ÅRSRAPPORT 2014/2015. AB KATTEBJERG Kattebjerg Næstved

Transkript

1 Re vifaxe Registrerede revisorer Poul Johansson Søren Holt-Nielsen ÅRSRAPPORT 2014/2015 AB KATTEBJERG Kattebjerg Næstved Fremlagt og godkendt på ordinær generalforsamling, den / 2015 Dirigent DANSKE REVISORER Granvej 2 DK-4640 Faxe Tel [email protected]

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 3 Bestyrelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for tiden 1. juni maj 8 Balance pr. 31. maj 9 Noter 12 Side 2

3 Foreningsoplysninger Foreningen AB Kattebjerg Kattebjerg Næstved Hjemsted: Næstved Ejd.nr.: Stiftelse: Regnskabsår: 1. juni maj Bestyrelse Jan Neeberg (formand) Signe Rasmussen (bestyrelse) Poul Nielsen (bestyrelse) Susanne Petersen (bestyrelse) Mia Frølgaard (bestyrelse) Revisor Revisionskontoret i Faxe Poul Johansson Registreret revisor FSR Granvej Faxe Bankforbindelse Sparekassen Sjælland Grønnegade Næstved Nykredit Dania Næstved Side 3

4 Bestyreisespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014/2015 for AB Kattebjerg. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboligloven og foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Arsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved, den 3// Bestyrelse et-vi l/)-e-er., RCLSMA-~.9--(5cfr4-1,2 Side 4

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i AB Kattebjerg. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for AB Kattebjerg for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslovens bestemmelser, andelsboligloven og foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, andelsboligloven og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på baggrund af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionens handlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven, andelsboligloven og foreningens vedtægter. irak-t' n '1/ EVISI NSKONTORET I FAXE P ul Johansson Re istreret revisor FSR Side 5

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for AB Kattebjerg er aflagt i overenstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboligloven samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give de i lovgivningen krævede nøgleoplysninger og at give oplysning om andelenes værdi samt at give de krævede oplysninger om tilbagebetalingspligt vedrørende modtaget støtte. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. Indtægter Boligafgift vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Boligafgifter fastsættes hvert år på andelsboligforeningens generalforsamling og indbetales månedsvis af andelshaverne. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindestående. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, låneomkostninger fra optagelse af lån samt afdrag vedrørende prioritetsgælden. Resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder forslag om overførsel til 'Andre reserver' af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. BALANCEN Anlægsaktiver Foreningens ejendom indregnes til seneste offentlige ejendomsvurdering. Der afskrives ikke på ejendommen. Men der afskrives på vinduer/døre 2008/09. Disse afskrives over 8 år. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Side 6

7 Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. Der føres en særskilt konto for regulering af foreningens ejendom til seneste offentlige ejendomsvurdering. Overført resultat indeholder akkumuleret resultat fra tidligere år samt resterende overførsel af årets resultat. Prioritetsgæld Prioritetsgælden måles til omregnet kontantværdi på statustidspunketet iht. opgørelse fra kreditforeningen. Prioritetsgælden er et kontantlån med en løbetid på 30 år. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. ØVRIGE NOTER Nøgleoplysninger De i efterfølgende note anførte nøgleoplysninger har til formål at leve op til kravet i loven om oplysningspligt ved salg af andelsboliger. Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af efterfølgende note. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægterne. Side 7

8 Resultatopgørelse for tiden 1. juni maj Note 2014/ /2014 Indtægter Driftsomkostninger Dækningsbidrag FASTE OMKOSTNINGER: Varmeregnskab Administrationsomkostninger Vedligeholdelse Faste omkostninger ialt Resultat før afskrivninger AFSKRIVNINGER Afskrivninger Fælleshus - netto Resultat før finansielle poster FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster ialt Resultat før disponering DISPONERING: Henlæggelse til vedligeholdelsesfond Overført til/fra egenkapital Resultat efter disponering Side 8

9 Balance pr. 31. maj Note 2014/ /2014 AKTIVER: ANLÆGSAKTIVER: Materielle anlægsaktiver: Ejendommmen matr.nr. 78A Næ.BY Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER: Tilgodehavender: Periodeafgrænsningsposter Diverse tilgodehavender Tilgodehavender i alt Værdipapirer: Værdipapirer Værdipapirer i alt o o Likvide beholdninger Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT Side 9

10 Balance pr. 31. maj Note 2014/ /2014 PASSIVER: EGENKAPITAL: Andelsindskud - oprindelige Regulering til primoposter Grundfond Solgte andelboliger Tilbagetaget andelsboliger I ndeksreglafdrag primo Årets afdrag Kursregulering aktier Kursregulering obligationer Akkumuleret resultat Årets resultat Overført resultat tidl.år Akkumuleret resultat ialt Egenkapital før regulering Regulering til egenkapital Regulering til egendomsværdi Kursregulering prioritetsgæld Regulering ialt Egenkapital før andre reserver Andre reserver Vedligeholdelsesfond Andre reserver ialt Egenkapital i alt GÆLD: Langfristet gæld: Prioritetsgæld Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld: Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld i alt Gæld i alt PASSIVER I ALT Sikkerhedsstillelser 17. Eventualforpligtelser 18. Side 10

11 Balance pr. 31. maj Note 2014/ /2014 ANDELSWERDIER PR. 31/5 Oprindelig andelsindskud ialt Andelsværdi ultimo off.eid.vurdering før andre reserver Kattebjerg 9, st. indskud Kattebjerg 11, st.th.indskud Kattebjerg 11, st.tv.indskud Kattebjerg 13, st. indskud Kattebjerg 15, st. indskud Kattebjerg 17, st.th.indskud Kattebjerg 17, st.tv.indskud Kattebjerg 19, st. indskud Kattebjerg 9, 1. th.indskud Kattebjerg 9,1. tv.indskud Kattebjerg 11, 1. th.indskud Kattebjerg 11,1. tv.indskud Kattebjerg 13, 1. th.indskud Kattebjerg 13, 1. tv.indskud Kattebjerg 15, 1. th.indskud Kattebjerg 15, 1. tv.indskud Kattebjerg 17, 1. th.indskud Kattebjerg 17, 1. tv.indskud Kattebjerg 19, 1. th.indskud Kattebjerg 19, 1. tv.indskud Andelsværdi ialt Ovenstående opgørelse danner grundlag for bestyrelsens forsiag tit værdiansættelse af den maksimale andelskrone. Værdi pr. indskudt andelskrone: 2014/2015: 7, /2014: 7,2650 Side 11

12 Noter 2014/ / Indtægter Boligafgifter indbetalt Salærindtægter ved boligsalg mv Driftsomkostninger Ejendomsskat Renovation mv Elforbrug Vandforbrug Containerleje/-tømning Kloakspuling Vinduespudsning Snerydning Varmeregnskab A/C indbetalt fra andelshavere Betalt til varmeværk Overført tilgodeh./gæld Administrationsomkostninger Kontorartikler/kopialier Porto og gebyrer Mindre anskaffelser Honorar for havearbejde mv Bestyrelseshonorar mv Konsulenthonorar forsikringsmægler Revisorhonorar Generalforsamling Gaver Forsikringer Honorar varmeregnskab Kontingenter Differencer Side 12

13 Noter 2014/ / Vedligeholdelse VVS arbejde Renovering af fælleshus Murer Flisearbejde Elektriker Maler Tømrer Bygningssyn fraflytning Leje af lift Låsesmed Diverse småanskaffelser ovf.fra vedligeholdelsesfond Afskrivninger Vinduer/døre Fælleshus - netto Indtægt udlejning Andre indtægter Varme Honorar rengøring mv Rengøringsartikler Vedligeholdelse Småanskaffelser Forplejning havedag/julefrokost Finansielle indtægter Renter, bank og giro Renter, tilgodehavender Finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter 0 14 Låneomkostninger Rente og bidrag til Nykredit Afdrag til Nykredit Periodeafgrænset ydelse primo Periodeafgrænset ydelse ultimo Side 13

14 Noter 2014/ / Ejendommmen matr.nr. 78A Næ.BY Anskaffelsessum, primo Regulering til ejendomsværdi Facaderenovering 2003/ Nye vinduer/døre 2008/ Anvendt vedligeholdelsesfond Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Offentlig ejendomsvurdering pr. 1/ Nye vinduer/døre bliver, efter overførsel af indestående på vedligeholdelsesfond, afskrevet over 8 år Diverse tilgodehavender Forudbetalinger Tilgodehavende årsopg.varmeværk Værdipapirer 48 stk Max Bank under konkurs Likvide beholdninger Kasse fælleshus Sparekassen Sjælland Sparekassen Sjælland Sparekassen Sjælland fælleshus Nykredit Bank Nykredit Bank Vedligeholdelsesfond Hensættelse primo Hensættelse i året Anvendt i året Prioritetsgæld Afdrag primo Årets afdrag Lån 6, hovedstol Kursregulering primo Årets kursregulering Side 14

15 Noter 2014/ / Anden gæld Varmeregnskab 14/ Varmeregnskab 12/ Varmeregnskab 13/ Andre skyldige omkostninger Indbetaling ifm bolighandel Udlæg formand Sikkerhedsstillelser Andelsboligforeningen har ikke stillet garanti for andelshaveres lån i lejligheder. 18. Eventualforpligtelser Ydelsesstøtte. Foreningen modtog offentlig støtte i forbindelse med etableringen. Ved eventuel opløsning skal støtten tilbagebetales. Tilbagebetalingskravet er iflg. meddelelse fra Statens Administration opgjort til kr. Heraf andrager den kommunale andel kr. Beløbene forrentes først fra tidspunktet for foreningens eventuelle opløsning Side 15

16 Nøg leoplysninger Nøgletallene viser centrale dele af foreningens økonomi og er primært udregnet på baggrund af arealer. I AB Kattebjerg anvendes de arealbaserede nøgletal ved opgørelsen af andelsværdier. Boligafgift opgøres som udgangspunkt på grundlag af andelsindskud. De arealbaserede nøgletal svarer derfor nødvendigvis ikke til dem, der konkret er gældende for den enkelte andelshaver. Nøgleoplysningerne om foreningens økonomi er udarbejdet i henhold til loven herom. Ejendommens areal udgør ifølge BBR-oplysninger følgende: Boligtype Antal BBR areal, m2 BBR areal, m2 BBR areal, m2 Andelsboliger Erhvervsandele Boliglejemål Erhvervslejemål Øvrige lejemål, kælder, garage mv I alt Fordelingstal ved opgørelse af andelsværdi: Fordelingstal ved opgørelse af boligafgift: Oprindelige indskud Andet (Fordeles iht. ABF's standard vedtægter). Foreningens stiftelsesår: 1985 Ejendommens opførelsesår: 1985 Hæftelse udover Indskud: Foreningens medlemmer hæfter for foreningens forpligtelser med deres andel af foreningens formue. Oplysninger om ejendommens værdi mv. Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdien: Offentlig vurdering Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip: Generalforsamlingsbestemte reserver kr. gns. kr. pr. m Reserver i procent af ejendomsværdi: procent 0 Side 16

17 Nogleoplysninger Oplysninger om tilskud - Foreningen har modtaget offentlig tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning. - Foreningens ejendom er ikke pålagt tilskudsbestemmelse, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser m.v. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. Oktober 2009). - Der er ikke tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom. Oplysninger om andelsboligforeningens drift mv. gns. kr. pr. m2 andels-m2 pr. år. Boligafgift 413 E rhvervstejeindtægter Boliglejeindtægter 2014/ / /13 Årets resultat (før afdrag) kr. pr. andels-m Andelsværdi Gæld - omsætningsaktiver Teknisk andelsværdi / / /13 Vedligeholdelse, løbende (gns. kr. pr. m2) Vedligeholdelse, genopretning og renovering (gns. kr. pr. m2) Vedligeholdelse, i alt (kr. pr. m2) Oplysninger om andelsboligforeningens finansielle forhold i procent Friværdi (gældsforpligtelser sammenholdt med ejendommens regnskabsmæssige værdi / /13 Årets afdrag kr. pr. andels-m Side 17