Årsrapport Rønde og Omegns Sparekasse. Hovedgaden 33. DK 8410 Rønde

Transkript

1 Årsrapport 2006 Rønde og Omegns Sparekasse Hovedgaden 33. DK 8410 Rønde

2 Rønde og Omegns Sparekasse Hovedgaden Rønde. Telefon Telefax Reg.nr CVR.nr Stiftet: 25. august Hjemsted: Rønde Side 1

3 Repræsentantskab for perioden : Niels Otto Kudahl, Vestre Fasanvej 38, 8410 Rønde. Aksel Jørgensen, Vestre Fasanvej 42, 8410 Rønde. Niels Otto Reinsch Nielsen, Violvej 148, 4220 Korsør. Ole Andersen, Hvedevangen 8, Thorsager, 8410 Rønde. Svend Christiansen, Hvedevangen 24, Thorsager, 8410 Rønde. Karl Erik Møller, Rughaven 26, Thorsager, 8410 Rønde. Henrik Møller Nielsen, Nygårdsvænget 3, 8410 Rønde. Birthe Hørning, Trekronervej 7, Rostved, 8410 Rønde. Ingrid Jensen, Brombærvej 17, Ugelbølle, 8410 Rønde. Finn Randrup, Tværvej 9, Egens, 8410 Rønde. Connie Udengaard, Ebeltoftvej 25, Tåstrup, 8410 Rønde. Henning Ibsen, Lillerupvej 14, 8410 Rønde. Per Spleth Sørensen, L. Jørgensens Allé 7, 8410 Rønde. Alice Vebel, Århusvej 20, Ugelbølle, 8410 Rønde. Hans P. Jensen, Balevej 5, Ommestrup, 8544 Mørke. Karen Østergård, Saksvadvej 3, Thorsager, 8410 Rønde. Lone Henriksen, Flintbakken 6, Rostved, 8410 Rønde. Steen Knudsen, Rågevej 7, 8410 Rønde. Per Brandenborg, Nygårdsvænget 1, 8410 Rønde. Tove Christiansen, Brombærvej 24, Ugelbølle, 8410 Rønde. Gunnar Højholdt, Solbakken 7, Ugelbølle, 8410 Rønde. Annelise Udsen, Gedebjergvej 9, Tåstrup, 8410 Rønde. Henrik Storm, Tjurvej 3, 8410 Rønde. Bjarne Madsen, Ø. Bakkevej 11, Vrinners, 8420 Knebel. Brian Christensen, Tværvej 3, 8544 Mørke. Kjersti Leegaard, Drosselvej 3, 8410 Rønde. Bestyrelse: Formand: Annelise Udsen, Tåstrup Næstformand: Vagn Udengaard, Tåstrup Ole Andersen, Thorsager Alice Vebel, Ugelbølle Finn Randrup, Egens Steen Knudsen, Rønde Direktion: Hans Chr. Madsen, Rønde Revisor: KPMG C. Jespersen, Århus v/statsaut. revisor Gert Foldager. Personale: Helle Gudumlund, Thorsager Anna M. Hansen, Krajbjerg Vera Skjødt, Knebel Niels Hammer, Grenå Kirsten Terkildsen, Lyngby Anja Svendsen, Kejlstrup Repræsentantskabsmøde: Ordinært repræsentantskabsmøde afholdes den 19. marts Side 2

4 Årsberetning Sparekassens samlede forretningsomfang udvikler sig fortsat tilfredsstillende. Væksten kommer af en øget aktivitet hos bestående kunder og en god tilgang af nye kunder. Forretningsomfanget, som består af indlån, udlån og garantier, er samlet forøget med 26,6 mio. kr. til i alt 373,8 mio. kr., svarende til en stigning på 8 % i forhold til ultimo Balancen er steget til 225 mio. kr., en stigning på 20 mio. kr., svarende til 10 %. Indlånene udgør 155 mio. kr., en stigning på 12 mio. kr. svarende til 8 %. Udlånene udgør 111 mio. kr., en stigning på 19 mio. kr. svarende til 21 %. Garantier m.v. udgør 108 mio. kr., et fald 3 mio. kr. svarende til 3 %. Udlånene er igen i 2006 steget pænt med 21 % i forhold til ultimo Der har i løbet af året været stor efterspørgsel fra privat- og erhvervskunder. På realkreditområdet har aktivitetsniveauet været højt, og det lille fald i de samlede garantier kan tilskrives, at der ultimo året var færre igangværende lånesager end året før. Netto rente- og gebyrindtægter udgør 10,7 mio. kr., hvilket er 0,4 mio. kr. mere end 2005, svarende til en stigning på 4,0 %. Kursreguleringer af værdipapirer og valuta m.v. udgør en kursgevinst på 3,2 mio. kr. mod 3,7 mio. kr. året før, svarende til et fald på 0,5 mio. kr. Kursreguleringsposten består af kursgevinster på salget af den sidste del af Totalkreditaktiebeholdningen, som udgør 3,3 mio. kr., en kursgevinst på øvrige aktier og valuta på 0,7 mio. kr. samt et kurstab på obligationer på 0,8 mio. kr. Udgifter til personale og administration udgør 6,1 mio. kr. mod 5,6 mio. kr. i Antal medarbejdere i 2006 var 6,8 omregnet til fuldtidsbeskæftigede. Nedskrivninger på udlån m.v. udgør en indtægt på 1,0 mio. kr. mod en udgift i 2006 på 0,3 mio. kr. Den fortsatte gode betalingsevne hos låntagerne gør, at der kan tilbageføres af de hidtidige foretagne nedskrivninger på udlån og garantier. Sparekassens samlede nedskrivninger på udlån og garantidebitorer udgør ultimo ,4 mio. kr., svarende til 2,4 % af udlåns- og garantiporteføljen. Resultatet før skat udgør 8,6 mio. kr. en stigning på 0,4 mio. kr. Resultatet før skat forrenter den gennemsnitlige egenkapital med 13,9 % p.a. Årets resultat udgør 7,1 mio. kr., hvilket er 1,3 mio. kr. mere end i Egenkapitalen var primo året på 57,3 mio. kr. Efter tillæg af periodens resultat og periodens tilgang af garantkapital på 1,7 mio. kr. udgør egenkapitalen pr. 31. december ,1 mio. kr. Solvensprocenten udgør pr. 31. december ,7 % mod lovens minimumskrav på 8 %. Side 3

5 Renterisiko er et begreb, der viser hvor meget egenkapitalen påvirkes ved en stigning eller et fald i renten på 1 procentpoint på obligationsbeholdningen. Sparekassens renterisiko var kr pr. 31. december 2006 mod kr året før. I pct. udgør renterisikoen 3,5 % af kernekapitalen mod 2,0 % i Resultatet og forventninger for Ifølge halvårsrapporten for 2006 forventede sparekassen et resultat i 2006, før kursreguleringer og skat, på 4 til 5 mio. kr. Resultatet for 2006 før kursreguleringer og skat blev 5,4 mio. kr. Forventninger til Under forudsætning af nogenlunde samme renteniveau og fortsatte solide danske økonomi, forventes der fortsat meget begrænsede tab på kunder. For året som helhed forventes et positivt resultat før kursreguleringer, nedskrivninger og skat på mellem 3 og 4 mio. kr. Side 4

6 Udvalgte hovedtal Hovedtal (1.000 kr.) Nettorente og gebyrindtægter* Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat før skat Årets resultat Udlån Indlån Egenkapital Samlede aktiver Renter til garantikapital * Beløb er tillagt renter til garantikapital. Hovedtal og nøgletal for år 2004 og tidligere er ikke tilrettet Bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl., der trådte i kraft pr. 1/ Side 5

7 Nøgletal Solvensprocent (pct.) 25,7 25,2 26,6 25,3 23,9 Kernekapitalprocent (pct.) 28,4 26,2 28,7 27,3 23,9 Egenkapitalforretning før skat (pct.) 13,9 15,3 10,4 19,0 13,2 Egenkapitalforrentning efter skat (pct.) 11,4 10,8 7,9 15,1 9,5 Indtjening pr. omkostningskrone (kr.) 2,54 2,33 1,74 2,14 1,68 Renterisiko (pct.) 3,5 2,0 1,6 2,9 4,6 Valutaposition (pct.) 0,1 0,1 0,1 0,1 0,3 Valutarisiko (pct.) Udlån i forhold til indlån (pct.) 75,2 68,4 67,6 61,3 66,8 Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (pct.) 268,4 226,4 235,3 220,0 245,7 Summen af store engagementer (pct.) 41,8 22,2 12,6 16,2 28,8 Andel af tilgodehavender med nedsat rente Akkumuleret nedskrivningsprocent (pct.) 2,4 2,9 4,3 4,6 4,1 Årets nedskrivningsprocent (pct.) -0,5 0,1 0 0,6 0,5 Årets udlånsvækst (pct.) 20,6 21,4 18,7-8,4-7,5 Udlån i forhold til egenkapital 1,7 1,6 1,6 1,6 1,8 Side 6

8 Ledelsens regnskabspåtegning Bestyrelsen og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2006 for Rønde og Omegns Sparekasse. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med dansk lovgivnings krav til regnskabsaflæggelse. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af Sparekassens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Rønde, den 6. februar Direktion: Hans Chr. Madsen Bestyrelse: Annelise Udsen Vagn Udengaard Ole Andersen Alice Vebel Finn Randrup Steen Knudsen Side 7

9 Den uafhængige revisors påtegning Til repræsentantskabet i Rønde og Omegns Sparekasse. Vi har revideret årsrapporten for Rønde og Omegns Sparekasse for regnskabsåret 1. januar 31. december 2006, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter lov om finansiel virksomhed. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for sparekassens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af sparekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 8

10 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af sparekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2006 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Århus, den 6. februar 2007 KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Gert Foldager statsaut. revisor Foranstående årsrapport for 2006 godkendtes på det ordinære repræsentantskabsmøde afholdt i Rønde, den 19. marts Dirigentens underskrift: Side 9

11 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for 2006 er udarbejdet i overensstemmelse med Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter. Resultatopgørelsen Renter, gebyrer, provisioner m.v. Der foretages fuld periodisering af renter og provisioner, mens en del gebyrer resultatføres ved forfald. Udbytte af aktier Aktieudbytter indtægtsføres, når de udloddes. Andre ordinære indtægter Andre ordinære indtægter består af resultat ved drift af sparekassens ejendomme. Selskabsskat Selskabsskat, der består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, udgiftsføres med den skat, der kan henføres til årets resultat. Sparekassen er tilmeldt acontoskatteordningen. Rentetillæg og fradrag resultatføres under renteindtægter og udgifter. Balancen Udlån og andre tilgodehavender For udlån og andre tilgodehavender stilles der i regnskabsbekendtgørelsen krav om, at stiftelsesprovisioner m.v., der kan sidestilles med løbende rentebetaling, skal periodiseres over lånets løbetid, således at posten Udlån og andre tilgodehavender fremover måles til amortiseret kostpris. Da sparekassen ikke har nogen form for stiftelsesprovision og anser alle former for ekspeditionsgebyrer som engangsbetalinger for en konkret opgave, er der ikke sket nogen regulering af udlån og andre tilgodehavender. Desuden kræves det i regnskabsbekendtgørelsen, at der fremover skal være indtruffet en objektiv indikation for værdiforringelse for at der kan ske en hensættelse efter de nye regler benævnt nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender. På alle udlån af en vis størrelse foretager sparekassen en individuel vurdering. Pantebreve optages til anskaffelseskurs, dog nedskrevet til markedsværdien, såfremt denne er lavere. Side 10

12 Værdipapirer Børsnoterede aktier og obligationer optages til de officielle lukkekurser ultimo året. Unoterede aktier optages til markedsværdi ultimo året. Årets værdireguleringer føres over resultatopgørelsen. Grunde og bygninger Grunde og bygninger opdeles i posterne Investeringsejendomme og Domicilejendomme. Investeringsejendomme skal værdiansættes til dagsværdi opgjort ud fra købsprisen + forbedringer. Tidligere foretagne afskrivninger er tilbageført. Domicilejendomme skal måles til omvurderede værdier opgjort som dagsværdien på omvurderingstidspunktet ud fra offentlig ejendomsvurdering med tillæg for forbedringer og med fradrag af efterfølgende akkumulerede afskrivninger. Øvrige materielle aktiver Driftsmidler omfattende edb-udstyr og inventar optages til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger, der beregnes lineært over en brugstid på 5 år. Aktiver med anskaffelsespris under kr. pr. enhed afskrives fuldt ud i anskaffelsesåret. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte skatter. Udskudt skat afsættes efter den balanceorienterede metode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes ikke udskudt skat af værdireguleringer af unoterede aktier, der er anlægsaktiver, idet aktierne ikke påregnes afstået inden for 3 års ejertid. Udskudt skat afsættes på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning er gældende. For indeværende regnskabsår er anvendt en skattesats på 28%. Mellemværender i fremmed valuta Valutatilgodehavende og gæld omregnes efter Nationalbankens officielle valutakurs ultimo året. Indtægter og udgifter i fremmed valuta omregnes efter transaktionsdagens kurs. Side 11

13 Note Resultatopgørelse (1.000 kr.) (1.000 kr.) 1 Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat før skat Skat Årets resultat Side 12

14 Note Balance (1.000 kr.) (1.000 kr.) Aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Grunde og bygninger i alt Investeringsejendomme Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver ialt Passiver 15 Indlån og anden gæld Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensatte forpligtelser: Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til tab på garantier Hensatte forpligtelser i alt Egenkapital: Garantikapital Opskrivningshenlæggelser Andre reserver 0 0 Overført overskud Egenkapital ialt Passiver ialt Side 13

15 Noter Noter til resultatopgørelsen Note (1.000 kr.) (1.000 kr.) 1 Renteindtægter: Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Rentetillæg skat Ialt renteindtægter Renteudgifter: Indlån og anden gæld Garantikapital Ialt renteudgifter Udbytte af aktier m.v.: Aktier Ialt udbytte af kapitalandele Gebyrer og provisionsindtægter: Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer Garantiprovision Øvrige gebyrer og provisioner I alt gebyrer og provisionsindtægter Kursreguleringer: Obligationer Børsnoterede aktier Øvrige kapitalandele Valuta Aktieoptioner Øvrige aktiver 1 17 Ialt kursreguleringer Side 14

16 Note (1.000 kr.) (1.000 kr.) 6 Udgifter til personale og administration: Lønninger og vederlag til direktion og bestyrelse: Direktion Bestyrelse I alt Personaleudgifter: Lønninger Pensioner Udgifter til social sikring I alt Øvrige administrationsudgifter Ialt udgifter til personale m.v. og administration Det gennemsnitlige antal beskæftigede omregnet til heltidsbeskæftigelse 6,8 6,3 7 Skat Beregnet skat af årets indkomst Forskydning i hensættelse til udskudt skat Skat på hensættelseskonto 0 37 Ialt skat Effektiv skatteprocent Side 15

17 Note Noter til balancen: (1.000 kr.) (1.000 kr.) 8 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker: Tilgodehavender hos kreditinstitutter Ialt tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Løbetidsfordeling efter restløbetid: Til og med 3 måneder Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris: Løbetidsfordeling efter restløbetid: Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med et år Over et år og til og med 5 år Over 5 år Ialt udlån Kreditrisici: Sparekassens udlån og garantier er procentvis fordelt således: Offentlige myndigheder 0 0 Landbrug, jagt og skovbrug 7 7 Fiskeri 0 0 Fremstillingsvirk., råstofudv., el-, gas-, vand- og varmeværker 4 2 Bygge- og anlægsvirksomhed 2 3 Handel, restaurations- og hotelvirksomhed 12 9 Transport, post og telefon 4 3 Kredit- og finansieringsvirksomhed samt forsikringsvirksomhed 1 1 Ejendomsadministration og -handel, forretningsservice 5 4 Øvrige erhverv 6 3 Ialt erhverv Private Ialt Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender Individuelle nedskrivninger Nedskrivninger i årets løb Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår Andre bevægelser Endeligt tabt (afskrevet) tidligere individuelt nedskrevet/hensat I alt Gruppevise nedskrivninger Nedskrivninger i årets løb Andre bevægelser Rønde og Omegns Sparekasse har delvist nedskrevet en del af sparekassens udlån og tilgodehavender, idet der er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse. Værdiansæt- Værdiansættelse før telse efter nedskrivning nedskrivning Udlån og tilgodehavender Side 16

18 Note (1.000 kr.) (1.000 kr.) 10 Obligationer til dagsværdi: Andre realkreditobligationer Øvrige obligationer Obligationer i alt Aktier m.v.: Aktier noteret på Københavns Fondsbørs Øvrige aktier Ialt aktier m.v Grunde og bygninger i alt: 12 Investeringsejendomme: Dagsværdien primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Dagsværdi ultimo Domicilejendomme: Omvurderet værdi primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Årets afskrivninger Værdiændringer, som i løbet af året er indregnet direkte på egenkapitalen Omvurderet værdi ultimo Der har ikke været involveret eksperter i målingen af ejendommene. Øvrige materielle aktiver: 14 Driftsmidler og inventar: Samlet kostpris primo Tilgang Afgang 0 0 Samlet kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Tilbageførte af- og nedskrivninger 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Side 17

19 Note (1.000 kr.) (1.000 kr.) 15 Indlån og anden gæld: På anfordring Tidsindskud Særlige indlånsformer Ialt indlån Løbetidsfordeling efter restløbetid: På anfordring Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med et år Over et år og til og med 5 år Over 5 år Ialt indlån Egenkapital: Garantikapital primo Kapitaludvidelse i året Indfriet i året Garantikapital ultimo Akkumulerede værdiændring: Ændring i regnskabspraksis Tilgang ved omvurdering Akkumulerede værdiændring ultimo Andre reserver: Andre reserver primo Afgang ved salg af aktier 0 0 Overført til overført resultat Andre reserver ultimo 0 0 Overført resultat: Overført resultat primo Overført fra andre reserver Ændring i regnskabspraksis Henlagt af årets overskud Overført resultat ultimo Ialt egenkapital ultimo Garantier m.v. Garantier: Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Tinglysnings- og konverteringsgarantier Øvrige garantier Garantier m.v. ialt Side 18

20 Øvrige noter uden henvisning: Note (1.000 kr.) (1.000 kr.) 18 Solvensopgørelse: Kernekapital efter fradrag Ansvarlig kapital og kortfristet supplerende kapital efter fradrag Vægtede aktiver uden for handelsbeholdningen Vægtede poster med modpartsrisiko uden for handelsbeholdningen Vægtede poster med markedsrisiko m.v Vægtede poster i alt Kernekapital efter fradrag i procent af vægtede poster ialt 28,4% 26,2% Solvensprocent ifølge Lov om finansiel virksomhed 124 stk. 1 25,7% 25,2% 19 Afledte finansielle instrumenter 0 20 Valutarisiko: Aktiver i fremmed valuta i alt Passiver i fremmed valuta i alt 0 0 Valutaindikator Valutaindikator 1 i pct. af Kernekapital efter fradrag Direktion og bestyrelse: Størrelsen af lån, pant, kaution eller garantier samt tilhørende sikkerhedsstillelser stiftet for nedennævnte ledelsesmedlemmer samt for selskaber, hvori direktions- eller bestyrelsesposter varetages af instituttets: Tabsgaranti på kreditforeningslån, trækningsret på kassekredit og lån: Direktion Heraf tabsgaranti på kreditforeningslån Bestyrelse Heraf tabsgaranti på kreditforeningslån Sikkerhedsstillelse: Direktion Bestyrelse Alle engagementer er ydet på markedsmæssige vilkår, herunder såvel rente- som garantiprovisionssatser. Garantiprovision tabsgarantier på kreditforeningslån 0% Debetrente kassekreditter og lån 5,75-8,75% 22 Revisionshonorar: Samlet honorar til de generalforsamlingsvalgte revisorer, der udfører den lovpligtige revision Heraf andre ydelser end revision Ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger samt ægte købs- og tilbagesalgsforretninger: 0 0 Side 19