Almene boligorganisationer Regnskabsår 2014/2015 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Edvard Thomsens Vej Rådhuset Vester Voldgade København S 1599 København V 1552 København V Matrikel nr. BBR-ejendomsnr. Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-sejlhuset@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger 6.270, ,00 I alt 6.270, ,00 Almene familieboliger 3 rum 6.270, ,00 64 Lejeoplysninger i alt 6.270, ,00 Udarbejdet den 5. november 2015 af Jakob M. Nielsen, Kundecenter A Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 9. november 2015 Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den 7. december 2015 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vandinstallation Tostrenget vandsys, rent/gråt Affald Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Varmemåling, individuel Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdoms- Ældreboliger boliger 1.123,33 0,00 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 100,00 Forhøjelse i % 9,77% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. -15,47 Forhøjelse i % -1,38% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til : 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 5 Drift af møde- og selskabslokaler Kontingent Grundejerforeningen Ørestad City sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/ Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 104, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 5, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 30, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 19, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: 1 (konto ) sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: 10 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2015/2016 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger sum Renter Andre ordinære indtægter: 6 6 Drift af møde- og selskabslokaler Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 11 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 12 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 3 BRFkredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Anden langfristet gæld Arbejdskapitalslån Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Anden kortfristet gæld: 17 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/2016 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Prioritetsydelse reserveret, nominallån Rentesikring fra staten Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL SAMVIRKENDE BOLIGSELSKABER Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,00 lejemålsenheder á 152 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,00 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,00 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0214 Fraflyttere varme Fraflyttere vand Andre ydelser 0386 Administration ejerforening Varmeregnskab ejerforening Vandregnskab ejerforening

9 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3013 Vandafgift Varme Gas Rengøring Vedligeholdelse Inventar og udstyr Nyanskaffelser Kontorartikler Telefonomkostninger Diverse udgifter Indkøb af service Skatter og afgifter Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt NETTOUDGIFTER Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Særlige aktiviteter: 8003 Diverse gebyrer (Nets) Specialbistand: 8400 Advokatbistand (ekstern) Andre udgifter: 8572 Revision PC-pakke Diverse

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2015/ RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Diverse renter Andre renter RENTEUDGIFTER 1000 Renter af gæld til boligorganisationen Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEUDGIFTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 9999 Administrationshonoraer ejerf. 2013/ Grundejerf. Ørestad City 2013/

12 Noter 10 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser: Disposition HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 1000 Mobilsug Afskrivning på egenfinansiering Anskaffelsessum finansieret med lån Afdelingen har modtaget lån boligorganisationen på kr. til Mobilsug (sag 1000). Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet. Sagen afskrives over 10 år, begyndende 2013/ TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo)

13 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab Vandregnskab /419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Indtægter: 3221 Antennebidrag Diverse indtægter Udgifter: 3233 Henlæggelser til fornyelser Låneydelser - nye anlæg Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Afdelingens netto gæld Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Antennehenlæggelser Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 52 Vandregnskab

14 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørgæld m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Mellemværende Ejerforeningen Sejlhuset Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

15 Fordelings opgørelse Ejerforeningen Sejlhuset Noter Resultat Fordelt til: Sejlhuset (SAB) Sejlhuset (3B) Børnehave (Kbh. Kommune) 19 Fordelings nøgle INDTÆGTER 201 Indbetalt til fællesudgifter Andre indtægter F3 203 Drift af møde og selskabslokaler Diverse F1 203 Korr. Kontingent Ørestad City tidligere år UDGIFTER , , , ,10 Skatter, afgifter og forsikringer F1 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) F1 109 Renovation F1 109 Miljøafgifter F1 110 Forsikringer F1 111 El F2 111 Målerpasning Administrative udgifter m.v. F2 112 Administration ejerforening F2 112 Varmeregnskab ejerforening F2 112 Vandregnskab ejerforening F3 119 Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v F3 119 Rådighedsbeløb F3 119 Mødeudgifter F3 119 Telefon/Fax/Internet F1 119 Diverse gebyrer (NETS) F1 119 Advokatbistand F1 119 Revision F3 119 PC-pakke beboervalgte F1 118 Andel Gårdlaug Drift af møde og selskabslokaler F3 118 Varme F3 118 Gas F3 118 Rengøring F3 118 Inventar og udstyr F3 118 Nyanskaffelser Renholdelse m.v. Lønninger m.v. F1 114 Ejendomsfunktionærer F1 114 Lønrefusion ejendomsfunktionærer F1 114 Rengøring F1 114 Snerydning F1 114 Andre personaleomkostninger F1 114 Telefon, ejendomskontor F1 114 Kontorhold F1 114 PC-pakke ansatte F1 114 Renholdelse, diverse F1 114 Drift af ejendomskontor F1 114 Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr

16 Fordelings opgørelse Ejerforeningen Sejlhuset Noter Resultat Fordelt til: Sejlhuset (SAB) Sejlhuset (3B) Børnehave (Kbh. Kommune) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser F1 116 Terræn F1 116 Bygning, klimaskærm F3 116 Bygning, klimaskærm (solafskærmning) F1 116 Bygning, fælles F3 116 Bygning, fælles (musikanlæg, beboerlokale) F1 116 Bygning, tekniske installationer F3 116 Bygning, tekniske installationer (Ventilation, beboerlokale) F3 116 Bygning, tekniske installationer (Elevatorer, øvrige anlæg) F1 116 Materiel Renteudgifter F1 131 Diverse renteudgifter Årets resultat Mellemværender Der opsplittes således: Saldo primo Årets aconto indbetalinger Årets udgifter/ Andre indtægter Øvrige bevægelser Saldo ultimo Fordelingsnøgler F1 SystemNavn pr. m² - Sejlhuset (SAB) ,45% - Sejlhuset (3B) ,16% - Børnehave (Kbh. Kommune) 938 7,39% ,00% F2 SystemNavn pr. lejemålsenhed - Brohuset (SAB) 64 47,76% - Brohuset (3B) 54 40,30% - Børnehave (Kbh. Kommune) 16 11,94% ,00% F3 SystemNavn Boliger - Brohuset (SAB) ,55% - Brohuset (3B) ,45% - Børnehave (Kbh. Kommune) - 0,00% ,00% F4 SystemNavn Pr. ejer - Brohuset (SAB) 1 33,33% - Brohuset (3B) 1 33,33% - Børnehave (Kbh. Kommune) 1 33,33% (Bruges ikke p.t.) 3 100,00% 16

17 Revisionspåtegning Noter om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2015 til 2030 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 1. december 2015 KAB s.m.b.a. Anne Mette Fredsgaard Svendsen Chefkonsulent Jakob M. Nielsen Økonomimedarbejder 17

18 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Sejlhuset, for regnskabsåret 01. august juli 2015 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2015 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 18

19 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter Renovation Forsikringer Renholdelse Andre renter Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter -643 Vandafgift (inkl. miljøafgift) Afdelingens energiforbrug: Bidrag til : Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -900 Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -256 Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt