ANDELSBOLIGFORENINGEN TÅRNPARKEN ÅRSRAPPORT 2009

Transkript

1 ANDELSBOLIGFORENINGEN TÅRNPARKEN ÅRSRAPPORT 2009

2 INDHOLD Side Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 2 Bestyrelsens beretning 3 Påtegninger Bestyrelsens påtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 31. december 9 Noter 11 Diverse opgørelser Opgørelse af andelens værdi 17 Likviditetsoversigt 19 Forslag til næste års budget 20 Note til budget 21 1

3 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Andelsboligforeningen Tårnparken Gyvelvej 10 a-d, 17-27, Roskilde Hjemsted: Roskilde Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Henrik Jensen Morten Iversen Aase Hoffmann Lars Hassenkam Carsten Schaal Administrator Advokat Elisa Boelskifte Weysegangen 4, 4000 Roskilde Revision Chr. Mortensen Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Adelgade København K 2

4 BESTYRELSENS BERETNING Aktivitet Foreningens aktivitet består i at eje og drive boligforeningen. Det regnskabsmæssige resultat Årets resultat er efter omstændighederne tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter 31. december 2009 indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for foreningens finansielle stilling. 3

5 BESTYRELSENS PÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 31. december 2009 for Andelsboligforeningen Tårnparken. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Roskilde, den 25. marts 2010 Henrik Jensen Morten Iversen Aase Hoffmann Lars Hassenkam Carsten Schaal Administrator: Elisa Boelskifte Årsrapportens godkendelse Således forelagt og vedtaget på foreningens ordinære generalforsamling den Dirigent: 4

6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Tårnparken Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Tårnparken for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven med visse tilpasninger, lov om andelsboligforeninger og foreningens vedtægter. Vi har ikke revideret de anførte budgettal. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen. Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og i ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven med visse tilpasninger, lov om andelsboligforeninger og foreningens vedtægter. København, den 25. marts 2010 Chr. Mortensen Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Bent Kofoed statsautoriseret revisor 5

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlaget Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A- virksomheder. Herudover har foreningen valgt at følge reglerne for klasse B om bestyrelsesberetningen, jf. årsregnskabslovens 77. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som tidligere år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Boligafgift og lejeindtægt er indregnet i resultatopgørelsen til den på generalforsamlingen fastsatte boligafgift og leje. Alle indtægter vedrørende regnskabsåret er medtaget. Øvrige indtægter er indregnet med fuld periodisering. Omkostninger Prioritetsrenter indregnes i resultatopgørelsen med de til regnskabsåret tilhørende beløb. Øvrige omkostninger består af ejendomsomkostninger, vedligeholdelsesomkostninger, renholdelsesomkostninger, lønomkostninger og administrationsomkostninger m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skatter Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen som den del, der kan henføres til årets resultat. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Ejendommen optages til valuarvurdering. Der afskrives ikke på bygninger. 6

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Øvrige materielle anlægsaktiver optages til anskaffelsessum med fradrag for akkumulerede afskrivninger, der afskrives således: Vaskekælder Driftsmidler Traktor 10 år 10 år 10 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer optages til børskurs pr. afslutningsdagen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for eventuelt betalt acontoskatter. Hensættelser Hensættelse til rørprojekt vedrører en estimeret opgørelse over udgifter til udbedring af fejl og mangler vedrørende ejendommenss rørlægning. Konkrete vedligeholdelsesprojekter er hensat med baggrund i udarbejdet tilstandsvurdering på baggrund af rapport fra EKJ Rådgivende Ingeniører. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen, eventuelt kursværdi. 7

9 RESULTATOPGØRELSE FOR 1. JANUAR 31. DECEMBER Note Boligafgift Lejeafgift Kælderleje Vaskeri Renteindtægter, bank Renter og kursregulering obligationer Privat byfornyelsestilskud INDTÆGTER I ALT Prioritetsrenter Ejendomsomkostninger Administrationsomkostninger m.v Vicevært og trappevask Vedligeholdelsesomkostninger Kabel-TV Copy-dan afgift Afskrivninger OMKOSTNINGER I ALT DRIFTSRESULTAT Årets afdrag på prioritetsgæld ÅRETS RESULTAT

10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Ejendommen matr.nr. 11 k, 11 l, 11 n, Nymarken (offentlig ejendomsværdi 1. oktober 2008 kr ) Vaskekælder Driftsmidler Skralderum 0 0 Traktor Computer 0 0 Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender Restancer Periodiserede renter Periodiserede omkostninger Tilgodehavender Obligationer Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

11 BALANCE PR. 31. DECEMBER PASSIVER Note Andelskapital Overført resultat Opskrivning af ejendommen til ejendomsværdi Nye andelshaveres indbetalt merværdi Kursregulering prioritetsgæld Afdrag på prioritetsgæld EGENKAPITAL Hensættelse til rørprojekt Hensættelse til konkrete vedligeholdelsesprojekter HENSÆTTELSER I ALT Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Varme- og vandregnskaber Forudbetalt deposita Forudbetalt boligafgift Skyldige omkostninger Mellemregning salg af andele Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter 14 Nærtstående parter 15 10

12 NOTER Prioritetsrenter m.v. Realkredit Danmark, 5,0% Realkredit Danmark, 4,0% Realkredit Danmark, 4,0% Ejendomsomkostninger Ejendomsskatter Forsikringer Renovation El Anden renholdelse Administrationsomkostninger Administrationshonorar Valuarvurdering Revisionshonorar Varmeregnskabshonorar Vandregnskabshonorar Kontorartikler samt småanskaffelser Bankgebyrer m.v Møder og generalforsamling m.v Edb udgifter Annoncering, vicevært Teknologisk institut Gaver Telefon (incl. godtgørelse til bestyrelse) Lønsumsafgift Vicevært og trappevask Lønninger ATP og andre sociale udgifter Trappevask Lønrefusion Løn og feriepengehensættelse, regulering

13 NOTER Vedligeholdelsesomkostninger VVS- og kloakarbejde Malerarbejde Tømrer og snedker Murer El-installatør Reparation, vaskeri Varme/vand målere Gårdmiljø, beplantning m.v Fejemaskine og traktor Låse og nøgler Diverse (incl. maling) Heraf afregnet vedrørende fraflyttere m.v Heraf erstatning forsikring Afskrivninger Vaskekælder Driftsmidler Skralderum Traktor Computer

14 NOTER Materielle anlægsaktiver Ejendommens værdi Købesum incl. købsomkostninger pr. 1. juli Regulering til valuarvurdering Vaskekælder Saldo pr. 1. januar Afskrivning, 10% p.a Driftsmidler Saldo pr. 1. januar Tilgang Afgang Afskrivning, 10% p.a Skralderum Saldo pr. 1. januar Afskrivning, 10% p.a Traktor Saldo pr. 1. januar Afskrivning, 10% p.a Computer Saldo pr. 1. januar Afskrivning, 33,33% p.a Likvide beholdninger Driftskonto Aftalekonto Kassebeholdning vicevært

15 NOTER Egenkapital Andelskapital Saldo pr. 1. januar Indskudt i året Saldo pr. 31. december Overført overskud Saldo pr. 1. januar Årets resultat Saldo pr. 31. december Opskrivning af ejendom Saldo pr. 1. januar Opskrivning i året Overført fra rørprojekt Overført fra konkrete vedligeholdelsesprojekter Saldo pr. 31. december Indbetalt merværdi Saldo pr. 1. januar Indskudt i året Saldo pr. 31. december Kursregulering prioritetsgæld Saldo 1. januar Årets kursregulering Saldo pr. 31. december Afdrag på prioritetsgæld Saldo pr. 1. januar Afdrag i året Saldo pr. 31. december EGENKAPITAL

16 NOTER Hensættelser Rørprojekt, udbedring af fejl og mangler Saldo 1. januar Heraf anvendt Rest overført til egenkapital Konkrete vedligeholdelsesprojekter Saldo pr. 1. januar Trapper Altan projekt Kloakmester Årets regulering HENSÆTTELSER Prioritetsgæld Årets afdrag Restgæld Kursværdi Renter Realkredit Danmark, 5% Realkredit Danmark, 4% Realkredit Danmark, 4% Varme- og vandregnskab Varmeregnskab Vandregnskab

17 NOTER Skyldige omkostninger Mellemregning med administrator Tilbageholdt A-skat og AM-bidrag Afsat løn- og feriepengeforpligtelse Afsat varme- og vandregnskab Revision Diverse Eventualposter Indestående i Grundejernes Investeringsfond t.kr. 6 er ikke medtaget under aktiver, idet der påhviler en vedligeholdelsesforpligtelse på beløbet. 15 Nærtstående parter Andelsboligforeningen Tårnparkens nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse: Foreningens bestyrelse, jfr. side 4. Øvrige nærtstående parter, som virksomheden har haft transaktioner med: Bestyrelsen samt foreningens administrator. Transaktioner med nærtstående parter: Bestyrelsen har ikke modtaget vederlag, men modtager omkostningsgodtgørelse vedrørende telefonudgifter. Administrator har modtaget honorar for sit arbejde på markedsmæssige vilkår. 16

18 ANDELENS VÆRDI Beregning af andelens værdi i henhold til 5 stk. 2 b i lov om andelsboligforeninger og andre bofællesskaber. Egenkapital 31. december 2009 i henhold til regnskab Indbetalt andelsværdi FORMUEREGULERING 31. DECEMBER Beregnet værdi pr. andelskrone Beregnet værdi pr. andelskrone 31. december Værdiansættelse pr. 31. december 2009: 1 værelses lejlighed på 30 m 2, indskud Formueregulering, 30 m2 x Værdi pr. 31. december Værdiansættelse pr. 31. december 2009: 1 værelses lejlighed på 31 m 2, indskud Formueregulering, 31 m2 x Værdi pr. 31. december Værdiansættelse pr. 31. december 2009: 2 værelses lejlighed på 53 m 2, indskud Formueregulering, 53 m2 x Værdi pr. 31. december Værdiansættelse pr. 31. december 2009: 2 værelses lejlighed på 54 m 2, indskud Formueregulering, 54 m2 x Værdi pr. 31. december Værdiansættelse pr. 31. december 2009: 2 værelses lejlighed på 55 m 2, indskud Formueregulering, 55 m2 x Værdi pr. 31. december

19 ANDELENS VÆRDI Værdiansættelse pr. 31. december 2009: 2 værelses lejlighed på 56 m 2, indskud Formueregulering, 56 m2 x Værdi pr. 31. december Værdiansættelse pr. 31. december 2009: 3 værelses lejlighed på 83 m 2, indskud Formueregulering, 83 m2 x Værdi pr. 31. december Værdiansættelse pr. 31. december 2009: 3 værelses lejlighed på 85 m 2, indskud Formueregulering, 85 m2 x Værdi pr. 31. december Værdiansættelse pr. 31. december 2009: 3 værelses lejlighed på 87 m 2, indskud Formueregulering, 87 m2 x Værdi pr. 31. december Værdiansættelse pr. 31. december 2009: 4 værelses lejlighed på 95 m 2, indskud Formueregulering, 95 m2 x Værdi pr. 31. december Værdiansættelse pr. 31. december 2009: 5 værelses lejlighed på 126 m 2, indskud Formueregulering, 126 m2 x Værdi pr. 31. december

20 LIKVIDITETSOVERSIGT PR. 31. DECEMBER Disponible beløb Danske Bank Danske Bank aftalekonto Kassebeholdning vicevært Obligationer Tilgodehavende boligafgift Tilgodehavender Periodiserede renter Forudbetalte forsikringer Gældsposter Hensættelse til rørprojekt Hensættelse til konkrete vedligeholdelsesprojekter Varme- og vandregnskaber Forudbetalt husleje Skyldige omkostninger Mellemregning salg af andele LIKVIDITETSOVERSKUD

21 FORSLAG TIL BUDGET FOR PERIODEN 1. JANUAR 31. DECEMBER Budget 2010 Budget 2009 Boligafgift, andelshavere Boligafgift, lejere Kælderleje Vaskemønter Renteindtægter og tilskud byfornyelsesmidler INDTÆGTER Prioritetsrenter Ejendomsskatter Forsikringer El-forbrug Renovation Vicevært og trappevask Renholdelse, rengøringsmidler m.v Håndværkerudgifter Renovering af gård- og haveanlæg Signalafgift kabel-tv + web-speed Copy-dan afgift Administration Revisionshonorar incl. kopiering af årsregnskaber Varmeregnskab og vandregnskab Lønsumsafgift Kontorartikler Telefon (incl. omkostningsgodtgørelse) Mødeudgifter og generalforsamling Blomster og gaver Bankgebyrer Honorar valuarvurdering Afskrivninger, note OMKOSTNINGER Driftsoverskud Afdrag på prioritetsgæld BUDGETTERET RESULTAT

22 NOTE TIL BUDGET Budget 2010 Budget Afskrivninger Vaskekælder Driftsmidler Skralderum 0 0 Traktor Computer jl/gj 21