligere reduktion på 0,7 mia. kr. som følge af et revideret pris- og lønskøn, der ligger til grund for kommunernes PLregulering af budgetterne. Lejre Kommunes andel af dette udgør 14,9 mio. kr. Heraf vedrører ca. de 10 mio. kr. det reviderede skøn for overførselsudgifterne. Dertil kommer ca. 4,4 mio. kr. vedrørende det reviderede pris- og lønskøn. Midtvejsreguleringen medfører i udgangspunktet en forværring af Lejre Kommunes likviditet, men ved at gennemføre en pris- og lønreduktion på alle områder svarende den lavere stigning i udviklingen i priser- og lønninger fra 2017 til 2018 vil likviditetspåvirkningen kunne minimeres til 10,5 mio. kr. Skattesanktion Landets kommuner har i 2018 samlet øget skatten med 81 mio. kr. udover, hvad der var aftalt i forhold til den afsatte skattepulje. Skattestigningen medfører en kollektiv sanktion, hvor kommunernes bloktilskud reduceres tilsvarende. Den samlede reduktion på 81 mio. kr. fordeles efter folketal. Lejre Kommunes andel af skattesanktionen er 0,4 mio. kr. Side 2 af 16

28 Ad B: Nettodriftsudgifter Pris- og lønfremskrivning I forbindelse med Økonomiaftalen er der udmeldt en lavere stigning i priser- og lønninger fra 2017 til 2018, end hvad der oprindeligt var forudsat i budget Dette burde derfor betyde, at der på den samlede lønramme samt øvrige driftskonto må forventes tilsvarende mindreforbrug. Idet de reviderede pris- og lønskøn også er med til at øge presset på servicerammen i indeværende år, indstiller Administrationen derfor, at de reviderede skøn indarbejdes i de nuværende budgetter, således at de kommer til at afspejle dette forventede mindreforbrug. I alt vil driftsbudgetterne skulle reduceres med 4,4 mio. kr. i Endvidere vil Lejre Kommune skulle tilbagebetale den for høje fremskrivning fra 2017 til 2018 til staten i forbindelse med midtvejsreguleringen for 2018, uanset hvorvidt Lejre Kommune vælger at reducere budgetterne for Økonomiudvalget Administrativ organisation Der forventes et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. Mindreforbruget kan hovedsageligt henføres til forbrugstilbageholdenhed. IT og Kommunikation Der forventes et mindreforbrug på bevillingen på 1,1 mio. kr. i Mindreforbruget kan henføres til leasingordning vedr. PC ere i Lejre Kommune. Ordningen skal hvile-i-sig-selv over en 4-årig periode, og mindreforbruget skal derfor overføres til 2019, hvor der vil være et merforbrug i ordningen. Forsikringer og vikarpuljer Politikområdet forventes at få et merforbrug på i alt 1,3 mio. kr. Merforbruget dækker over et merforbrug vedr. arbejdsskade på 1,8 mio. kr. og et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedr. bygnings- og løsøreforsikringer. Arbejdsskade Der er i starten af året faldet afgørelse i Arbejdsskadestyrelsen i en sag fra 2013, der betyder, at Lejre Kommune i foråret har fået en engangsudbetaling til tidligere medarbejder på ca. 1,5 mio. kr. Der ligger flere sager til afgørelse i Arbejdsskadestyrelsen, som har været længe undervejs. Administrationen forventer, at en af disse sager også vil blive afgjort i Vores forsikringsmæglers bedste bud er, at denne sag kan give en yderligere udgift på 0,3 mio. kr. Der er ikke budgetlagt med udgifter til disse to sager, hvorfor der forventes et merforbrug på 1,8 mio. kr. vedr. arbejdsskadeområdet. Side 3 af 16

29 Bygnings- og løsøreforsikringer Forbrugsmønstret de første 3 måneder i 2018 følger forbruget i 2017, og der er ikke noget, der peger på, at der skulle ske flere skader i 2018 end i Alt andet lige må forbruget derfor forventes at være som i 2017, hvilket betyder, at der vil være en mindreudgift på bevillingen i størrelsesordenen kr. Det skal bemærkes, at der er forholdsvis stor usikkerhed forbundet med forbruget, da enkelte større skader kan ændre billedet. Puljer til sparemål Der er i budget 2018 indarbejdet en række effektiviserings- og besparelseskrav, jf. nedenstående tabel: Status på tværgående reduktionskrav i 2018: Budget 2018 FV. Afvigelse 1 Effektivisering og modernisering ØA2017-2,2 2,2 2 Effektiv ejendomsdrift -4,2 2,2 3 Compliance på indkøbsaftaler +print/kopi 1,8-3,0 4 Indtægt vedr i ,4-2,4 5 I alt -2,3-1,0 Ad 1 Effektivisering og modernisering ØA2017 Fra 2018 er det tidligere omprioriteringsbidrag erstattet af et flerårigt moderniserings- og effektiviseringsprogram. Målsætningen er på landsplan at frigøre 1 mia. kr. årligt. Med økonomiaftalen for 2018 blev det aftalt at 0,5 mia. kr. frigjorte midler fra moderniserings-og effektiviseringsprogrammet i 2018 forbliver i kommunerne til kernevelfærd, mens 0,5 mia. kr. modregnes i kommunernes bloktilskud. For Lejre Kommune svarer effektiviseringen til 2,2 mio. kr., som forventes opnået i 2018 via øget gevinstrealiseringer. Ad 2 - Effektiv ejendomsdrift Budget 2018 indeholder et effektiviseringskrav på effektiv ejendomsdrift på 3 mio., og dertil kommer et effektiviseringskrav på 1,2 mio. kr. vedr. frigjorte bygninger, som er vedtaget i budget 2014 og videreført herefter. Der forventes realiseret 2,0 mio. kr. i Side 4 af 16

30 Ad 3 - Compliance på indkøbsaftaler Der forventes opnået effektiviseringsgevinster for 3,0 mio. kr. i 2018 Største potentiale er opnået ved udbud af sprogundervisning med 1,2 mio. kr. Gældsafvikling Gælden er pr. 31. marts 2018 knap 19 mio. kr. Der er ikke budgetteret med gældsafvikling i 2018, og tilbagebetaling af gælden fremgår således ikke af driftsbudgettet. Under Økonomiudvalget er placeret den samlede gæld vedr. driften fra tidligere år. Gælden er fordelt pr. enhed/institution. Tilbagebetalingen kan derimod ses af likviditetsprognosen. I prognosen er forudsat, at der årligt vil ske tilbagebetaling på 10 mio. kr. Hvis gældsafviklingen bliver mere end de 10 mio. kr., vil likviditeten blive forbedret, tilsvarende vil likviditeten blive forværret, hvis tilbagebetalingen går langsommere end 10 mio. kr. årligt. Gælden er fordelt på følgende områder: Gæld pr. 31/ Merforbrug, ØU Fællesfunktioner -1,9 Merforbrug, ØU Budgetramme CET -0,1 Merforbrug, ØU Budgetramme CKF 0,0 Merforbrug, IT og kommunikation -1,2 Merforbrug, KF Fælles faciliteter -0,2 Merforbrug, CBL Allerslev skole -0,4 Merforbrug, CBL Bramsnæsvig skole -0,9 Merforbrug, CBL Hvalsø skole -0,5 Merforbrug, CBL Kirke Saaby skole -3,2 Merforbrug, CBL Kirke Hyllinge skole -0,5 Merforbrug, CBL Osted skole -0,5 Merforbrug, CD Område 1-5,6 Merforbrug, CD Område 3-1,2 Merforbrug, CD Område 2-0,2 Merforbrug, CET Ejendomsvedligeholdelse -0,2 Merforbrug, CVO Plejecentre -0,4 Merforbrug, CBUF Bofællesskaber -0,2 Merforbrug, CS Skoler -0,2 Merforbrug, Eksterne Projektmidler 0,0 Merforbrug, Erhverv og Turisme -0,2 Side 5 af 16

31 Gæld pr. 31/ Merforbrug, ØU Budgetramme CTM -0,7 Merforbrug CBU Fællesudgift dagtilbud mv -0,2 Merforbrug,CBU Tilskudsordning/demografi -0,2 Merforbrug, CBU Dagplejen -0,7 Merforbrug, CET Materielgården -0,1 Merforbrug, CET Vejbelysning & Vejafvand -0,3 I alt -19,8 Udvalget for Kultur & Fritid Udvalget forventer en mindre afvigelse på 0,1 mio. kr. i forhold til budgettet. Udvalget for Børn & Ungdom Skoletilbud Væsentlige udfordringer netto mio. kr. Aktivitetsområde Forventet afvigelse 1) 1 Specialundervisning 3,6 2 Skoler -2,2 3 Fællesudgifter -1,3 4 Betaling til / fra andre kommuner og forældrebetaling I alt -1,8 1) Negativt fortegn angiver et forventet mindreforbrug -1,9 Ad 1- Specialundervisning Bevillingen specialundervisning m.v. omfatter udgifter til specialundervisning inkl. SFO på egne og fremmede skoler samt udgifter til buskørsel til elever pga. lang eller farlig skolevej. Bevillingen er med de nuværende antal af elever henvist til eksterne specialundervisningstilbud udfordret i størrelsesorden 3,6 mio. kr. Der er indarbejdet konsekvenser af initiativer i forhold til 10. klasse fra Antallet af elever henvist til specialundervisning på eksterne specialskoler er faldet med 16 (Heraf 12 elever færre i 10. klassetilbud) fra skoleåret til skoleåret Ad 2 -Skoler Side 6 af 16

32 Skolerne forventer i 2018 samlet at kunne afdrage 2,2 mio. kr. på gammel gæld. Den samlede gæld på skolerne er i 2018 på 6 mio. kr. Ad 3 Fælles udgifter Med udgiftstilbageholdenhed i resten af 2018 kan opnås et mindreforbrug på ca. 1,3 mio. kr. I forhold til forventningen i FR1 om mindreforbrug på ca. 3 mio. kr. er ændringen et resultat af skoleårets planlægning i form flere elever (+35) og flere klasser (+5) end forventet, flere 2-sprogstimer til skolerne (+45 ugentlige lektioner), modsvaret af nedlæggelsen af modtageklasser på Hvalsø skole. Der har desuden været ekstraudgifter i forbindelse med ledelsesændring på Osted skole (ca.½ mio. kr.). Ad 4 Betaling til / fra kommuner og forældrebetaling Ved opdatering med kendte elevtal og bedste skøn for skoleåret vil bevillingen give et mindreforbrug på ca. 1,9 mio. kr. i Børn, Unge og Familie Væsentlige udfordringer netto mio. kr. Aktivitetsområde Forventet afvigelse 1) 1 Fællesudgifter + kompensation løn/merudgifter 0,8 2 Det specialiserede børneområde 1,3 I alt 2,0 1) Negativt fortegn angiver et forventet mindreforbrug Der er på området estimeret et merforbrug på 2,0 mio. kr. Ad 1) Fællesudgifter + kompensation løn/merudgifter Der forventes et merforbrug på 0,75 mio. kr. i Merforbruget skyldes dels, at der inden for 42 (kompensation for tabt arbejdsfortjeneste) er en stigning i udbetalingerne, der skyldes, at flere forældre bliver kompenseret for flere timer. Sekundært, at antallet af estimerede helårspersoner for 42 er steget begrænset siden FR-1, svarende til 0,4 helårspersoner. Konsekvenserne af en ny varslingsordning med forlængede opsigelsesvarsler er endnu ikke slået igennem, men forventes at være fordyrende på sigt. Merforbruget dækkes delvist ind af et mindreforbrug inden for 41. Modsat forventes et mindreforbrug inden for 41 (merudgifter som følge af handicappet eller sygdomsramt barn), som dog i begrænset omfang er mindsket siden FR-1 pga. stigende estimerede enhedspriser, og sekundært fordi der er sket Side 7 af 16

33 en stigning i antallet af estimerede helårspersoner, svarende til 1 helårsperson. Mindreforbruget inden for 41 dækker delvist merforbruget inden for 42. Ad 2) Det specialiserede børneområde Der forventes et merforbrug på 1,3 mio. kr. i Det forventede merforbrug skyldes: 1) stigende udgifter til STU på forventet kr. 2) manglende effektivisering inden for egenbetaling, hvor det kun er muligt at effektivisere for kr. mod forventet kr. 3) stigende antal helårspersoner inden for anbringelsesområdet og forebyggende foranstaltningsområdet. Særligt er der en signifikant stigning i aktivitetsniveauet inden for dagbehandlingstilbud. Til gengæld er det forventningen, at det stadig er muligt at hjemtage effektiviseringen på kr. vedr. kontrakter og effektiviseringen på kr. på efterværn. Anbringelser Aktuelt er der i alt 61,9 anbragte børn og unge, men der regnes med en afgang i løbet af året, bl.a. som følge af overgang til voksenområde. Der er pr. 30. juli 2018 disponeret med 58,8 anbragte børn og unge. I budget 2018 var forventningen 58,8 anbragte. Aktivitetsudvikling, anbringelser Funktion Tekst jul-18 Disp Budget 2018 Diff. Disp 2018/ Budget Opholdssteder mv. for børn 23,9 23,7 23,7-0, Plejefamilier 36,0 32,8 32,8 3, Døgninstitutioner for børn og unge 2,0 2,0 2,3-0, Sikrede døgninstitutioner m.v. for børn og unge 0,0 0,0 0,0 0,0 Anbringelser i alt 61,9 58,8 58,8 2,5 Den årlige gennemsnitspris ligger aktuelt på kr., hvilket er kr. under forudsætningen i budget Forebyggelse Aktuelt er der i alt 130,0 helårs børn og unge med forebyggende foranstaltninger. Der er pr. 30. juli 2018 disponeret med en 122,4 helårs forebyggende foranstaltninger. I budget 2018 var forventningen 157,7. Aktivitetsudvikling, forebyggelse Side 8 af 16

34 Funktion Tekst jun-18 Disp Budget 2018 Diff. Disp 2018/ Budget Forebyggende foranstaltninger for børn og unge 130,0 122,4 157,7-35,3 Forebyggende foranstaltninger i alt 130,0 122,4 157,7-35,3 Den årlige gennemsnitspris ligger aktuelt på kr., hvilket er kr. over forudsætningen i budget Dagtilbud Der forventes et samlet mindreforbrug på 1,9 mio. kr. i Aktivitetsområde Forventet afvigelse (Mio. kr.) 1 Dagplejen 0,5 2 Ressourcepædagoger -1,9 3 Områder -0,7 I alt -2,1 Ad 1) Dagplejen Der forventes på området et merforbrug på 0,5 mio. kr. i Bevillingen er udfordret, da børnetal ift. antal dagplejere har været for lavt gennem en længere periode, hvorfor der er fratrædelsesomkostninger til dagplejere. Ca. 50 % af det forventede merforbrug forklares ved anslået overenskomstmæssig lønstigning i Ad 2) Ressourcepædagoger Anvendelse af ressourcepædagoger i skolerne er reduceret, hvorfor der forventes et mindreforbrug i 2018 på 1,9 mio. kr. Ad 3) Områder Der forventes mindreforbrug på 0,7 mio. kr. til afdrag på handleplan. Den samlede gæld på dagtilbudsområdet er 7,0 mio. kr. Udvalget for Teknik & Miljø Aktivitetsområde Forventet afvigelse 1) 1 Grønne områder og natur -1,4 2 Vintervedligeholdelse 1,1 3 Kollektiv trafik -0,4 Side 9 af 16

35 Aktivitetsområde Forventet afvigelse 1) 4 Vejbelysning og vejafvanding -1,0 5 Rottebekæmpelse 0,3 6 Renovation 1,7 7 Rengøring -0,4 8 Adm. Bygninger og energi 0,1 I alt -0,1 1) Negativt fortegn angiver et forventet mindreforbrug Ad 1) Grønne områder og natur Mindreforbruget skyldes udgiftstilbageholdenhed. Ad 2) Vintervedligeholdelse Der er pr. 31. juli 2018 brugt i alt 4,9 mio. Kr., svarende til 85,5 % af budgettet. I samme periode sidste år var forbruget 3,5 mio. kr., svarende til 58,6 % af budgettet. Lejre Kommune forventer i 2018 at bruge 6,7 mio. kr. på vintertjeneste, hvor der i budget 2018 var forventet 5,7 mio. kr. Til sammenligning brugte Lejre Kommune i ,8 mio. kr. på området. Budget 2018 er i forhold til 2017 reduceret med 0,1 mio. kr. på grund af indkøbsgevinst i forhold til indkøb af vejsalt. Denne vinter er koldere, længere og med mere sne end de forrige år. Særligt marts måned har været kold/snepræget. De samlede udgifter forventes at overskride bevillingen med 1,1 mio. kr. Ad 3) Kollektiv trafik Der er afregnet tilbagebetaling for 2016 på 1,0 mio. kr. mod budgetlagt 0,5 mio. kr. Det modsvares af, at der forventes mindreudgift på driften i 2018 på 1,0 mio. kr. Modsat viser udgifter til Flextrafik en stigende tendens, hvilket der er tage højde for i den forventede afvigelse. Ad 4) Vejbelysning FORS har siden FR1 nedjusteret det forventede vejafvandingsbidrag til 1,75 mio. mod tidligere 2,4 mio. Der forventes derudover mindreforbrug på vejbelysning på kr Ad 5) Rottebekæmpelse Side 10 af 16

36 Ny lovgivning pr. 1. jan medfører forøgede udgifter til tilsyn på tilsynspligtige ejendomme i efteråret Derudover opleves fortsat et stigende antal rotteanmeldelser. Ad 6) Rengøring Mindreforbruget skyldes udgiftstilbageholdenhed. Ved klog tilrettelæggelse af afløsere ved ferie, sygdom og kurser kan en besparelse på 2,0 mio. kr. forventes. Området afholder selv omkostninger til evt. genanskaffelser af udstyr. Af mindreforbruget overføres 1,6 mio. kr. til dækning af besparelse i forhold til effektiv ejendomsdrift. Udvalget for Job & Arbejdsmarked Væsentlige udfordringer netto mio. kr. Aktivitetsområde Forventet afvigelse 1) 1 Sygedagpenge 0,3 2 Dagpenge til forsikrede ledige 3,3 3 Arb.mar.foranst. og forsørgerydelser 3,4 Afvigelse uden flygtninge 7,1 4 Introduktionsprogram udlændinge & ydelser -6,5 I alt 0,6 1) Negativt fortegn angiver et forventet mindreforbrug Udvalget forventer et merforbrug på 7,1 mio. kr. i 2018, når der ses bort fra udgifter vedr. flygtninge. Merforbruget kan hovedsageligt henføres til dagpenge til forsikrede ledige og forsørgerydelser. Samlet set har budgetlægningen på arbejdsmarkedsområdet været for optimistisk i forhold til den faktiske udgiftsudvikling. Ad 1- Sygedagpenge Der forventes næsten budgetoverholdelse på området. Ad 2)-Dagpenge til forsikrede ledige Lejre Kommune forventer i 2018 at bruge 34,1 mio. kr. på dagpenge til forsikrede ledige, hvor der i budget 2018 var forventet 30,8 mio. kr. Til sammenligning brugte Lejre Kommune i ,1 mio. kr. på området. Side 11 af 16

37 Effekterne af den økonomiske udvikling har været overvurderet i budget Udviklingen på A-dagpengeområdet har i 2018 udvist en meget positiv tendens, hvilket har resulteret i at Lejre kommune ved udgangen af april måned ligger nr. 3 på landsplan. Antallet af helårspersoner var primo 2018 på niveau med primo 2017, men har de efterfølgende måneder ligget helårspersoner under samme periode sidste år. Det er dog altid noget usikkerhed om efterfølgende korrektioner størrelse bagud og på den baggrund vil der ikke blive indarbejdet yderligere reduktioner i FR2, men vil afvente FR3. Arb.mar.foranst. og forsørgerydelser Der forventes her et merforbrug på 3,4 mio. kr. i 2018, svarende til et forventet forbrug på 90,5 mio. kr. i Til sammenligning blev der i 2017 brugt 84,8 mio. kr. på området. Merudgiften dækker over: Aktivitetsområde Forventet afvigelse 1) 1 Kontant og uddannelseshjælp -4,40 2 Flexjob og ledighedsydelse 1,30 3 Ressourceforløb 2,80 4 Jobafklaringsydelse 5,30 5 Driftsudgifter -1,30 6 Øvrige -0,30 I alt 3,40 Kontant og uddannelseshjælp (-3,4 mio. kr.) Mellemkommunale betalinger Effekten af mellemkommunale afregninger er ikke i fuldt omfang indarbejdet i budgettet. Effekten er i FR2 medtaget med -1,5 mio.kr. Helårspersoner Samlede reduceres antallet af helårspersoner med 19. De fordeler sig med 10 på kontanthjælp med effekt af -1,2 og 9 helårspersoner med effekt af -0,6 mio.kr. Antallet af helårspersoner er i FR2 fastholdt på realiserede niveau for maj måned Enhedspris Netto enhedsprisen er reducerede med en samlede effekt af -1,1 mio.kr. Refusionsprocenten og brutto enhedsprisen er korrigerede så den matcher de realiserede i Side 12 af 16

38 Flexjob og ledighedsydelse (+1,3 mio. kr.) Helårspersoner Samlet øges antallet af helårspersoner med 34. Der er set en stigning på dette område i gennem hele 2017 og det er den udvikling der er indarbejdet i FR Netto tilgangen til området ser ud til at være stagnerede og på den baggrund er antallet af helårspersoner fastholdt på niveau med realiserede i Effekten at det øget antal helårspersoner er på ca. 3,4 mio.kr. Enhedspris Den løbende opfølgning på netto enhedsprisen er vanskelig, da der kan være store forsinkelser i afregningen fra de private. I FR2 er der taget udgangspunkt i de realiserede brutto enhedspriser og refusionsprocenter realiserede i Samlet nedjusteres forventningerne med en effekt på 2,1 mio.kr. Ressourceforløb (+2,8 mio. kr.) Helårspersoner Samlede øges antallet af helårspersoner med 25. Der er set en stigning på dette område i gennem hele 2017 og det er den udvikling der er indarbejdet i FR Der er i FR2 forventede et fald på 5 helårspersoner fra maj til december. Den samlede effekt heraf er ca. 3,5 mio.kr. Enhedspris Netto enhedsprisen er reducerede med en samlede effekt af -0,7 mio.kr. Refusionsprocenten og brutto enhedsprisen er korrigerede så den matcher de realiserede i Jobafklaringsydelse (+5,3 mio. kr.) Helårspersoner Samlede øges antallet af helårspersoner med 44. Jobafklaringsydelse er en relativt ny ydelses type og skal ses i tæt sammenhæng med sygedagpenge og reformen heraf. Det har generelt været vanskeligt for kommunerne at forudsige effekterne af sygedagpengereformen samt omfanget af jobafklaringsydelsen. I budget 2018 var det ikke muligt ud fra historiske data og erfaringer at forudse denne udvikling. Den samlede effekt heraf er ca. 5,6 mio.kr. Enhedspris Netto enhedsprisen er reducerede med en samlede effekt af -0,3 mio.kr. Refusionsprocenten og brutto enhedsprisen er korrigerede så den matcher de realiserede i Side 13 af 16

39 Driftsudgifter (-1,3 mio. kr.) Ved udgangen af maj måned er forbrugsprocenten på 27,3%. Området har i de senere år være præget af stor tilbageholdenhed. I 2017 var netto forbruget på 4,5 mio.kr og i FR forventes netto forbruget at være på 6,0 mio.kr. Der er på nuværende tidspunkt disponeret flere større indsatser med estimeret netto udgifter på ca. 1,5 mio.kr. Dette er forklaringen på den øget udgift sammenholdt med Øvrige områder (-0,3 mio. kr.) Ingen bemærkninger. Introduktionsprogram udlændinge & ydelser I forhold til flygtninge forventes et mindreforbrug på 4,6 mio. kr. i 2018, svarende til et forventet forbrug på 10,0 mio. kr. i Til sammenligning blev der i 2018 brugt 8,0 mio. kr. på området. For integrations og integrations lignende ydelse er antallet af forventede helårspersoner i FR reducerede mod budget med -65 med en samlede økonomisk effekt af -4,6 mio.kr. Det reducerede antal helårspersoner skyldes henholdsvis reducerede kvoter samt at den forventede andel af borgere, som er selvforsørgende, var undervurderet i buget I FR er der valgt samme andel af selvforsørgelse som er realiserede i Der forventes et merforbrug på driftsudgifter og danskundervisning på ca. -0,1 mio.kr. Netto enhedspriserne er nedjusterede på baggrund af den faktiske udvikling i 2017 med en effekt af -0,6 mio.kr. Udvalget for Social, Sundhed og Ældre Velfærd & Omsorg Bestillerfunktion Det viser sig, at budgetforudsætningen for Frit valg hjemmepleje er blevet lagt på et for lavt niveau i 2018, hvorfor der mangler 1,9 mio. kr. i budget Budget 2018 blev lagt ud fra regnskab 2016 og visiterede timer i foråret 2017, og budgettet tager derved ikke højde for den stigning i antallet af timer, der har været de sidste 9 mdr. af Området har siden FR-1 gennemgået 20 borgere med mere end 26 timer pr. uge og gennemgangen viser et behov for: - at samarbejdet mellem visitation og hjemmepleje skal styrkes, - at der skal arbejdes på at praksis ensrettes mere, Side 14 af 16

40 - at der kommer øget fokus på rehabilitering med henblik på at gøre den enkelte borger mere selvhjulpen. I første kvartal er der stadig flere timer end budgetteret, svarende til en merudgift på 2 mio. kr. Området har stor fokus på praksis, men er udfordret af et stigende antal borgere, og en stigning i leverede ydelser pr. borger afledt af øget plejetyngde. Arbejdet med ovennævnte fokusområder forventes først at få effekt med en halvering i 3. kvartal og yderligere fald i 4. kvartal. For de øvrige poster på bevillingen forventes budgetoverholdelse. Plejecentre og aflastningsboliger Der forventes budgetoverholdelse. Området udviser fortsat udgiftstilbageholdenhed, hvilket forventes at give mulighed for en tilbagebetaling af gæld med 1,0 mio. kr. Mellemkommunal afregning pleje i pl.bolig mv. Området har udarbejdet et estimat ud fra de på nuværende tidspunkt kendte borgere, som viser en afvigelse på omkring 7 mio. kr., bestående af øgede udgifter på 6 mio. kr. og færre indtægter på 1 mio. kr. Årsager til afvigelse for udgifter på 6 mio. kr. er primært én borger med døgnbemanding til 4,7 mio. kr. på årsbasis. Pågældende borger er flyttet til Solvang 1/6, hvorefter udgiftsniveauet er reduceret. Der er pt. 19 plejehjems-/demenspladser og ældreboliger samt 16 borgere i ældreboliger med lidt pleje og praktisk hjælp. Der mangler indtægter for 1,7 pladser i forhold til det budgetterede, svarende til 1 mio. kr. Hjælpemidler og tilskud mv. Forventet mindreforbrug skyldes indfrielse af pantebrev til boligforbedring og en forventning om lavere udgifter til bl.a. boligindretning. Specialiseret voksenområde Der forventes et mindre merforbrug på 0,1 mio. kr. i Ser man på aktivitetsniveauet ligger dette ligeledes tæt på budgetforudsætningerne. Side 15 af 16

41 Aktivitetsudvikling Jul-18 Disp Budget 2018 Diff. Disp 2018/ Budget 2018 Botilbud i alt 119,0 118,6 124,0-5,4 Støtte og hjælp i alt 153,4 154,1 160,7-6,6 Misbrug i alt 9,9 27,6 6,4 21,2 Sociale ydelser (Førtidspensioner) Der forventes i forhold til området et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. i 2018, svarende til et forventet forbrug på 76,3 mio. kr. i Til sammenligning blev der i 2017 brugt 78,2 mio. kr. på området. Mindreforbruget, skyldes følgende: Reducerede antal helårspersoner med 12 med en positiv økonomisk effekt på -1,3 mio.kr. Prisafvigelse med effekt af +0,6 mio.kr som primært kan henføres til en højere enhedspris på gl. ordning. Side 16 af 16

42 NOTAT Lejre Kommune Møllebjergvej Hvalsø T F H Dato: J.nr.: 18/3 2. budgetstatus for budget budgetstatus indeholder: side 1. Sammenfatning 1 2. Hovedresultat i 2. budgetstatus 2 3. Statsgaranti eller selvbudgettering 4 4. Befolkningsprognose et væsentligt element i selvbudgettering 5 5. Pris- og Lønregulering (PL) 6 6. Budget forudsætninger + væsentlige elementer 7 A. Drift 7 B. Anlæg 9 C. Finansiering Budgetproces status Sammenfatning Denne 2. budgetstatus for budget tjener som informationsgrundlag, så Kommunalbestyrelsen kan følge med i hvilke ændringer af både generel karakter og lokal karakter, der er med til at ændre vilkårene for budgetbalancen. Der redegøres endvidere for valg af henholdsvis statsgaranti og selvbudgettering i forhold til indtægter. 2. budgetstatus viser et likviditetsunderskud på 49,0 mio. kr. i 2019 ved valg af statsgaranti. Likviditetsunderskuddet på 49,0 mio. kr. er inkl. forskydning af udgifter (anlæg inkl. lån) fra 2018 til 2019 for 34 mio. kr., således underskuddet uden overførsel af anlæg fra 2018 til 2019 er på 15,0 mio. kr. Som en del af budgetvedtagelsen skal Kommunalbestyrelsen vælge mellem et statsgaranteret indtægtsgrundlag eller et eget skøn for indtægtsgrundlaget, hvilket kaldes selvbudgettering. Beslutningen træffes som en del af vedtagelsen af budgettet og er bindende for budgetåret. Såfremt der vælges selvbudgettering vil

43 der være en gevinst på 18,6 mio. kr., og det samlede resultat i 2019 bliver således et lille overskud på 3,6 mio. kr. KL og regeringen har den 7. juni 2018 indgået aftale om kommunernes økonomi for Hovedelementerne i aftalen er et løft på serviceudgifterne på 1,2 mia. kr. i forhold til aftalen for 2018 til at imødegå det demografiske pres samt et anlægsniveau på 17,8 mia. Derudover videreføres finansieringstilskuddet på 7,1 mio. kr. i Hovedresultat i 2. budgetstatus Lejre Kommunes budgetlægning er som alle andre kommuners budgetlægning underlagt en række eksterne grundvilkår. Økonomi- og Indenrigsministeriet har udmeldt det statsgaranterede indtægtsgrundlag, og KL har udsendt prognosemodel for 2020 til Udmeldingen indebærer, at Lejre Kommune får flere indtægter fra tilskud og udligning, svarende til 17 mio. kr. i forhold til forventningen i budgetaftalen for I de 17 mio. kr. indgår finansieringstilskud på 7,1 mio. kr. Modsat er indtægter fra skatter blevet nedjusteret med 22,1 mio. kr. De lavere skatteindtægter skyldes bl.a., at statsgarantien indeholder en forventning om en lavere demografisk udvikling fra 2018 til Derudover er skatteaftalen fra februar 2018 blevet udmøntet. Det medfører øget beskæftigelsesbidrag og nyt job- og pensionsfradrag fra og med 2018 med fuld indfasning i Dertil kommer, at Lejre Kommune får 4,5 mio. kr. mindre i indtægter fra selskabsskat end forventet i 2017, men omvendt 5,4 mio. kr. mere i udligning vedr. selskabsskat. I alt får Lejre Kommune 5 mio. kr. mindre i indtægter i 2019 end forudsat ved budgetvedtagelsen for Tabel 1 -Skatteindtægter og tilskud og udligning Mio. kr. Budget 2018 (2018 PL 2019 Budgetaftale Budgetforslag 2019 Kommunal indkomstskat , , ,5 Andel af skat af dødsboer -0,3 0,0-0,4 Selskabsskat -35,0-36,9-32,4 Grundskyld -148,7-149,0-151,3 Anden skat på fast ejendom -0,3-0,3-0,3 Skatter i alt , , ,9 Tilskud og udligning -144,1-123,4-139,2 Indtægter i alt , , ,1 Side 2 af 11

44 Lejre Kommunes andel af den samlede anlægsramme på 17,8 mia. kr. svarer til ca. 78 mio. kr. Budgetforslag indeholder bruttoanlægsudgifter for 98,7 mio. kr., hvilket er ca. 21 mio. kr. mere end vores andel af anlægsrammen. Der er udmeldt en teknisk serviceramme fra KL på 1.209,9 mio. kr. i I 2. budgetstatus indgår serviceudgifterne med 1.213,7 mio. kr., hvilket er 3,8 mio. kr. mindre end den udmeldte tekniske serviceramme for Lejre Kommune. Som det fremgår af tabel 2 viser 2. budgetstatus et likviditetsunderskud på 49,0 mio. kr. i Likviditetsunderskuddet på 49,0 mio. kr. er inkl. forskydning af udgifter (anlæg inkl. lån) fra 2018 til 2019 for 34 mio. kr. således underskuddet uden overførsel af anlæg fra 2018 til 2019 er på 15,0 mio. kr. Tabel 2. budgetstatus for budget Budgetaftale budgetstatus 2019 BF2019 BF2020 BF2021 BF2022 A. Driftsvirksomhed 1.514, , , , , ,7 B. Anlægsvirksomhed 53,8 42,9 105,8 54,6 54,6 54,6 Faste anlægsudgifter 53,8 41,7 40,2 41,7 41,7 41,7 Anlægsprojekter 0,0 1,2 15,4 12,9 12,9 12,9 Anlæg overført fra ,0 0,0 50,2 0,0 0,0 0,0 PRIS-/LØN-STIGNINGER ,3 0,0 0,0 37,9 72,9 109,0 Drift og anlæg i alt 1.604, , , , , ,3 C. RENTER 9,6 9,5 9,5 9,6 9,6 9,6 Øvrige balanceforskydninger (Bl.a. byggelån ældreboliger) 2,2 2,2-10,5 1,3 1,3 1,3 D. Balanceforskydninger 2,2 2,2-10,5 1,3 1,3 1,3 E. AFDRAG PÅ LÅN OG LEASING-FORPLIGTELSER 29,4 29,4 29,4 30,5 30,7 30,7 SUM (A + B + C + D + E) 1.645, , , , , ,9 Forøgelse af likviditet ( Tempelkrog Nord) 0,0 11,7 2,4 0,0 0,0 0,0 Optagne lån ( ) -5,0-5,0-8,3-6,3-6,3-6,3 Tilskud og udligning ( ) -123,4-117,7-139,2-140,2-148,6-152,6 Refusion af købsmoms ( ) 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 Skatter ( ) , , , , , ,4 Finansiering i alt , , , , , ,5 LIKVIDITETUNDERSKUD (+) LIKVIDITETOVERSKUD (-) -3,7 9,1 49,0-2,6-3,5-5,6 Heraf forskydning af anlæg fra 2018 til 2019 Anlægsvirksomhed 0,0 0,0 50,1 0,0 0,0 0,0 Låneoptag 0,0 0,0-2,0 0,0 0,0 0,0 Balanceforskydninger 0,0 0,0-14,0 0,0 0,0 0,0 Budgetforslag uden anlægsforskydninger LIKVIDITETUNDERSKUD (+) LIKVIDITETOVERSKUD (-) -3,7 9,1 15,0-2,6-3,5-5,6 Selvbudgettering ( forbedring ved i folketal) 0,0 0,0-18,6 0,0 0,0 0,0 Budgetforslag ved valg af selvbudgettering (+271 i folketal) LIKVIDITETUNDERSKUD (+) LIKVIDITETOVERSKUD (-) -3,7 9,1-3,6-2,6-3,5-5,6 Side 3 af 11

45 I budgetforslag var der en forventning om, at driftsudgifterne ville falde 0,5 pct. fra 2018 til Den demografiske- og konjunkturbestemteudvikling betyder imidlertid, at udgifterne stiger med 0,4 pct. fra 2018 til Statsgaranti eller selvbudgettering I budgetlægningen kan kommunerne vælge mellem beregning af skatteprovenuet - som udgør størstedelen af Lejre Kommunes indtægter ud fra et statsgaranteret udskrivningsgrundlag eller et eget skøn over udskrivningsgrundlaget (selvbudgettering). Beslutningen træffes som en del af vedtagelsen af budgettet og er bindende for budgetåret. Statsgarantien findes kun for budgetåret (2019), mens overslagsårene ( ) altid er selvbudgetteringsskøn. Lejre Kommune har de senere år valgt statsgaranti. I 2. budgetstatus vises både resultatet ved valg af det statsgaranterede indtægtsgrundlag (A) og en foreløbig beregning ved valg af selvbudgettering (B) i ovenstående resultatopgørelse. Ved statsgaranti er kommunen sikret indtægter fra indkomstskat, tilskud og udligning beregnet ud fra et udskrivningsgrundlag og et folketal. De to beløb er beregnet af Økonomi- og Indenrigsministeriet og udmeldt kort tid efter indgåelse af økonomiaftalen. Folketallet følger prognosen fra Danmarks Statistik for befolkningsudviklingen. I tal fra Danmarks Statisk forventes en stigning i antallet af borgere fra pr. 1. januar 2018 til pr. 1. januar 2019, svarende til 29 borgere. Pr. 1. juni 2018 har Lejre Kommune borgere, og har derved allerede flere borgere end Danmarks Statistik forventer pr. 1. januar Ved selvbudgettering skønner Lejre Kommunen selv sit beskatningsgrundlag for personindkomster og sit folketal, mens tilskuds- og udligningsbeløb beregnes som konsekvens heraf. Det beregnede tal indgår i budgetlægningen, men både skatteindtægter, tilskud og udligning genberegnes senere ud fra den faktiske udvikling i beskatningsgrundlag og udgifter for både kommunen selv og for landet som helhed. Forskellen mellem beløbet modtaget i budgetåret og de genberegnede beløb afregnes med kommunen som efterregulering tre år efter. Den endelige efterregulering kan opgøres med den såkaldte maj-afregning for indkomstskat, der for indkomståret 2019 først kendes i maj Det samlede provenu eller tab for selvbudgetterende kommuner indgår i beregningen af kommunernes balancetilskud i Bloktilskuddet forhøjes eller reduceres, alt efter om den faktiske vækst i skat, udgifter og folketal viser sig lavere eller højere end forudsat i statsgarantien. Det er kun de selvbudgetterende kommuner som efterreguleres direkte, men summen af efterreguleringer finansieres via bloktilskudspuljen, som fordeles mellem alle landets kommuner. Derfor vil det typisk være en fordel, at flere Side 4 af 11

46 kommuner selvbudgetterer, da flere så deler risikoen for en negativ efterregulering. Beregningerne viser, at der i 2019 kan være en potentiel gevinst for Lejre Kommune på samlet set 18,6 mio. kr. ved at vælge selvbudgettering. Det er en pæn gevinst, men det skal understreges, at det også giver en risiko for tab/gevinst, hvis forudsætningerne ikke holder. 4. Befolkningsprognose et væsentligt element i selvbudgettering Et væsentligt element i vurderingen af skønnet for udskrivningsgrundlaget i 2019 er udviklingen i antallet af skattepligtige og dermed udviklingen i folketallet. Hvis der forudsættes et højere folketal end den faktiske befolkningsudvikling vil det øge risikoen for, at beregningerne overvurderer gevinsten ved selvbudgettering. Den væsentligste forudsætning for befolkningsprognosen 2019 er befolkningstallet pr. 1. januar 2018 samt Lejre Kommunes forventninger til boligbyggeri i de kommende år, fertilitet og dødelighed. Der henvises endvidere til befolkningsprognosen i budgetmappen på Politiker Portalen hvor der kan læses mere om forudsætninger for befolkningsprognosen. I befolkningsprognosen er forudsat en vækst i folketallet på i alt 294 borgere mellem 1. januar 2018 og 1. januar Foreløbige statustal pr. 1. maj viser, at der er kommet 62 flere borgere i Lejre Kommune siden 1. januar 2018, og der aktuelt bor borgere i Lejre Kommune pr. 1. juni Hvorvidt befolkningsprognosen fortsat vurderes at afspejle virkeligheden har afgørende betydning for valget mellem statsgaranti og selvbudgettering, idet en forventet højere vækst i folketal end forudsat i statsgarantien, alt andet lige vil give merindtægter ved valg af selvbudgettering. Omvendt kan det give betydelige tab i efterreguleringssituationen, hvis væksten udebliver. Lejre Kommunes boligbyggeprogram forventer i alt 159 nye boliger færdige i 2018, hvor de største er Søtorvet, Valdemarsgård og Vestervang. Side 5 af 11

47 Som det fremgår af nedenstående graf ligger Lejre Kommune allerede pr. 1. maj borgere over det statsgaranterede betalingsfolketal pr. 1. januar Statsgaranti OIM Eget skøn Lejre Kommune Faktisk betalingskommunefolketal I nedenstående tabel 3 sammenlignes indtægter ved henholdsvis statsgaranti og selvbudgettering: Tabel 3 - Indtægter ved henholdsvis statsgaranti og selvbudgettering kr. Ved statsgaranti Ved selvbudgettering Forskel Indkomstskatteprovenu 1.319, ,4 25,5 Foreløbigt tilskud og udligning 140,4 133,5-6,9 Nettoprovenu 1.460, ,9 18,6 5. Pris- og Lønregulering (PL) Budgettet er fremskrevet med KL s seneste skøn af 29. juni 2018 for udviklingen i priser- og lønninger i forhold til drift og anlæg. Dette betyder, at også eksisterende anlæg er blevet pris- og lønfremskrevet. Tabel 4 - KL s pris- og lønfremskrivning indarbejdet i budgetforslag / / / / /2022 Lønstigninger 1,25 1,72 3,16 2,70 2,70 Lønpuljer 0,00 0,24 0,07 0,00 0,00 Prisstigninger 1,61 2,01 2,01 2,01 2,01 Løn- og prisstigninger 1,40 2,00 2,80 2,50 2,50 Side 6 af 11

48 Den 28. april 2018 indgik KL overenskomstforlig (O.18) med Forhandlingsfællesskabet. Den nye overenskomst betyder en lavere udmelding om udviklingen i priser og lønninger fra dels 2017 til 2018, dels fra 2018 til Den nye udmelding er indarbejdet i 2. budgetstatus og betyder, at budgettet er fremskrevet med 9,0 mio. kr. mindre end i 1. budgetstatus. I forhold til lønninger skal der gøres opmærksom på, at fremskrivningen udelukkende indeholder aftaleelementerne fra forligene med Forhandlingsfællesskabet inkl. organisationsforligene. Den faktiske kommunale lønudvikling har de seneste par år ligget lidt højere end de aftalte lønstigninger. Denne forskel kaldes reststigningen. Reststigningen skønnes til 0,2 pct. i gennemsnit på landsplan og var på 0,17 pct. for Lejre Kommune fra 2017 til Reststigningen skyldes bl.a., at der også indgår en erfaringsbaseret lønudvikling i en række overenskomster, hvilket betyder, at der er en vis automatik i lønstigningerne for nogle grupper. Denne stigning dækkes ikke af den automatiske lønfremskrivning, men finansieres af kommunen selv. Derudover dækker reststigningen over, at der decentralt forhandles lokal løndannelse. Endelig kan personaleomsætningen både give mindre- og merudgifter. Forligene indeholder puljer til særlige formål herunder en rekrutteringspulje og nogle mindre særlige puljer. Der er i budgetforslag indarbejdet 1,9 mio. kr. i 2019 og 2,5 mio. kr. i efterfølgende budgetår til disse puljer. Puljerne er ikke fordelt på de enkelte bevillinger, men står under bevilling Fælles vikarpulje. Rekrutteringspuljen er primært målrettet ældre- og sundhedsområdet, herunder til et markant løft af lønnen til social- og sundhedselever, social- og sundhedsassistenter samt erfarne sygeplejersker og sygeplejersker med specialuddannelse. 6. Budget forudsætninger og væsentlige elementer A. Drift Budgetforslaget på driften tager udgangspunkt i år 2019 fra det vedtagne budget (1. overslagsår). Hertil er indregnet vedtagne budgetændringer siden vedtagelsen af budget , PL-fremskrivning, påvirkning af demografiske ændringer samt øvrige tekniske korrektioner. 2. budgetstatus for budget tager udgangspunkt i følgende: 1. Budgetforslaget dannes ud fra oprindeligt budget 2018 samt overslagsår Side 7 af 11

49 2. Konkrete politiske beslutninger fra Kommunalbestyrelsen og Økonomiudvalg med konsekvens for budget er indarbejdet i budgetforslaget med såvel positive som negative konsekvenser (inklusive eventuelle korrektioner for tidsbegrænsede bevillinger). 3. Budgettet er fremskrevet med KL s seneste prognose af 29. juni omkring udviklingen i priser- og lønninger. 4. Konsekvenserne af ny lovgivning, herunder områder omfattet af bloktilskudsregulering, det udvidede totalbalanceprincip (DUT) med indvirkning på budgettet for Lejre Kommune forventes at udgøre i alt ca. 0,3 mio. kr. som ikke pt. er indarbejdet i budget I august opgøres den præcise udgift for Lejre på bevillingsniveau. 5. Der er indarbejdet demografikorrektioner på baggrund af Lejre Kommunes egen befolkningsprognose. Befolkningsprognosen danner grundlag for den demografiske korrektion på en række af kommunens serviceområder. 6. For de lovbundne og konjunkturafhængige områder (kontantydelser, sikringsydelser, beskæftigelse mv.) tages der udgangspunkt i Lejre Kommunes eget skøn for aktivitetsniveau Der indgår ikke i budgetforslag effekt af forenkling af erhvervsfremmesystemet. Det er aftalt mellem KL og regeringen, at den lokale erhvervsfremmeindsats skal gå fra at koste 500 mio. kr. pr. år til at koste 320 mio. kr. pr. år., mens kommunerne skal lade betalingen til de nuværende Væksthuse på 100 mio. kr. stige til 180 mio. kr. til de nye Erhvervshuse, og endelig skal ændringen føre til at kommunerne flytter 100 mio. kr. fra lokal erhvervsfremme til borgernær service. For Lejre Kommune vil dette umiddelbart betyde, at Lejre Kommune fremover skal betale ca kr. mere til væksthusene. Såfremt der ikke tilføres yderligere midler på området vil dette betyde at der bliver færre penge til de eksisterende kommunale aktiviteter. 8. Der er indarbejdet budgetforslag, 1. behandling fra Movia, som bestyrelsen har godkendt den 19. juni I økonomiaftalen for 2017 blev der aftalt et Moderniserings- og Effektiviseringsprogram (MEP) med en målsætning på 1 mia. kr. årligt. I budgetforslag 2019 er der som følge heraf forudsat en reduktion på 4,6 mio. kr., som på nuværende tidspunkt ikke er konkret udmøntet. Side 8 af 11

50 Effektiviseringen kan i henhold til finansministeriet henføres til: Forenkling af kommunernes rammer og styrket styring mio. kr. Effektiv drift gennem samarbejde og nye organiseringer mio. kr. Bedre indkøb og øget digitalisering mio. kr. 2,3 1,3 1,0 4,6 10. På de specialiserede socialområder udestår en endelig fordeling af udgifterne i 2019 mellem børne- og voksenområdet, men det forudsættes af den samlede ramme ikke ændres. I rammen indgår de i 2018 vedtagne besparelser. I alt 11. Der er indarbejdet Sundhedsdatastyrelsens skøn for kommunefordelte udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering, hvilket betyder merudgifter på 5,1 mio. kr. i forhold til 1. budgetstatus. 12. Der er indarbejdet investeringsprojekt på sygedagpengeområdet. I budgetforslag indgår derfor en effektivisering på 1,5 mio. kr. på sygedagpengeområdet, og en udvidelse af den administrative budgetramme med 0,5 mio. kr., således der netto er tale om en effektivisering på 1,0 mio. kr. i 2019 og frem. Investeringsprojektet er rettet mod at få reduceret antallet af borgere på sygedagpenge efter 26. uge. Projektet har kørt i 2018 og haft gode resultater. 13. Der er indarbejdet en forøgelse af barselsfonden med 2,3 mio. kr. på baggrund af forventede udgifter i 2018 og 2019 på ca. 6 mio. kr. Ordningen er solidarisk finansieret, og skal økonomisk over en årrække kunne hvile i sig selv. Bidraget er i budgetforslag på 0,7 pct. af lønsummen. Barselsfonden er herefter på 6,0 mio. kr. i Barselsfonden, der er en fælles ordning i Lejre administreret af Center for Økonomi & HR, refunderer 80 % af merudgifterne i forbindelse med vikardækning under de ansattes barselsorlov. Barseludligningsordningens formål er at fremme ligestilling mellem mænd og kvinder ved at udjævne tjenestestedernes udgifter til løn under barsel, således alle tjenestesteder bidrager ligeligt til finansiering af barselsudgifter. B. Anlæg Anlægsudgifterne udgør i budgetforslag 2019 i alt 105,8 mio. kr., hvilket er en stigning på 62,9 mio. kr. siden 1. budgetstatus. Stigningen skyldes overførsel fra 2018 til 2019 og indarbejdelse af Allerslev projektet. Side 9 af 11

51 Investeringsoversigt : Anlægsprojekter BF2019 BF2020 BF2021 BF2022 Faste anlæg Broer 3,1 3,1 3,1 3,1 Asfalt og slidlag 6,0 6,0 6,0 6,0 Trafiksikkerhed samt cykel/gangsti 5,6 5,6 5,6 5,6 Pulje til tilgængelighed handicap 0,5 0,5 0,5 0,5 Vedligeholdelse af kommunale bygninger 18,8 20,3 20,3 20,3 Byfornyelsespulje 5,2 5,2 5,2 5,2 Anvendt borgernær teknologi 0,5 0,5 0,5 0,5 Nationalpark 0,5 0,5 0,5 0,5 Faste anlæg i alt 40,2 41,7 41,7 41,7 Anlægsprojekter Styrket vedligehold græsfodboldbaner ,7 Netdækning landsbyer 4,6 Udisponeret pulje 10,1 12,9 12,9 12,9 Anlægsprojekter i alt 15,4 12,9 12,9 12,9 Anlægsprojekter overført fra 2018 Erhvervsgrunde i Kr. Såby 0,8 Halanlæg Kirke Hyllinge 12,8 Kunstgræsbane i Osted 1,1 Degnejorden 0,6 Anvendt borgernær teknologi 0,8 Dagtilbud kapacitetstilpasning 10,0 Pendlerparkering Lejre 0,4 Udbygning af idræts- og fritidsfaciliteter Allerslev 16,5 Lejrevej 15 salg -5,4 Opførelse 12 plejeboliger 15,3 Grund til 12 plejeboliger -1,6 Udvikling lokalområder ,6 Detailprojekt og anlæg vådområde Tempelkrog Nord -2,4 Indkøb af hjælpemidler 0,2 Sarbjerg - udstykning 0,1 Færdiggørelse Baunemosen 0,4 Anlægsprojekter overført fra 2018 i alt 50,2 0,0 0,0 0,0 I alt anlægsinvesteringer 105,8 54,6 54,6 54,6 C. Finansiering Der er på finansieringsområdet siden 1. budgetstatus indarbejdet lånoptag på 2 mio. kr. vedr. energioptimeringsprojekter overført fra 2018 samt byggelån vedr. 12 nye plejeboliger på 14 mio. kr. Derudover er der indarbejdet finansieringstilskud på 7,1 mio. kr. i Lejre Kommune vil i 2019 får 33,4 mio. kr. i selskabsskat, hvilket er 4,5 mio. kr. mindre end tidligere forventet. Side 10 af 11

52 Der henvises endvidere til særskilt notat om Budgettering af skatter, tilskud og udligning, budget Budgetproces status I 2. budgetstatus er indarbejdet følgende markerede elementer og frem mod fremlæggelsen af det endelige budgetforslag indarbejdes de øvrige elementer: Status Aktivitet X X X X Konkrete politiske beslutninger fra Kommunalbestyrelsen og Økonomiudvalg med konsekvens for budget er indarbejdet i budgetforslaget med såvel positive som negative konsekvenser (inklusive eventuelle korrektioner for tidsbegrænsede bevillinger) frem til 1. budgetstatus. Demografi (Ældre, daginstitutioner, undervisning, SFO samt Tandpleje) Øvrige tekniske korrektioner Pris- og lønfremskrivning (KL skøn april) X Endelig opgørelse af viderefordelingen af selskabsskat for indkomståret 2016 og tidligere år. X X X X X X X X Låneoptagelse Skøn for renter og afdrag Takstkatalog Prisregulerede takster Satsreguleringer Investeringsoversigt Aftale mellem KL og Regeringen om kommunernes økonomi Lov- og Cirkulæreprogram Tilskud/udligning jf. udmelding fra Økonomi og Indenrigsministeriet Valg mellem selvbudgettering eller statsgaranti af udskrivningsgrundlag X Ansøgning afsendt i forhold til særtilskudspulje 16 og 19 Søges Ansøgning omkring lånepulje målrettet effektiviseringspotentiale ikke X Beslutninger i forbindelse med FR-1 Beslutninger i forbindelse med FR-2 Side 11 af 11

53 NOTAT Lejre Kommune Møllebjergvej Hvalsø T F H Henrik Nielsen Direktionen D E henn@lejre.dk Dato: 21. august 2018 J.nr.: Budget Direktionens budgetoplæg Som led i processen omkring budget forelægger direktionen sit budgetoplæg. Udgangspunktet for direktionens budgetoplæg er 2. budgetstatus, hvor senest kendte forudsætninger og tekniske korrektioner er indarbejdet i budgetgrundlaget Ikke mindst de endelige udmeldinger omkring de kommunale skatter, tilskud og udligning baseret på aftalen om kommunernes økonomi, indgået i juni 2018 mellem regeringen og KL. 2. budgetstatus er nærmere beskrevet i et særskilt notat. Formålet med direktionens budgetoplæg er at anvise muligheder for at skabe et budgetgrundlag for den kommende fireårige budgetperiode, som er i balance. Samtidig skal budgetoplægget skitsere potentielle handlemuligheder og prioriteringsrum for de afsluttende politiske forhandlinger. Sammenfatning af direktionens budgetoplæg: Lejre Kommune har over de seneste år fået opbygget en grundlæggende sund økonomi, hvor der er styr på såvel udgifter som indtægter. Det er et godt og trygt udgangspunkt for den forstående politiske proces frem mod den endelige vedtagelse af budget Som det fremgår af dette notat, er der i hvert af de fire budgetår balance Både i 2. budgetprognose og i direktionens forslag til budget Denne balance bygger på en forudsætning om, at der bliver valgt det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag i 2019, hvilket direktionen anbefaler. Det lyder jo rigtig godt, og det er det faktisk også. Det betyder dog ikke, at der ikke er vigtige beslutninger at træffe i den afsluttende budgetproces. I den vedtagne budgetstrategi, som der er redegjort lidt nærmere for i næste afsnit, er der således peget på en række udfordringer i forhold til balancen mellem Drift, Anlæg samt Likviditet og éngangsindtægter. Disse udfordringer er fortsat gældende.

54 Herudover er der særligt behov for at have opmærksomhed på kommunens likviditetsmæssige situation. For på trods af, at der årligt er balance mellem udgifter og indtægter, er der en særlig udfordring knyttet til de fortsat markante overførsler af uforbrugte anlægsmidler mellem årene. Det foreliggende budgetoplæg rummer således overførte anlæg fra 2018 til 2019 for 50 mio. kr., som i hovedtræk knytter sig til halprojektet i Kirke Hyllinge (12,8 mio. kr.), kapacitetstilpasning på dagtilbudsområdet (10 mio. kr.), udbygning af idræts- og fritidsfaciliteter i Allerslev (16,5 mio. kr.) samt opførelse af 12 plejeboliger ved Ammershøjparken (15,3 mio. kr.). I figur 1 herunder er den forventede likviditetsudvikling for budgetperioden illustreret i to scenarier Henholdsvis valg af statsgaranteret udskrivningsgrundlag (stiblet grøn linje) og valg af selvbudgetteret udskrivningsgrundlag (stiblet sort linje). Herudover indgår en orange linje, som viser en alternativ likviditetsudvikling, hvor der er forudsat fuldt likviditetstræk i g 2020 som følge af anlægsinvesteringer, hvorimod der i scenariet med valg af selvbudgetteret udskrivningsgrundlag er indarbejdet en forudsætning om, at likviditetstrækket er mere spredt over de fire budgetår. Figur 1: Likviditetsprognose - Budget Som det fremgår af prognosen vil der med de nuværende budgetforudsætninger ske en markant reduktion i kommunens likviditet over de kommende fire budgetår. Denne udvikling kan altovervejende forklares med forventninger til realisering af store anlægsinvesteringer i henholdsvis 2018 og Med en Side 2 af 11

55 forventning om valg af selvbudgetteret udskrivningsgrundlag vil kommunens likviditet således primo 2021 komme under det politisk fastsatte niveau i den økonomiske politik. Likviditetsudviklingen bør således være et centralt pejlemærke i de afsluttende politiske forhandlinger. Status på det strategiske afsæt for budget : Økonomiudvalget vedtog på sit møde den 23. maj 2018 en budgetstrategi som grundlag for det videre arbejdet med budget I budgetstrategien, som også blev gennemgået på Kommunalbestyrelsens budgetseminar den 26. juni 2018, har direktionen givet en række konkrete anbefalinger for hver af parametrene Drift, Anlæg samt Likviditet og éngangsindtægter. Udgangspunktet for direktionens anbefalinger særligt i forhold til behovet for driftsreduktioner i størrelsesorden mio. kr. årligt bygger på en forudsætning om, at der er balance i budgetudgangspunktet. Et mer- eller mindreforbrug i budgetudgangspunktet ville således have henholdsvis øget eller reduceret behovet for driftsreduktioner. Som det fremgår af 2. budgetstatus, som også er udgangspunktet for direktionens budgetoplæg, er der i hvert af de fire budgetår et marginalt mindreforbrug i størrelsesorden 3-6 mio. kr. Den oprindelige forudsætning for direktionens anbefalinger i budgetstrategien er således fortsat opfyldt, og direktionen vurderer på den baggrund ikke, at der er behov for at foretage justeringer i forhold til de afgivne anbefalinger. Direktionens forslag til budget : Direktionens budgetoplæg tager, som tidligere omtalt, afsæt i 2. budgetstatus, hvor der i hvert af de fire budgetår er et marginalt mindreforbrug Samlet set 15 mio. kr. i budgetperioden. Med afsæt i 2. budgetstatus har direktionen en række forslag til henholdsvis budgetreduktioner og budgetudvidelser. Disse forslag fremgår af tabel 1 på næste side, og de er også efterfølgende nærmere beskrevet. Samlet set summer direktionens forslag op til en marginal budgetudvidelse over de fire budgetår på 3 mio. kr. Der er således fortsat et marginalt mindreforbrug i hvert af de fire budgetår, akkumuleret til 12 mio. kr. i budgetperioden. Dette mindreforbrug bygger på en forudsætning om, at effekten af Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet (MEP) bliver realiseret fuldt ud i hvert af budgetårene. Samlet set er der tale om 25 mio. kr. over hele budgetperioden. Sidst i dette oplæg fremkommer direktionen med en konkret anbefaling til realisering af denne effekt. Side 3 af 11

56 Tabel 1: Direktionens forslag til budget (mio. kr.) I alt Resultat, 2. budgetstatus (selvbudgettering): -3,60-2,60-3,50-5,60-15,30 Direktionens forslag til budgetreduktioner 1 Reduktion i udførerenhedernes budget på det tekniske område -3,00-4,00-5,00-5,00-17,00 Direktionens forslag til budgetudvidelser 2 Fastholdelse af budget til erhvervsfremme 0,35 0,35 0,35 0,35 1,40 3 Fremskudt visitation ved udskrivning af borgere fra sygehus 0,50 0,50 0,50 0,50 2,00 4 Opnormering - Kontraktforhandlinger og controlling på det specialiserede socialområde 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Tidlig/forebyggende indsats på børneområdet 0,50 0,50 0,50 0,50 2,00 6 Tilpasning af reduktionskrav - Effektiv ejendomsdrift 1,20 1,20 1,20 1,20 4,80 7 IT-investeringer 1,50 1,85 0,55 0,25 4,15 8 Planlæggerstilling 0,50 0,50 0,50 0,50 2,00 9 Indsatser omkring nedbringelse af sygefravær 0,50 0,50 0,50 0,50 2,00 10 Pulje - Velfærdsudvikling 0,50 0,50 0,50 0,50 2,00 Resultat - Direktionens budgetoplæg: -1,05-0,70-3,90-6,30-11,95 Effekt - Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet (MEP 4,50 6,80 6,80 6,80 24,90 Resultat - Eksklusiv MEP 3,45 6,10 2,90 0,50 12,95 1. Reduktion i udførerenhedernes budget på det tekniske område: Igennem den seneste årrække har der årligt været markante mindreforbrug på budgetrammerne under Udvalget for Teknik & Miljø. I perioden har der i gennemsnit været et årligt mindreforbrug i størrelsesorden 10 mio. kr. En ikke uvæsentlig del af dette mindreforbrug har været på de såkaldte udførerenheder, som i hovedtræk dækker over Materielgårdens og Samordnet Rengørings opgaver. Med dette som afsæt anbefaler direktionen, at udførerenhedernes budgetter bliver reduceret med 3 mio. kr. i 2019, stigende til 4 mio. kr. i 2020 og 5 mio. kr. årligt fra 2021 og frem. Det er en klar forventning, at reduktionen kan gennemføres uden at have egentlige serviceniveaumæssige konsekvenser, og samtidig vurderer direktionen, at det vil være hensigtsmæssigt henover de kommende år at gennemføre en nødvendig tilpasning af budgetgrundlaget for disse enheder, således at de er rustet til en mulig, fremtidig konkurrenceudsættelse. 2. Fastholdelse af budget til erhvervsfremme: Som det er omtalt i 2. budgetstatus (punkt 7 på side 8) har den aftalte forenkling af erhvervsfremmesystemet som konsekvens, at Lejre Kommune fremadrettet årligt skal betale 0,35 mio. kr. mere til væksthusene. Det vil i praksis betyde, at en markant del af budgetrammen under Udvalget for Erhverv & Turisme vil være disponeret til dette formål. Side 4 af 11

57 Direktionen vurderer ikke, at det vil være hensigtsmæssigt på forhånd at disponere så stor en andel af udvalgets budgetramme, så på det grundlag anbefaler vi at opjustere budgetrammen med tilsvarende 0,35 mio. kr., således at udvalgets budgetramme er uændret i forhold til tidligere år. I praksis betyder det, at Lejre Kommune fra 2019 og frem bruger flere penge på erhvervsfremmeindsatser, primært i form af den øgede betaling til væksthusene. 3. Fremskudt visitation ved udskrivning af borgere fra sygehus: Med afsæt i dagsordenen Det nære sundhedsvæsen pågår der i disse år en markant udvikling i indsatserne omkring borgernes sundhed. En udvikling som blandt andet betyder, at borgerne bliver hurtigere udskrevet fra hospitalerne, hvilket stiller nye og anderledes krav til den kommunale del af sundhedsvæsenet. For at understøtte udviklingen omkring de hurtigere og mere komplekse udskrivelser anbefaler direktionen, at der bliver prioriteret midler til en fremskudt visitation. I praksis betyder det, at Lejre Kommune vil have en medarbejder, som har sin daglige gang på primært Holbæk Sygehus, hvor vedkommende, sammen med sygehusets personale, skal have en aktiv rolle i de forberedende drøftelser og overvejelser inden en udskrivelse. På den måde kan vi i endnu højere grad end i dag sørge for, at der er taget hånd om eksempelvis hjælpemidler, visitation af plejebehov etc. inden borgeren kommer hjem. Udover at det vil give en mere tryg oplevelse omkring udskrivelsen for den enkelte borger, er det vores klare forventning, at et sådant tiltag også vil have en positiv effekt i forhold til at nedbringe antallet af forebyggelige genindlæggelser. Det er dog vanskeligt at lave et egentligt estimat på den økonomiske effekt. 4. Opnormering Kontraktforhandlinger og controlling på det specialiserede socialområde: På det specialiserede socialområde både børn og voksne bliver en meget stor del af udgifterne brugt på de borgere, som har brug for omfattende og derfor også meget dyre døgntilbud. I dag er det hovedsagligt den enkelte rådgiver, som varetager dialogen med disse døgntilbud, både omkring de faglige og de økonomiske aspekter. I Lejre Kommune iværksatte vi tilbage i 2013/2014 en særlig indsats med et team, som havde til opgave at reducere omkostningsniveauet på disse dyre tilbud. Denne indsats blev afsluttet i forbindelse med den store omorganisering primo 2015, hvor der var behov for at sætte markant ind på forbedringen af ikke mindst den faglige og den organisatoriske kvalitet på områderne. At indsatsen på daværende tidspunkt blev afsluttet er ikke ensbetydende med, at der ikke siden har været fokus på omkostningsniveauet og udviklingen på Side 5 af 11

58 områderne. Dette fokus har dog i højere grad været hos den enkelte rådgiver og på ledelsesniveau. Direktionen er af den opfattelse, at vi nu har nået et niveau for den faglige og den organisatoriske kvalitet, hvor det igen vil være hensigtsmæssigt at tænke i en forstærket indsats i forhold til kontraktforhandlinger og løbende controlling af udgifterne på det specialiserede socialområde. Vi anbefaler derfor, at der bliver foretaget en opnormering til dette formål. Som det fremgår, er forslaget udgiftsneutralt, da vi som minimum forudsætter, at vi med en styrket indsats kan reducere omkostningerne svarende til udgiften ved en opnormering. Herudover har vi i kataloget med omstillingsmuligheder (nr ) peget på, at der potentielt kan være et yderligere potentiale i størrelsesorden op til 2,5 mio. kr. årligt. Hvorvidt der skal være et yderligere reduktionskrav koblet på den styrkede indsats omkring kontraktforhandlinger og controlling, vil vi fra direktionens side lade være op til de forestående politiske drøftelser. Derfor indgår det yderligere potentiale i kataloget med omstillingsmuligheder. Det er dog væsentligt at være opmærksom på, at et yderligere reduktionskrav vil sætte budgetterne på det specialiserede område, hvor der også i forbindelse med sidste års budgetlægning blev indarbejdet reduktionskrav som følge af KLK-analysen, under øget pres. 5. Tidlig/forebyggende indsats på børneområdet: I Lejre Kommune har vi en ambition om tidligt at få blik for de børn og unge, der har behov for støtte. Med tidligt mener vi både, mens børnene er små og tidligt i problemudviklingen. Målet er at sætte ind med den rette støtte til børn, unge og familier, før problemerne vokser sig store. Forudsætningen for at lykkes med det, er et sammenhængende børneområde. Det vil sige et børneområde, hvor vi i alle dele af organisationen arbejder ud fra en forudsætning om, at børnene er vores fælles ansvar og at indsatser skal hænge sammen, uanset om vi møder dem som lærere, pædagoger, sagsbehandlere, psykologer, sundhedsplejersker e.a. Vi ønsker at arbejde endnu mere med tidlige og forebyggende indsatser og at styrke vores systematik i arbejdet. Efter en bred og dyb inddragelse af forældre, børn, unge og ansatte på det sammenhængende børneområde er der identificeret en række fokusområder for næste fase af arbejdet: Fælles forebyggende mindsæt på hele børneområdet Bekymringer: fælles sprog, fælles redskaber Prioritere og udvide brugen af L-SAM Tydelig og kendt struktur for koordinering og samarbejde Mødefora, sparring og arbejdsgange: forenkling og fællesgørelse Side 6 af 11

59 Styrket forældresamarbejde - dialogbaseret underretning Der er udviklet en samarbejdsmodel, bestående af hhv. en ny mødestruktur for koordinering, udvikling, sparring og dialog, en grundlæggende organisering i 7 lokale kompetencecentre, samt en IT-platform, der understøtter arbejdet. For at sikre implementering, kompetenceudvikling ift. den nye samarbejdsmodel og drift af IT-platformen anbefaler direktionen at afsætte 0,5 mio. kr. årligt. 6. Tilpasning af reduktionskrav Effektiv ejendomsdrift: Ved budgetlægningen af budget blev der, som en del af en større effektiviserings- og besparelsesøvelse, indarbejdet et reduktionskrav under overskriften Effektiv ejendomsdrift. Siden da har der været arbejdet målrettet med effektueringen af dette reduktionskrav, og der har løbende været forelagt såvel politisk afrapportering som beslutningsgrundlag. Blandt andet i forlængelse af en analyse, udarbejdet af Reflexio i Reduktionskravet er i 2019 på ca. 4,2 mio. kr., og den aktuelle status er, at der forventeligt kan realiseres ca. 3 mio. kr. med de iværksatte tiltag. Det er direktionens vurdering, at det ikke er realistisk at komme fuldt i mål med reduktionskravet, hvorfor vi anbefaler at de resterende 1,2 mio. kr. bliver nulstillet. En nulstilling af den resterende del af reduktionskravet er ikke ensbetydende med, at der ikke fremadrettet kan og skal være potentialer at hente på ejendomsområdet. Der er således iværksat en række projekter, som skal bidrage til at styrke ejendomsområdet i kommunen. Dette arbejde vil forventeligt også kunne udmønte sig i lavere ressourceforbrug. Med en nulstilling af det nuværende reduktionskrav vil det således være muligt at håndtere og tage stilling til disse fremtidige potentialer med en frisk tavle. 7. IT-investeringer: Der har i en længere periode været efterslæb på bevillingerne til tværgående og løbende IT-investeringer. Den eksisterende bevilling til IT og Kommunikation dækker drift, vedligehold, licenser, drift af en række centrale fagsystemer, alle Monopolbruds-systemerne, software, hardware, servere, storage, konsulentydelser, telefoni og netværk. En række nødvendige IT-investeringer har der til gengæld ikke været afsat bevilling til. Det drejer sig om udgifter til: lovpligtig arkivering fra de tværgående IT-systemer (fx ESDH) udskiftning/fornyelse af ESDH (eksisterende licens udløber i 2019) udskiftning/fornyelse af Citrix (eksisterende licens udløber i 2019) brugerrettighedssystem som følge af krav fra databeskyttelsesforordningen løbende opgradering/udskiftning af IT-systemer Side 7 af 11

60 Fælles for disse poster er, at udgifterne falder i 2019 og ikke kan udskydes. Hertil kommer, at Sharepoint (Medarbejderportalen) og kommunens telefoni-system er forældede og ikke længere kan udbygges, ligesom der er brug for investeringer knyttet til den besluttede udvikling af For at udjævne investeringerne og arbejdsopgaverne forbundet hermed, skal der tilsvarende investeres i 2020 og derefter overslagsår. I budgetoplægget er investeringsbehovet og de hermed afledte opgaver fordelt konkret i budgetperioden Planlæggerstilling: Der er de senere år kommet mere gang i hjulene i Lejre Kommune, hvilket bl.a. har betydet en øget efterspørgsel på udviklings- og planinitiativer. Kommunalbestyrelsen har derfor af flere omgange besluttet at øge antallet af planlæggere i Lejre Kommune. I december 2016 blev det besluttet at ansætte en planlægger, der skulle finansieres af 5 pct. af de grundsalgsindtægter, som kommunen ville opnå. Modellen indebærer, at der ved hvert grundsalg skal lægges 95 pct. af salsprovenuet i kassen, mens 5 pct. tilgår Center for Teknik & Miljø til finansiering af planlæggeren. Denne model bygger på en forudsætning om, at der ved årets afslutning bliver udarbejdet opgørelse over de samlede grundsalgsindtægter, og at de 5 pct. heraf er tilstrækkeligt til at finansiere den allerede afholdte lønudgift. Det er direktionens vurdering, at denne model er tung at administrere i praksis, og at de administrative ressourcer kan anvendes mere hensigtsmæssigt. Direktionen foreslår derfor, at planlæggerstillingen ikke længere finansieres via de opnåede grundsalgsindtægter, men finansieres via den almindelige drift. Fremadrettet vil alle indtægter fra grundsalg dermed kunne blive lagt i kassen. 9. Indsatser omkring nedbringelse af sygefravær: I den seneste årrække har der været fokus på at nedbringe sygefraværet i Lejre Kommune Og i praksis er det også lykkes. Der har igennem årene været politisk vilje til at understøtte indsatserne med økonomiske midler, som igennem årene er brugt på både projektudgifter og på mere driftsorienterede udgifter, eksempelvis til finansiering af forløb for medarbejdere hos Falck Healthcare og BOMI. I 2017 blev der besluttet en model, hvor de omtalte forløb hos Falck Healthcare og BOMI blev finansieret med halvdelen lokalt og den anden halvdel via centrale midler. Direktionen vurderer, at det kan have en negativ betydning for antallet/omfanget af forløb, hvis det ikke også fremadrettet vil være muligt at bidrage med central medfinansiering. På den baggrund anbefaler vi, at der årligt bliver afsat 0,5 mio. kr. til central medfinansiering af forløbene. Side 8 af 11

61 10. Pulje Velfærdsudvikling: I de seneste budgetter har der været tradition for, at der årligt er blevet afsat en pulje på 0,5 mio. kr. til at understøtte indsatserne omkring velfærdsudvikling i Lejre Kommune. Midlerne er blandt andet blevet brugt til at understøtte arbejdet i Kernevelfærdsudvalget. Fundamentet for at udvikle velfærden i Lejre Kommune er efterhånden rigtig godt på plads. Der udestår dog fortsat et meget stort arbejde med at få hele organisationen til at stå på dette fundament. Til at understøtte dette arbejde er der politisk taget stilling til, at der skal rekrutteres en projektdirektør, som i de kommende fire år har et centralt, koordinerende ansvar for at vi lykkes. Direktionen vurderer, at det vil være hensigtsmæssigt i denne fireårige periode at have en pulje på 0,5 mio. kr. årligt, som kan prioriteres til at understøtte arbejdet, eksempelvis i form af (med)finansiering af centrale udviklingsforløb a la Din indgang og Der findes et sted, hvor vi taler sammen. Direktionens vurderinger og anbefalinger i forhold til det videre budgetarbejde: Tiden efter en sommerferie er traditionelt den tid, hvor de kommunale organisationer såvel politisk som administrativt for alvor trækker i budgetarbejdstøjet. Det er bestemt også tilfældet i år, hvor en lang række kommuner står overfor massive udfordringer med krav om enorme besparelser blot for at få enderne til at nå sammen. Set i det lys er det en forholdsvis udramatisk budgetøvelse, vi her i Lejre Kommune står overfor. Vi har med de seneste års indsatser skabt et rigtig solidt økonomisk grundlag, som vi bør være tilfredse med. Det betyder dog ikke, at der ikke er vigtige, og absolut også vanskelige, beslutninger, som skal træffes frem mod Kommunalbestyrelsens endelige vedtagelse af budget den 4. oktober Herunder har direktionen givet en række vurderinger og anbefalinger til forhold, som det er vigtigt, at der politisk bliver taget stilling til i den videre budgetproces. Valg af selvbudgettering I 2. budgetstatus (på side 4 og frem) er der grundigt redegjort for valget om, hvorvidt Lejre Kommune i 2019 skal vælge et statsgaranteret eller selvbudgetteret udskrivningsgrundlag. Direktionen er af den klare opfattelse, at de anvendte kriterier for den udmeldte statsgaranti særligt i forhold til folketallet er markant undervurderet, hvilket vil betyde, at vi mister væsentlige indtægter ved at holde fast i statsgarantien. Overfor det står, at valget af selvbudgettering også rummer en risiko, da vi i 2022 vil opleve en krone for krone -regulering mellem det selvbudgetterede Side 9 af 11

62 udskrivningsgrundlag og det faktiske udskrivningsgrundlag Både i negativ og positiv retning. I de videre politiske overvejelser omkring denne potentielle risiko kan indgå muligheden for at deponere en andel af merprovenuet ved selvbudgettering til evt. imødegåelse af en negativ efterregulering i En sådan deponering vil dog i givet fald kræve, at der bliver fundet finansiering hertil i form af omprioriteringer, da det foreliggende budgetgrundlag ikke rummer mulighed herfor. Fasthold budgetstrategiens ambitioner Som der er redegjort for i dette budgetoplæg, er der grundlæggende balance i kommunens budgetgrundlag. Det vil således reelt være muligt blot at nikke til dette, og så vil vi også i de kommende fire år have et robust og realistisk budget for Lejre Kommune. Et sådant nik vil dog betyde, at der ikke er taget hånd om de udfordringer, som er adresseret i den budgetstrategi, som Økonomiudvalget besluttede i maj måned. Direktionen anbefaler derfor, at ambitionerne fra budgetstrategien bliver fastholdt i den videre politiske budgetproces. Udmøntning af moderniserings- og effektiviseringsprogram (MEP) I de årlige aftaler om kommunernes økonomi, indgået mellem Regeringen og KL, indgår det såkaldte moderniserings- og effektiviseringsprogram (MEP), hvor det forudsættes, at kommunerne og staten i samarbejde høster 1 mia. kr. årligt. Heraf får kommunerne lov til at beholde 0,5 mia. kr., som fortsat kan indgå i kommunernes budgetgrundlag. De resterende 0,5 mia. kr. bliver trukket ud af kommunernes økonomiske grundlag. I Lejre Kommune mangler vi fortsat at tage endelig stilling til, hvordan vores andel af de 0,5 mia. kr., som vi årligt skal aflevere, skal realiseres. I 2019 er der tale om 4,5 mio. kr., stigende til 6,8 mio. kr. i 2020 og frem. Taget i betragtning, at vi de kommende år kommer til at bruge mange kræfter på at arbejde i bund med velfærdsudviklingen, er det direktionens vurdering, at det ikke vil være hensigtsmæssigt at iværksætte et egentligt projekt, som skulle have til formål at realisere effekterne af MEP. Direktionen peger derfor i stedet på at indarbejde en forholdsmæssig andel af reduktionskravet på de enkelte bevillinger i budgetgrundlaget. For den enkelte bevilling vil der være tale om en forholdsvis marginal reduktion, hvilket bør holdes op mod, at vi med en sådan udmøntning undgår et markant ressourceforbrug som følge af en mere præcis/direkte udmøntning af reduktionskravet via projektgørelse. Hvis effekterne af MEP ikke bliver realiseret som anbefalet af direktionen, vil der være behov for stillingtagen til en anden model for realisering. I en sådan model kan det være relevant at skabe sammenhænge til de indsatser og effekter som forventes opnået i kølvandet på Kernevelfærdsudvalgets arbejde. Prioritering af midler til dagtilbudskapacitet i Hvalsø Der pågår aktuelt en politisk stillingtagen til, hvordan det stigende behov for dagtilbudskapacitet i Hvalsø skal imødekommes. Udvalget for Børn & Ungdom Side 10 af 11

63 har således på deres møde den 14. august 2018 behandlet et punkt herom, hvor der i økonomiafsnittet indgår en anbefaling om, at der i budget bliver indarbejdet yderligere mio. kr. for at skabe sikkerhed for at kunne finansiere den forestående kapacitetsudvidelse. Direktionen anbefaler, at der i den videre politiske budgetproces bliver taget stilling til, hvordan der skabes tilstrækkelig finansiering Enten via prioritering af den udisponerede anlægspulje i 2019 og/eller via de omprioriteringer, som der i budgetstrategien er lagt op til. Behov for prioritering af anlægsinvesteringer På trods af det grundlæggende robuste budgetgrundlag, er der ét væsentligt element som udfordrer Lejre Kommunes økonomi, særligt i forhold til likviditetsudviklingen Og det er det budgetlagte niveau for anlægsinvesteringer, særligt i I det foreliggende budgetgrundlag indgår der i 2019 anlægsinvesteringer for 105,8 mio. kr., hvoraf 50,2 mio. kr. er allerede overførte anlæg fra En realisering af et sådant anlægsniveau inklusiv overførsler fra tidligere år vil udfordre kommunens likviditet Også selvom det skulle ske over en længere årrække. Dette er meget klart illustreret i likviditetsprognosen i sammenfatningen på side 2. Grundlæggende er der to muligheder for at håndtere den likviditetsmæssige udfordring som følge af det budgetlagte anlægsniveau i Den første mulighed er at foretage en grundig gennemgang af de indarbejdede anlægsprojekter i 2019 med henblik på at reducere omfanget/niveauet Vel at mærke UDEN at omdisponere de frigjorte midler til andre anlægsprojekter. Den anden mulighed er at gøre brug af den omprioriteringsøvelse, som der er lagt op til i budgetstrategien på en måde, hvor der allerede fra 2019 bliver realiseret varige omkostningsreduktioner på driftssiden, mens de frigjorte midler herfra først bliver disponeret til anlægsinvesteringer fra 2020 og frem. På den måde kan der sikres et reelt mindreforbrug i 2019, som vil bidrage til en styrkelse af likviditeten. Side 11 af 11

64 Budget Lejre Kommune Møllebjergvej Hvalsø T F H Henrik F. Søtorp D E hfso@lejre.dk Dato: 31. juli 2018 Budgettering af skatter, tilskud og udligning, budget Lejre Kommunes indtægter Lejre Kommunes indtægter kan henføres til to indkomsttyper, nemlig 1) skatter samt 2) tilskud og udligning. Skatteindtægterne dækker over provenu fra indkomstskatter, selskabsskat, grundskyld samt anden skat på fast ejendom. Tilskuds- og udligningsindtægterne dækker dels tilskud fra staten, dels nettoindtægter fra udligning mellem kommunerne. Alle kommuner skal varetage de samme opgaver, men der er som udgangspunkt forskelle i deres finansieringsmuligheder og udgiftsbehov. Nogle kommuner har således et lavere skattegrundlag end gennemsnittet og/eller en større andel af befolkningen i meget udgiftskrævende aldersgrupper. Udligningssystemet formål er til en vis grad at udjævne disse forskelle. Gennem udligningen mindskes således forskellene i kommunernes skatteprocenter og/eller serviceniveau. Lejre Kommune vil i 2019 modtage 57,0 mio. kr. i landsudligning og 5,5 mio. kr. hovedstadsudligning. Statsgaranti vs. selvbudgettering I budgetlægningen kan kommunerne vælge mellem beregning af skatteprovenuet ud fra et statsgaranteret udskrivningsgrundlag eller et eget skøn over udskrivningsgrundlaget (selvbudgettering). Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag er beregnet af Økonomi- og Indenrigsministeriet som det senest opgjorte udskrivningsgrundlag fremskrevet med den forventede økonomiske vækst. Budgetoplæg er beregnet på baggrund det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Tilskuds- og udligningsindtægterne i overslagsårene er beregnet i KL's tilskudsmodel, hvori det fremskrevne statsgaranterede grundlag ligeledes anvendes.

65 Skattenedsættelse Der er etableret en præmieringsordning hvor staten giver op til 75 pc. I tilskud til at sænke skatten indenfor en ramme på 250 mio. kr.. Tilskuddet kan højest udgøre 75 pct. af provenutabet i 2019, 50 pct. i 2020 og 2021 og 25 pct. i Staten betaler tilskuddet. Lejre Kommune nedsatte i 2016 skatten for indkomstskat. I budgetoplæg indgår i den forbindelse et statstilskud på 1,0 mio. kr. i Nedenfor beskrives de enkelte indtægtsposter nærmere. Tabel 1 Skatteindtægter og tilskud og udligning Mio. kr. Budget 2018 (2018 PL) 2019 Budgetaftale Budgetforslag 2019 Kommunal indkomstskat , , ,5 Andel af skat af dødsboer -0,3 0,0-0,4 Selskabsskat -35,0-36,9-32,4 Grundskyld -148,7-149,0-151,3 Anden skat på fast ejendom -0,3-0,3-0,3 Skatter i alt , , ,9 Tilskud og udligning -144,1-123,4-139,2 Indtægter i alt , , ,1 Indkomstskat Skat af personlig indkomst er kommunens største indtægtskilde. Det samlede grundlag for den kommunale indkomstbeskatning kaldes for kommunens udskrivningsgrundlag. Udskrivningsgrundlaget beregnes forenklet set som befolkningens personlige indkomst og kapitalindkomst fratrukket personlige og ligningsmæssige fradrag. Selskabsskat Ud over de personlige indkomstskatter modtager kommunen også en andel af selskabs- og fondsskatter. Selskabsskatten afregnes tre år bagud, således at provenuet fra selskabsskat for indkomståret 2015 afregnes i Derfor er provenuvurderingen for kommunernes andel af selskabsskatten i baseret på tal for selskabsskatten i 2015 og statslige skøn over væksten i selskabsindkomsterne i Kommunens selskabsskat afhænger dels af virksomhedernes overskud, placering af moderselskabet samt antallet af ansatte i selskabernes afdelinger i kommunen. Indtægten kan påvirkes erhvervspolitisk med henblik på at øge antallet af selskaber og antallet af ansatte i selskabernes afdelinger i Lejre Kommune. Side 2 af 4

66 Provenu fra selskabsskat udlignes i en særskilt udligning af selskabsskat, hvor 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. Det vil sige, at de kommuner, hvor provenuet af selskabsskat pr. indbygger er højere end landsgennemsnittet skal betale et bidrag pr. indbygger svarende til 50 pct. af forskellen mellem kommunens provenu pr. indbygger og landsgennemsnittet. Lejre kommune har et provenu af selskabsskat der er lavere end landsgennemsnittet. Provenuet på landsplan pr. indbygger er kr. i Lejre Kommune har i 2019 et provenu på kr. pr. indbygger, og modtager derfor 5,4 mio. kr. i udligning vedr. selskabsskat. Grundskyld Lejre kommune modtager desuden skatteindtægter fra grundskyld (også kaldet ejendomsskat). Det er staten (SKAT), der foretager vurderingerne. Kommunerne har ingen indflydelse på disse vurderinger. Den midlertidige indefrysningsordning for grundskyld er blevet udmøntet med lovvedtagelse i april 2018 og udsendelse af nye ejendomsskattebilletter for 2. halvår 2018 med indefrysning primo juni Lånene er et kommunalt tilgodehavende frem til, at lånene overdrages til staten (SKAT) ved overgangen til den permanente indefrysningsordning. Lejre Kommune har mulighed for at finansiere udlånet ved lånoptagelse hos Kommunekredit, idet lånebekendtgørelsen giver adgang til at optage lån hertil. Lejre Kommune forudsætter at beløbet lånefinansieres via KommuneKredit. Tilskud og udligning Opgørelsen af tilskud og udligning er baseret på Økonomi- og Indenrigsministeriets udmeldinger i Kommunal udligning og generelle tilskud Tilskuds- og udligningsindtægterne i overslagsårene er beregnet i KL's tilskudsmodel. KL forventer et faldende balancetilskud i overslagsårene, hvilket afspejles i de faldende tilskuds- og udligningsindtægter. Mio. kr. Budget 2018 Budgetaftale Budgetforslag Kommunal udligning 60,9 55,5 77,3 86,2 94,4 98,3 Landsudligning 58,9 53,5 57,0 68,2 76,1 79,7 Hovedstadsudligning 2,0 2,1 5,5 3,3 4,2 5,1 Statsafgift vedr. HMN 0,0 0,0-1,2 0,0 0,0 0,0 Statstilskud til kommuner 30,8 27,9 25,9 24,1 24,4 24,5 Udligning af selskabsskat 0,1 0,1 5,4 6,0 6,2 6,4 Udligning vedrørende udlændinge -11,1-11,5-11,5-12,3-13,2-14,0 Regionalt udviklingsbidrag -3,6-3,7-3,7-3,1-3,3-3,4 Særlige tilskud Beskæftigelsestilskud 45,9 45,9 45,6 45,6 45,6 45,6 Side 3 af 4

67 Mio. kr. Budget 2018 Budgetaftale Budgetforslag Bidrag og tilskud vedrørende kommuner i hovedstadsområdet -2,8-2,9-2,9-3,0-3,1-3,2 Tilskud vedr. akutfunktioner i hjemmesygeplejen Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud Tilskud til et generelt løft af ældreplejen Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen Tilskud til styrkelse af kommunal likviditet Midlertidig overgangsordning vedr. refusionsomlægningen Tilskud vedrørende skattenedsættelse i ,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2,3 2,4 2,5 2,5 2,6 2,6 3,6 3,7 3,7 3,8 3,9 4,0 4,9 5,0 5,0 5,1 5,2 5,3 7,1 0,0 7,1 0,0 0,0 0,0 3,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2,1 1,0 1,0 0,0 0,0 0,0 i alt 144,1 123,4 139,2 140,2 148,6 152,6 Side 4 af 4

68