Almene boligorganisationer Regnskabsår 2014 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 260 LBF's afdelingsnr. 301 Kommunenr. 147 Frederiksberg Kommune v/kab Flintholm Alle 8 Smallegade 1 Vester Voldgade Frederiksberg 2000 Frederiksberg 1552 København V Matrikel nr. Frederiksberg 7y BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-stjernen@kab-bolig.dk Raadhuset@Frederiksberg.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 1.097, ,0 I alt 1.097, ,0 Almene familieboliger 3 rum 653,1 6 4 rum 444,8 4 Lejeoplysninger i alt 1.097, ,0 Udarbejdet den 10. april af Jeanne Pedersen, Kundecenter A Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 13. april 2015 Godkendt på afdelingsmødet mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Vaskemaskiner i de enkelte boliger Affald Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling El-måling, individuel Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0,00 Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Ungdomsboliger Ældreboliger 1.101,01 0,00 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2015 (12 mdr.) UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Fællesudgifter sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2015 (12 mdr.) 10 Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 87, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 3, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 22, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 4, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Tab ved lejeledighed m.v sum Andre renter Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2015 (12 mdr.) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger sum Renter ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 11 0 Nybyggeri Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 12 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 3 BRFkredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Byggelån, driftskredit Anden kortfristet gæld: 15 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Resultat terne er ikke underlagt revision 2015 (12 mdr.) 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Prioritering ved indekslån: Afdragsbidrag Rentebidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,00 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag, stor pakke med ejendomsleder 10,00 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,00 lejemålsenheder á 446 kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,00 lejemålsenheder á 0 kr Honorar varmeregnskab - grundregnskab, fr. afl ,00 lejemålsenheder á 125 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 125 kr Honorar vandregnskab - grundregnskab, ejend afl ,00 lejemålsenheder á 0 kr Honorar vandregnskab - grundregnskab, fr. afl ,00 lejemålsenheder á 125 kr Fraflyttere vand ,00 lejemålsenheder á 125 kr

9 Resultat terne er ikke underlagt revision 2015 (12 mdr.) 3 RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Løn ejendomskontor Løn ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8004 IT, ejendomskontoret PC-pakke Udryddelse af skadedyr Drift af ejendomskontor Drift af varmemesterkontor Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser

10 Resultat terne er ikke underlagt revision 2015 (12 mdr.) 6 DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1054 Telefonomkostninger Udgifter i alt DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Særlige aktiviteter: 8131 Gaver og blomster Andre udgifter: 8990 Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen RENTEUDGIFTER 1000 Renter af gæld til boligorganisationen Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 BRF nedbringelse 12/11 14, kurstab

11 10 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr. 01/01 Henlagt Anvendt Saldo pr. 31/12 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser: Disposition HENLÆGGELSER I ALT

12 NYBYGGERI Saldo pr. 01/01 Tilgang/ afgang Saldo pr. 31/12 Finansiering 50 Flintholm Alle 8 Familieboliger Grundkøbesum Ekstrafundering Elforsyningsbidrag Antennebidrag Fjernvarmebidrag Byggeledelse/tilsyn, arkitekt Tryk af tegninger Forundersøgelser Landinspektørhonorar Geoteknik Advokatomkostninger Byggesagshonorar Bestyrelsesudgifter Byggelånsrenter Intern renteberegning Stempelomkostninger Attester, vurderinger -625 Byggetilladelse Statens promillegebyr Forsikringer Skatter Rejsegilde Tryk af tegninger Mødeudgifter Beboerinformation Kørsel Konkurrenceudgifter Bidrag til byggeskadefonden Tilskud Hovedentreprise Diverse arbejder Prøvearbejder Prisstigninger Uforudseelige udgifter Egenfinansiering, rest. Ingen sag 450 Uforudseelige udgifter Egenfinansiering, rest

13 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 52 Vandregnskab Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER Entreprenørers tilgodehavender m.m Skyldig A-skat mv Feriepengeforpligtelse Mellemværende med Duetgården ungdomsboliger Mellemværende med andre afdelinger Mellemværende med Stjernen Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

14 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2015 til 2030 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 30. april 2015 KAB s.m.b.a. Kim Geertsen Forretningsfører Jeanne Pedersen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Duetgården familieboliger, for regnskabsåret 01. oktober december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 14

15 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 15

16 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Afdelingens energiforbrug: Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: Tab ved lejeledighed m.v. 412 Andre renter 264 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Renovation Forsikringer Bidrag til Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -298 Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -950 Renter Indtægter større end budgetteret i alt I alt