Almene boligorganisationer Regnskabsår 2011/2012 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 101 København Kommune v/kab C.F. Møllers Alle Rådhuset Vester Voldgade København S 1599 København V 1552 København V Matrikel nr. BBR-ejendomsnr. Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-brohuset@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 5.742, ,0 I alt 5.742, ,0 Almene familieboliger 2 rum 2.057, rum 2.925, rum 759,5 7 Lejeoplysninger i alt 5.742, ,0 Udarbejdet den 7. september 2012 af Jakob M. Nielsen, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 14. september 2012 Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vandinstallation Tostrenget vandsys, rent/gråt Affald Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, individuel Varmemåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdoms- Ældreboliger boliger 1.067,91 0,00 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 10,97 Forhøjelse i % 1,04% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0,00% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012/2013 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 5 Drift af møde- og selskabslokaler Fællesudgifter sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012/ Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 102, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 5, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 8, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 4, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Afskrivning på underskud fra tidligere år Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 11 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2012/2013 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger sum Renter Andre ordinære indtægter: 6 6 Drift af møde- og selskabslokaler sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Driftslån sum Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Andre anlægsaktiver: 12 4 Særstøttelån m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 3 BRFkredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre beboerindskud: 4 Deposita Driftsstøttelån: 12 4 Særstøttelån m.v Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld: 17 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/2013 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Eventuel periodiseringsudgift o. lign Rentesikring fra staten Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag lejemålsenheder á 142 kr Administrationsbidrag, stor pakke lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation lejemålsenheder á 998 kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl lejemålsenheder á 212,50 kr Fraflyttere varme lejemålsenheder á 212,50 kr Honorar vandregnskab - grundregnskab, ejend afl lejemålsenheder á 212,50 kr Fraflyttere vand lejemålsenheder á 212,50 kr Valgfrie ydelser 0999 Andel af administrationsbidrag, ejerforening

9 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/ RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Løn ejendomskontor Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret Måtter PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/ PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter El Varme Gas Rengøring Vedligeholdelse Inventar og udstyr Nyanskaffelser Diverse udgifter Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler Tilskud til inventar, SAB Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/ DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Diverse Egen beboerrådgiver Særlige aktiviteter 8205 Papir, tegninger og fotokopier Specialbistand: 8400 Ekstern advokatbistand Konsulentbistand Andre udgifter: 8572 Revision PC-pakke Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 1000 Renter af gæld til boligorganisationen Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2012/ KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Fraflyttere individuelt varmegnskab Fraflyttere individuelt vandregnskab Ressourceadministration Varmetekniskbistand Kontordrift Ekstraordinær henlæggelse til tab ved Lejel/frafl KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 9999 SKAT - Korrektion af grundskyld Refusion fra 3B

13 Noter 11 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Ekstraordinære henlæggelser til tab ved Lejel/frafl HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Afskrivning på underskud Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT ANDRE ANLÆGSAKTIVER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Særstøttelån m.v UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab

14 15 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Henlæggelser til fornyelser Låneydelser - nye anlæg Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Skyldige udgifter 3235 Antenne henlæggelser Afdelingens netto gæld Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 52 Vandregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Mellemværende ejerforeningen Brohuset Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

15 Fordelings opgørelse Ejerforeningen Brohuset Noter Resultat Fordelt til: Brohuset (SAB) Brohuset (3B) 19 Fordelings nøgle INDTÆGTER 201 Indbetalt til fællesudgifter F1 202 Drift af vaskeri, mødelokaler, m.v F1 206 Ekstraordinære indtægter UDGIFTER F1 106 Skatter, afgifter og forsikringer F2 107 Individuelt vandregnskab F2 111 Individuelt varmeregnskab F2 112 Administrative udgifter m.v F1 119 Diverse udgifter F1 118 Drift af vaskeri, mødelokaler m.v F1 114 Renholdelse F1 115 Almindelig vedligeholdelse F1 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse F1 118 Kontingent Grundejerforeningen Ørestad City F1 134 Korrektioner vedr. tidligere år F1 131 Renteudgifter Årets resultat Mellemværender Der opsplittes således: Saldo primo Årets aconto indbetalinger Årets udgifter Saldo ultimo

16 Fordelings opgørelse Ejerforeningen Brohuset Fordelingsnøgler F1 Systemnr. Navn pr. m² F4 Systemnr. Navn (SAB) ,90% 3072 Brohuset (3B) ,10% ,00% F2 Systemnr. Navn Lejemålsenheder F5 Systemnr. Navn (SAB) 62 50,41% 3072 Brohuset (3B) 61 49,59% ,00% 16

17 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2012 til 2027 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 10. november 2012 KAB s.m.b.a. Anne Mette Fredsgaard Svendsen Forretningsfører Jakob M. Nielsen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Brohuset, for regnskabsåret 01. august juli 2012 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 17

18 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2012 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli 2012 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 18

19 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 307 Afskrivning på underskud fra tidligere år 141 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 196 Driftsstøtte Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Renovation Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Andre renter Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Renter Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt