Andelsboligforeningen Borup Søpark Søparken Borup

Transkript

1 Revisor Gruppen Holbæk Nygode 6 Andelsboligforeningen Borup Søpark Søparken Borup AnSneGNSKAB 211 Registreref Revisor FRR. Fronk Petersen Tlf Fox post@revisor-gruppen.dk Medlem af REVISjælland

2 lnd holdsforteg nelse Foreningsoplysninger Bestyrelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Regnskabsprincipper Resultatopgørelse 1. januar december 211 Balance pr. 31. december 211 Specifikationer og noter side 3 side 4 side 5 side 7 side 8 side I side /årsregnskab Side 2

3 Foreningsoplysninger Andelsboligforeningen Borup Søpark Beliggende Søparken Borup cvr.nr Bestyrelse Christian Lønfeldt Jensen, formand Mille lngerslev Nordborg, næstformand Linda Ferr6 Jensen Majbrit Jensen Bjarne Simmelkjær Sandgaard Hansen Revision RevisorGruppen Holbæk Nygade 6, Holbæk Godkendt på foreningens generalforsamling, O"fttZZOIZ Side 3

4 Bestyrelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapport for Andelsboligforeningen Borup Søpark. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter, Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 211 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 211. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlin gens godkendelse. formand næstformand Side 4

5 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne ia/b Borup Søpark Vi har revideret det af bestyrelsen aflagte årsregnskab for regnskabsåret 211 for Andelsboligforeningen Borup Søpark, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, status og noter. Arsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ansvar for årsregnskab Foreningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af bestyrelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af bestyrelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. lngen forbehold Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 5

6 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2O11 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabs året 21 1 i overensstem melse med årsreg nskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med saedvanlig praksis for andelsboligforeninger det af bestyrelsen godkendte budget for 2O11. Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. Holbæk, den 9. marls212 RevisorGruppen Holbæk --,/'-1 \.f:.--t> J (/"r-' Frank Petersen registreret revisor medlem af FSR - danske revisorer Side 6

7 Anvendte regnskabsprincipper Arsrapporten for Andelsboligforeningen er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Resultatopgørelsen De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal. lndtægter Boligafgift, lejeindtaegt og andre indtægter, der vedrører regnskabsperioden, er indtægtsført i resultatopgørelsen. Omkostninger Ligeledes indgår regnskabsperiodens omkostninger i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle poster indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regskabsperioden. Balancen Materielle aktiver Ejendommen matr. nr. 1 dn Borup By, Borup, er indregnet til anskaffelsespris samt forbedringer. Der afskrives ikke på ejendommen. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud og der føres separate konti for overførsler af resultat og prioritetsafdrag samt nedskrivning af antenneinstallation. Gældsforpligelser Prioritetsgæld er medtaget til nominel restgæld, hvilket vil sige det beløb foreningen skal tilbagebetale ved normale afdrag og finansiel aftale medregnes til markedsværdi. Øvrige gældsforpl i gelser værdiansaettes til nominel værdi. Side 7

8 Resultatopgørelse for tiden 1. januar december 211 Note 211 Budget 211 (ej revideret) 21 t.kr. lndtægter Boligafgifter Antennebidrag Fællesudgifter regulering Vedligeholdelse antenne Ekstraord inære i ndtægter lndtægter i alt 2_ Driftsomkostninger Ejendomsskatter m.m. Renovation Elforbrug Forsikringer Fællesantenne Vedligeholdelse Haveanlaeg/gartnertilbud Reklame og repræsentation Kontorhold Admin istrationshonorar Energimærkning Valuarvurdering Revisionshonorar Omkostninger i alt Resultat før renter O Finansiering Renteindtægter DB Prioritetsrenter ' Finansiering i alt Arets resultat 29.O Resultatdisponering Afdrag prioritetsgæld RD Ydelse til DB Hensat til vedligeholdelse Overført til næste år O Side 8

9 Balance pr. 31. december 211 Note AKTIVER Ejendommen, matr. nr. 1 dn Borup By, Borup Forudbetalte omkostninger Tilgodehavender DB AKTIVER I ALT _ PASSIVER La ngfristet gældsforpli gtelser Prioritetsgæld Kortfristet gældsforpligtelser Mellemregning administrator Afsat revisionshonorar Skyldige omkostninger Kortfristet gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Hensættelser Hensættelse fremtidig vedligeholdelse Hensættelser i alt Egenkapital Andelsindskud Reservefond Overførsler Finansiel aftale indregnet Ydelser til DB Nedskrivning antenneinstallation Arets overførsel ' Reservefond i alt 5. Egenkapital ialt s PASSIVER IALT 6. Sikkerhedsstillelse og eventualforpligtelser 7. Ansvars- og besvigelsesforsikring 5_ _832_631 Side 9

10 Specifikationer og noter Note 1. Kontorhold Porto og gebyr Generalforsamlinger & møder Hjemmeside Kontorartikler Ejendommen matr. nr. 1 dn Borup By, Borup Anskaffelsessum Oprindelig købsaftale Kursregulering ved ændret finansiering Kontant købstilbud Afgift til RD for lånetilbud Afgift til ejerpantebrev Kurstab ved prioritering RD Kurstab ved prioritering RD OO Stempel og provisionsomkostninger Tilskud til juridiske omkostninger Sam let anskaffelsessum Antenneanlæg Oprindeligt antenneanlæg nedtaget Nyt antenneanlæg s Offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 21 er kr. 3. Prioritetsgæld RD opr var. rente, afdragsfrit, inkonverterbar med restløbetid 25 år og 8 mdr. RD opr OO flexlån, 4,2556/o, afdragsfrit, inkonverterbar med restløbetid 24 år. Finansiel aftale (renteswap) DB Kursværdi Restgæld Renter Endvidere er der tinglyst ejerpantebrev for 7.5. kr. 4. Hensættelser Hensat til vedligeholdelse tidligere år Anvendt til antenneanlæg Hensat til vedligeholdelse 211 Side

11 Specifikation og noter 5. Andelsindskud samt fordeling af øvrig egenkapital A Anskaffelsesprisen Andelsværdien opgøres på grundlag af ejendommens anskaffelsesspris og prioritetsgæld medtages til nominel restgæld, jf S 5 stk. 1 A. Andelsindskud Overførsler i alt Egenkapital pr. 31, Markedsværdi af renteswap tilbageføres Andelsværdiberegningsgrundlag Nr. 1 Nr. 2 Nr. 3 Nr. 4 Nr. 5 Nr. 6 Nr. 7 Nr. 8 Nr. 9 Nr. 1 Nr. 11 Nr. 12 Nr. 13 Nr. 14 Nr. 15 Nr. 16 Nr. 17 Nr. 18 Nr. 19 Nr.2 Nr.21 Nr.22 Nr.23 Nr.24 Nr.25 Nr.26 Nr.27 Nr.28 Nr.29 Andelsindskud Overførsler Andelsværdi ',t , Side 11

12 Specifikation og noter B Handelsværdien Opgøres andelsværdien på grundlag af handelsværdien skal der foretages en vurdering af en statsautoriseret ejendomsmægler og denne vurdering må ikke være ældre end 18 mdr. Denne beregningsmetode er ikke benyttet, idet der ikke foreligger en valuarvurdering. G Kontantværdien Opgøres andelsværdien på grundlag af seneste offentlige ejendomsvurdering medtages prioritetsgæld til kursværdi. Denne beregningsmetode er ikke benyttet, idet den vurderes til ikke at ville give en højere andelsværdi. 6. Sikkerhedsstillelse og eventualforpligtelser Andelsboligforeningen har indgået renteswap med udløb 31. december 217 gennem Danske Bank. Kontrakten er DKK kr med en forpligtelse til fast rentebetaling på 5,34 o/o p.a. og med variabel rente p.t. 1,85 o/o p.a. Renteswappens markedsværdi der varierer løbende, er af Danske Bank opgjort til DKK pr. 31. december 211. Beløbet udtrykker en gæld for andelsboligforeningen og er indarbejdet i foreningens balance pr. 31. december Ansvars- og besvigelsesforsikring Til sikkerhed for bestyrelsesmedlemmers økonomiske ansvar overfor foreningen, andelshavere og tredjemand er der i henhold til vedtægternes S 3,5 tegnet bestyrelsesansvarsforsikring kr tor formuetab pr. forsikringsår. Sum pr. person kr og selvrisiko lqoå, max. kr pr. sag. Side 12