Til: Økonomiudvalget Fra: Økonomiafdelingen

Transkript

1 Til: Økonomiudvalget Fra: Økonomiafdelingen Notat om den økonomiske status samt forslag til strukturanalyser Dette notat er et baggrundsnotat til Økonomiudvalgets behandling af den økonomiske status på mødet d. 20 februar februar 2008 Økonomi I notatet uddybes følgende. Totalbudgettet pr. 7. februar 2008, herunder status for o befolkningsudviklingen o skatteindtægterne o renteudgifterne o jordsalgsindtægterne Status i forhold til de økonomiske målsætninger. Forslagene til strukturanalyser i budget Derudover orienteres der om konsekvenserne af aftalen af 18. december mellem KL og regeringen, samt finansministerens udmelding om mulig modregning i bloktilskuddet, hvis kommunerne overskrider den tilladte vækstramme. Tlf.: Fax: Sagsbehandler: CHF/Analysegruppe chf@furesoe.dk Dir. tlf.: Åbningstider: Mandag-fredag kl Torsdag dog kl Totalbudgettet Der er udarbejdet et nyt totalbudget, der dels er baseret på de ændringer, der er sket siden budgetvedtagelsen i oktober 2007 og dels en aktuel vurdering af de salgsindtægter, der er budgetlagt. Dertil kommer, at der er indarbejdet mistede jordsalgsindtægter for i alt 45 mio. kr. som et muligt worst case scenario. Det skal understreges, at totalbudgettet er et meget foreløbigt bud på budget 2009, da der endnu ikke foreligger nye skøn fra KL vedrørende pris- og lønstigninger og væksten i udskrivningsgrundlaget. Befolkningsudviklingen En af de faktorer der ligger til grund for indtægtsprognosen for Furesø Kommune, er den fremtidige befolkningsudvikling. I den senest politisk behandlede befolkningsprognose forventes der over de næste 4 år en befolkningsvækst på nye borgere, hvoraf over halvdelen forventes indflyttet i I det eksisterende boligprogram fra 2007 opereres der i perioden med en udbygning på boliger hovedsageligt bestående af tæt/lav byggeri.

2 Forvaltningen har på nuværende tidspunkt ikke haft mulighed for at kvalificere og opdatere det eksisterende boligprogram. Det forventes dog, at der som følge af ændrede forudsætninger for opførelse af boliger i flere af kommunens udbygningsområder vil ske en betydelig korrektion. Forvaltningen vil i april måned kunne foreligge en ny befolkningsprognose på baggrund af et revideret boligprogram. Boligmarkedets udvikling er afgørende betydning for indflytningstakten. Konsekvensen er, at udviklingen på boligmarkedet er en usikkerhedsfaktor for befolkningsprognosen (og derigennem indtægtsprognosen). I 2006 startede der på landsplan en stagnation på boligmarkedet, som har påvirket mængden af udbudte boliger, liggetider og salgspriser. Denne usikkerhed har også fået boligkøberne til at være mere tilbageholdende i Furesø Kommune. Det kan oplyses, at antallet af udbudte boliger til salg i de sidste 5 måneder er steget fra 350 til 450 boliger. Dette er bl.a. en konsekvens af længere liggetider. I Furesø Kommune er der sket et fald i kvadratmeter priserne på lejligheder siden 4. kvartal 2006, mens kvadratmeterpriserne på parcelhuse har været konstant. Noget tyder dermed på, at en del af sælgerne har is i maven, når de skal sælge deres parcelhuse. Der er dermed to effekter, der trækker i modsatrettede retninger, når der skal skabes balance på boligmarkedet. Yderligere har OECD fremlagt en rapport, hvori der varsles en lavkonjunktur i Danmark i 2008, hvilket må forventes at skabe en større tilbageholdenhed ved at investere i en ny bolig, især givet at køberne ikke allerede på købstidspunktet har solgt den bolig de allerede bor i. Samlet set er der flere modsatrettede effekter, som gør det svært at forudsige boligmarkedets udvikling. Skatteindtægterne Der budgetteres med en stigning i personskatteindtægterne på 5,5 pct. fra 2008 til Stigningen er en følge både af befolkningsstigningen og KL s skøn over væksten i kommunernes udskrivningsgrundlag. Det skal understreges, at udebliver den forventede stigning i befolkningen vil der alt andet lige være en negativ effekt på provenuet. Forudsættes det f.eks., at der kommer 100 færre nye borgere end prognosticeret vil det medføre et mindreprovenu på godt 5 mio. kr. årligt efter udligning. Selskabsskatterne På kort sigt forventes ikke de store ændringer i de budgetterede selskabsskatteindtægter. Det kan oplyses, at fraflytningen af firmaet Widex og det tilhørende selskab T&W Holding A/S, først vil virkning på selskabsskatteprovenuet i Side 2 af 8

3 2012/13. Kommunen mister på det tidspunkt ca mio. kr., såfremt indtjeningen i firmaet på det tidspunkt forudsættes at være på det nuværende niveau. Renteudgifterne I det tidligere totalbudget var besparelsen på en låneomlægning af kommunens langfristede gæld på knap 3 mia. kr. budgetteret med 10 mio. kr. årligt. I det reviderede totalbudget er nettorenteudgifterne fra 2009 nedjusteret med 5 mio. kr., idet det nu forventes, at kommunen kan opnå en besparelse på årligt 15 mio. kr. Jordsalgsindtægter Forvaltningen har i det reviderede totalbudget indlagt en post til eventuelt mistede jordsalgsindtægter på 15 mio. kr. årligt i perioden Denne forudsætning er baseret på den generelle usikkerhed, der er omkring opnåelse af alle de budgetterede salgsindtægter i dagens boligmarked. De 5 økonomiske målsætninger Baggrunden for de fem økonomiske målsætninger er et ønske om at sikre kommunens økonomi allerede i forbindelse med budgetlægningen, idet en robust økonomi er forudsætningen for, at der er et politisk og økonomisk råderum fremover. De økonomiske målsætninger er: 1. Overskud på den ordinære drift og på det skattefinansierede område i alle budgetår. 2. Anlægsramme på 50 mio. kr. eksklusiv forsyningsområdet i alle budgetår. 3. Det brugerfinansierede område skal hvile i sig selv over årene. Mellemregningsforholdet (gæld eller tilgodehavende) mellem Furesø Kommune og forsyningsområderne skal løbende nedbringes. Det tilstræbes at mellemværendet med det enkelte forsyningsområde er bragt i balance over en 10-årig periode. 4. Kassebeholdningen skal være mindst 75 mio. kr. ultimo året i hvert budgetår. 5. Servicevæksten skal ligge indenfor den ramme, der er aftalt mellem KL og regeringen. Økonomiafdelingen foreslår, at målsætning 3 vedrørende det brugerfinansierede område udgår. Det skyldes, at der er fremsat et lovforslag om selskabsdannelse af de kommunale vand- og spildevandsforsyninger fra 1. januar Forslaget forventes, at medføre at mellemværendet mellem de enkelte forsyningsområder og kommunekassen skal afregnes efter regler der fastsættes i loven. Side 3 af 8

4 Overskud på den ordinære drift og det skattefinansierede område Denne målsætning er for det første med til at sikre, at der altid er finansiering i form af skatteindtægter, statstilskud og refusioner til at betale driften. Dermed sikres det, at de løbende udgifter er finansieret af de løbende indtægter. For det andet sikres det, at nettoudgifterne til anlæg og jordforsyning samt pris og lønstigninger kan afholdes uden lånoptagelse eller anden ekstraordinær finansiering. Samtidig er der mulighed for at finansiere store anlægsudgifter med ekstraordinære jordsalgsindtægter og stadig overholde målsætningen om overskud på det skattefinansierede område. Status Der er et mindre underskud på den ordinære drift i 2008, mens der fra 2009 og frem er et solidt overskud, som følge af en forventning om højere skatteindtægter samt faldende driftsudgifter. De faldende driftsudgifter er en følge af vedtagne effektiviseringsgevinster og besparelser. På det skattefinansierede område er der i 2008 et overskud på knap 60 mio. kr. Overskuddet skyldes store salgsindtægter, der kommer fra salg af jord og fast ejendom. I 2009 er der pt. et overskud på godt 49 mio. kr. stigende til knap 120 mio. kr. i I 2012 forventes overskuddet at falde som følge af, at jordsalgsindtægterne mere eller mindre ophører. Anlægsramme på 50 mio. kr. Anlægsrammen opgøres eksklusiv forsyningsområdet. Rammen afsættes bl.a. til demografisk betingede kapacitetsudvidelser, ekstraordinær vedligeholdelse samt generel udbygning af faciliteterne i kommunen. Beløbet svarer til ca kr. pr. indbygger. Status De skattefinansierede anlægsudgifter udgør netto 64,5 mio. kr. i I 2009 er der budgetlagt med anlægsudgifter på 58,1mio. kr. I 2010 udgør udgifterne 46,0 mio. kr. og i ,4 mio. kr. Den samlede anlægsudgift i hele budgetperioden udgør 224 mio. kr. svarende til et gennemsnitligt anlægsbudget i budgetperioden på 56 mio. kr. I 2008 er der budgetteret med salgsindtægter for i alt 189 mio. kr. Det er bl.a. salgsindtægter fra salg af Eversgrunden, Furesøgård, Materielgården, Søndersø Plejehjem, Søgården, boliger på Skovlinien, erhvervsområde i Farum og ikke mindst Farum Nordby. Side 4 af 8

5 Forvaltningen har dog allerede nu foretaget en vurdering af om de budgetterede salgsindtægter forventes indhentet i Det forventes, at salgsindtægterne fra salg af Eversgrunden (19 mio. kr.), salg af Søndersø Plejehjem (15 mio.kr.), salg af Sejlgården (4,6 mio. kr.) og salg af Farum Bytorv og erhvervsområde (15 mio. kr.) skal overføres til budget I totalbudgettet er der korrigeret for dette i ultimo kassebeholdningen 2008 og beløbene er indlagt under anlægsindtægter i Det brugerfinansierede område skal hvile i sig selv En af de økonomiske målsætninger er, at det brugerfinansierede område skal hvile i sig selv over årene. Mellemregningsforholdet (gæld eller tilgodehavende) mellem Furesø Kommune og forsyningsområderne skal løbende nedbringes. Det tilstræbes, at mellemværendet med det enkelte forsyningsområde er bragt i balance over en 10-årig periode. Status Det samlede brugerfinansierede område består af fire kommunale forsyningsvirksomheder, hvor mellemværendet gøres op for hver virksomhed. Mio. kr. ultimo Vandforsyning Furesø -15,8-13,8-12,7-12,0 Værløse Spildevand -12,8-14,5-16,6-11,4 Farum Spildevand 116,1 107,7 105,1 102,8 Furesø Renovation -3,0-3,6-4,3-4,9 I alt 84,50 75,8 71,50 74,5 Minus = kommunal gæld og plus = kommunal tilgodehavende hos forsyningsvirksomheden Samlet set har kommunen gennemsnitlig et tilgodehavende hos forsyningsvirksomhederne på ca. 76 mio. kr. i de fire budgetår. Det er pt. usikkert, hvordan mellemværendet mellem kommunekassen og forsyningsområderne skal afregnes, fordi det fremsatte lovforslag om se3lskabsgørelse af forsyningsvirksomhederne er uklart på dette punkt. I det foreliggende totalbudget er der indlagt en forudsætning om at Farum spildevand afregner gælden til kommunekassen med ca. 12 mio. kr. årligt fra 2009 og frem. Kommunekassens gæld til de øvrige spildevandsområder på ca. 30 mio. kr. (pr. februar 2008) er ikke indregnet. Ultimokassebeholdning på minimum 75 mio. kr. På nuværende tidspunkt er målsætningen ikke opfyldt i 2008, da der pt. forventes en ultimokassebeholdning på kun 56 mio. kr. I budget 2009 er kassebeholdningen også under målsætningen og udgør 67,6 mio. kr. I 2010, 2011 og 2012 forventes en kassebeholdning på henholdsvis 95 mio. kr., 165 mio. kr. og 184 mio. kr. I det vedtagne budget forventedes en primo beholdning i 2008 på 42 mio. kr. Kassebeholdninger primo 2008 er nu opgjort til 115,5 mio. kr., hvilket bl.a. Side 5 af 8

6 skyldes manglende udførelse af diverse anlægsprojekter på bl.a. skole- og teknik- og miljøområdet samt Farum Nordby. Det forventes, at disse anlægsprojekter udføres i 2008, og der er taget højde for disse forskydninger mellem årene i kassebeholdningsskønnet ultimo Årsagen til den nu forventede lave kassebeholdning ved udgangen af 2008 skyldes de tidligere nævnte forskydninger i salgsindtægterne på godt 53 mio. kr. Endvidere forventes det, at kommunen som følge af ændret procedure vedrørende den kommunale købsmomsordning allerede nu skal tilbagebetale den moms, som er hjemtaget i forbindelse med afholdelse af anlægsudgifter i Farum Nordby på ca. 15 mio. kr. Der er dog ikke foretaget en endelig beregning af beløbet pt. Dertil kommer, at forvaltningen er blevet bekendt med, at de forventede indtægter fra salg af Furesøgård på 12,5 mio. kr. skal deponeres og derfor ikke vil tilgå kommunen som forventet. Det skal dog nævnes, at der omvendt forventes en engangsindtægt, som følge af statens tilbagebetaling af dækningsafgift vedrørende flyvestationen på minimum 30 mio. kr. Overholdelse af den tilladte servicevækstramme Der er kommet stadig mere fokus på kommunernes overholdelse af den tilladte servicevækst og det må forventes, at regeringen også fremover vil følge stramt op overfor kommunerne. I aftalen mellem KL og Regeringen om kommunernes økonomi i 2008 er vækstrammen fastsat til 0,8 pct. Status Den tilladte serviceramme er i Furesø Kommune beregnet til mio. kr. Serviceudgifterne i budget 2008 udgør mio. kr. Udgifterne ligger dermed 3 mio. kr. under servicerammen svarende til en vækst på 0,63 pct. Byrådet overholder således målsætningen. De kommende års råderum for kommunerne forventes at være en meget begrænset realvækstramme. I henhold til regeringens 2015-plan er loftet over, hvor meget de offentlige udgifter må stige fastsat til 1 pct. svarende til 4,6 mia. kr. årligt. I henhold til de seneste udmeldinger fra finansministeren tyder alt på, at kommunernes råderum de kommende år bliver meget begrænset. Det skal dog nævnes, at kommunens driftsbudget er budgetlagt med en faldende realvækst fra 2008 til 2011, hvilket skyldes de allerede vedtagne og indarbejdede besparelses- og effektiviseringsmål. Udpegning af områder til strukturanalyser Ifølge procesplanen for budget 2009 skal Økonomiudvalget tage stilling til om der skal igangsættes strukturanalyser på udvalgte områder på februarmødet. For Side 6 af 8

7 hvert udpeget område skal det undersøges om der er muligheder for strukturelle tilpasninger eller driftsoptimeringer, der på kort eller længere sigt kan medføre udgiftsreduktioner eller bedre udnyttelse af ressourcerne. Økonomiafdelingen forslår, at der udarbejdes strukturanalyser på følgende områder. Daginstitutionsområdet Strukturanalysen skal belyse mulighederne for at ændre institutionskapaciteten, så ressourcerne udnyttes mest optimalt. Baggrunden for at udpege daginstitutionsområdet er, at antallet af småbørn forventes at falde i de kommende år. Som følge heraf bør mulighederne for at lukke daginstitutioner belyses nærmere. Samtidig bør det undersøges om der kan opnås en mere effektiv drift ved at lægge institutioner sammen. Det skal bemærkes, at der allerede i budget 2008 er indlagt en reduktion af daginstitutionskapaciteten, som følge af færre børn. Strukturanalysen skal således belyse, hvordan denne reduktion kan implementeres. Biblioteksområdet Furesø Kommune har tre biblioteker med en deraf følgende høj dækning pr. indbygger. Begrundelsen for at udpege området er dels at få belyst behovet for biblioteker i kommunen og dels at få undersøgt om bibliotekerne kan udvides til også at omfatte anden borgerbetjening med henblik på at udnytte ressourcerne optimalt. Administrationen Der er allerede vedtaget en betydelig besparelse på administrationen i budget 2007 og budget Det forslås, at området analyseres dels med henblik på at afdække, hvordan de vedtagne reduktioner skal implementeres og dels med henblik på om der kan hjemtages effektiviseringer som følge af digitalisering og ændret organisering af opgaveløsningen. Driftsindtægterne på alle områder Kommunen har indtægter på driften på ca. 325 mio. kr. i budget Det forslås, at indtægtsområdet udtages til analyse for at afdække mulighederne for at sætte indtægterne op. Det kan fx dreje sig om indtægter fra udleje, men også andre indtægtsområder bør kigges efter. Hvilke områder kan konkurrenceudsættes Kommunerne har mulighed for at konkurrenceudsætte en række serviceydelser. Det forslås, at der igangsættes et arbejde med at udpege, hvilke områder der er velegnet til konkurrenceudsættelse. Det skal bemærkes, at det indgår i forslaget, at der udpeges områder, hvor kommunen kan afgive eget kontrolbud med henblik på at vurdere om den kommunale drift kan effektiviseres. Side 7 af 8

8 Aftalen af 18. december mellem KL og regeringen Den 18. december 2007 indgik regeringen, KL og Danske Regioner en aftale, som indebærer, at kommunerne kan hæve lønnen med 4 pct. i Til sammenligning var KL s seneste skøn i budgetvejledningen på 3,3 pct. Kommunerne kompenseres for merudgiften over bloktilskuddet. Det skønnes at Furesø Kommunes bloktilskud i 2008 hæves med 7 mio. kr. Indtægten skal anvendes til at finansiere merudgiften til lønstigningen. Den nye aftale skal bl.a. ses i lyset af, at lønudviklingen på det private arbejdsmarked har været kraftigere end skønnet i forbindelse med indgåelsen af økonomiaftalen i juni Aftalen sikrer, at kommunerne i overenskomstforhandlingerne har mulighed for at tilbyde en lønudvikling i 2008, der matcher udviklingen på det private arbejdsmarked. Det indgår i aftalen, at kommunerne kompenseres over bloktilskuddet. Kompensationen forventes fra og med april 2008 at indgå i statens tolvtedelsafregning med kommunerne. Det skal understreges, at den nye aftale alene indebærer en omfordeling af de kommunale lønstigninger fra 2009 til Set over årene har reguleringsordningen sikret, at lønudviklingen for de kommunalt ansatte følger lønudviklingen på det private arbejdsmarked. Finansministerens udmelding om mulig modregning i bloktilskuddet Kommunernes budgetter for 2008 under ét indebærer et brud på aftalen mellem Kl og regeringen. De endelige tal viser, at serviceudgifterne ligger 0,9 mia. kr. over det aftalte niveau og at anlægsudgifterne ligeledes ligger 0,2 mia. kr. over det aftalte niveau. Regeringen vil dog ikke bede kommunerne om at genåbne budgetterne for at finde besparelser. I stedet fremgår det af finanslovsforslaget, der blev udsendt 5. februar, at regeringen vil indføre en mekanisme med individuel modregning i kommunernes bloktilskud for 2009 i tilfælde af, at kommunerne under et overskrider de budgetterede service og anlægsudgifter (brutto). Den endelige beregningsmekanisme kendes endnu ikke. Side 8 af 8