Almene boligorganisationer Regnskabsår 2010/2011 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 461 LBF's afdelingsnr. 300 Kommunenr. 173 Lyngby-Taarbæk Kommune v/kab Akademivej 3-41 Lyngby Torv 17 Vester Voldgade Kgs. Lyngby 2800 Kgs. Lyngby 1552 København V Matrikel nr. 10 AF Kgs. Lyngby BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-fortunen_ost@kab-bolig.dk lyngby@ltk.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 1 rum rum rum rum Øvrige lejemål: Mødelokale og ejd.kontor ,0 P-pladser /5 23,8 Øvrige lejemål i alt ,8 Lejeoplysninger i alt ,8 Udarbejdet den 16. december 2011 af Helene H. Østergaard, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 16. december 2011 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 852,59 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 17,48 Forhøjelse i % 2,10% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 32,31 Forhøjelse i % 3,80% Forhøjelse i alt på årsbasis

3 Resultat Resultatopgørelse 2011/2012 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond (stillet i bero) Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri sum ) Diverse udgifter Variable udgifter i alt

4 11) Henlæggelser kr./m² Resultat Resultatopgørelse 2011/ Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 153, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 14, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag Heraf dækket ved løbende tilskud sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter ) Afskrivning på underskud fra tidligere år ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 12) Afvikling af underfinansiering ) Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse 2011/2012 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Kældre m.v Garager m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 2) 1 Tilskud fra ) 3 Drift af vaskeri Diverse indtægter sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter 31/ / AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Der er på ejendommen lyst hjemfald til Lyngby-Taarbæk Kommune i år Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 12) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 2 Bygningsskaderenovering m.v ) 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso ) 6 Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter 31/ / PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) Andre henlæggelser Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Nykredit BRFkredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 12) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 2 Bygningsskaderenovering m.v ) 6 Andre lån Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt

8 Balance Noter 31/ / KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Byggelån, driftskredit Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) Bidrag til Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Tab ved fraflytninger Andre renter 868 Afskrivning på underskud fra tidligere år 74 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: Andre ordinære indtægter: 426 Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Renter Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt

10 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter 2011/2012 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL HUSK AT UDFYLD PRISEN PR. LEJEMÅLSENHED Pakker og moduler 112 Grundydelse 337,8 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag, grundbidrag Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl Tilskud fra ,8 lejemålsenheder á 0 kr ) RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Lønrefusion Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse

11 Resultat Noter 2011/2012 4) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser Tilskud, Landsbyggefonden ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1026 Gas Inventar vedligeholdelse Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER

12 Resultat Noter 2011/2012 7) 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Telefon/Fax/Internet Varme, lokale Egen beboerrådgiver 8003 Diverse gebyrer Papir, tegninger og fotokopier Andre udgifter: 8732 Indkøb IT PC-pakke Diverse ) 202 RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Tbf. adm. honorar regnskab 09/ Tbf. resv / Rest fra sag Korrektion vedr. tidligere år ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Diverse indtægter Indtægtsført resv. fra R09/ reg. sag reg. anskaffelsessum Indtægt tomgang R09/ Godkendt overfinansiering

13 Noter 11) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Afskrivning på underskud Årets overskud Saldo ultimo 0 RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang 60 Facader Yderligere udgifter 49 Indeksering af prioritetsgæld Afdrag Godkendt underfinansiering -74 Saldo pr Finansiering BRF-kredit, Indekslån I 30 år Altanudvidelse Dækket af årets overskud Afdrag Egenfinansiering, rest Andre lån *) 1008 Affaldsgårde - ca afskrives Yderligere udgifter Anvendt af henlæggelser Afskrivning på egenfinansiering Egenfinansiering, rest **) 1009 Plantestenskummer Anskaffelsessum Afdrag Egenfinansiering, rest

14 1010 Komprimeringsanlæg 0 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest Varmeforsyning 188 Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest. 0 F901- Køkkener, 1.etape F902 Dækket af årets overskud Dækket af årets overskud Afdrag BRF-kredit, kontantlån 20 år F903- Køkkener, 2.etape F912 Byggesagsomkostninger Stempelomkostninger Revisionshonorar Afdrag Godkendt overfinansiering BRF-kredit, kontant 20 år * Afskrives over konto ** Udgifterne forventes at blive kr.. Der er taget lån i dispositionsfonden der afskrives med kr. om året i 6 år 13) BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 59 Betonrenovering og garagekældre Godkendt overfinansiering 25 Indeksering af prioritetsgæld Afdrag BRF-kredit, Indekslån IS 35,5 år Lån Landsbyggefonden Der er pr. 5.oktober 2011 bevilget trækningsret i Nordea på kr Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr ) GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL

15 15) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/ / Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 305 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab ) 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31/ / Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Internt TV Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 18) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester

16 19) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Entreprenørers tilgodehavender m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

17 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 16. januar 2012 KAB s.m.b.a. Stig Bykilde Forretningsfører Helene H. Østergaard Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Fortunen Øst, for regnskabsåret 01. september august omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 17

18 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. august samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. september august i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 18