Almene boligorganisationer Regnskabsår 2013/2014 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Voldboligerne 1-11 Rådhuset Vester Voldgade København K 1599 København V 1552 København V Matrikel nr. 438 Christianshavns Kvarter BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-voldboligerne@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene ældreboliger 9.545, ,00 I alt 9.545, ,00 Almene ældreboliger 1 rum 2.063, rum 7.481, ,4 140 Øvrige lejemål: Garager/Carporte m.v. 0,0 5 1/5 1,00 Øvrige lejemål i alt 0,0 5 1,00 Lejeoplysninger i alt 9.545, ,00 Udarbejdet den 29. oktober 2014 af Jakob M. Nielsen, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 3. november 2014 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den xx Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den 27. november 2014 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Affald Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet (inkl. hjemfald) Ældreboliger Familie- Ungdomsboliger boliger 1.159,35 0,00 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 30,28 Forhøjelse i % 2,68% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 18,12 Forhøjelse i % 1,56% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af møde- og selskabslokaler sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/ Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 157, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 5, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 27, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 6, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Ydelse driftsstøtte Ydelse hjemfald sum EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: 12 Afvikling af underfinansiering Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2014/2015 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: Almene ældreboliger Hjemfald Garager m.v sum Renter Andre ordinære indtægter: 2 Leje af antenneplads Drift af vaskeri Drift af møde- og selskabslokaler sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter 31/ / AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 12 1 Forbedringsarbejder m.v Andre anlægsaktiver: 2 Driftstabslån (SAB) Hjemfaldslån Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 15 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Kommuneindskud Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter 31/ / PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre beboerindskud: 4 Deposita Driftsstøttelån: 13 4 Særstøttelån m.v Hjemfaldslån Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld: 21 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/2015 Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Rentebidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,20 lejemålsenheder á 146 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,20 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,20 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl ,20 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 212 kr Antennepositioner Valgfrie ydelser 0386 Administration ejerforening

9 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Forskydning feriepenge Lønrefusioner ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1031 Rengøring Vedligeholdelse Inventar vedligeholdelse Telefonomkostninger Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Magnetkort Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOUDGIFTER DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3021 Varme Inventar og udstyr Nyanskaffelser Kontorartikler Telefonomkostninger Diverse udgifter Indkøb af service Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler Indtægter i alt NETTOUDGIFTER

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kurser Kontorartikler Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Egen beboerrådgiver 55 Kurser Særlige aktiviteter: 8003 Diverse gebyrer Aktivitetskonto, beboerrådgiver Papir, tegninger og fotokopier Specialbistand: 8410 Konsulentbistand (solceller) Andre udgifter: 8572 Revision PC-pakke Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014/ YDELSER VEDR. DRIFTSSTØTTE 2100 Ydelser driftslån afskrivning/afdrag Ydelser vedr. hjemfald Hjemfaldsstøtte, tilbagebetaling Regulering vedr. hjemfald

13 Noter 11 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo 0 Årets overskud Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 1 Vindues- og tagudskiftning 0 Projektering, arkitekt EU-udbud Egenfinansiering, rest Vinduesmaling Afskrivning på egenfinansiering Dækket af årets overskud Egenfinansiering, rest Afdelingen har modtaget trækningsret fra SAB på kr kr. til Vindues- og tagudskiftning (sag 0001). Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale trækningsretten helt eller delvist. Saldo pr Tilgang Afgang Saldo pr /415 ANDRE ANLÆGSAKTIVER Driftslån (SAB)

14 FRIKØB AF HJEMFALD Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering Frikøbsbeløb - boligorganisation Afdrag Låneydelser Beboerbetaling Ydelsesstøtte/tilskud Tilbagebetaling Når beboerbetalingen er større end låneydelsen, er afdelingen pligtig til at tilbagebetale det modtagne ydelsesstøtte/tilskud TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 31/ / Leje incl. varme (debetsaldo) KOMMUNEINDSKUD 31/ / Københavns Kommune indskud UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/ / Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab

15 19 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31/ / Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Skyldig A-skat mv Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Moms Mellemværende Ejerforeningen Voldboligerne Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Reservation beboerbetaling hjemfald Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

16 Fordelings opgørelse Ejerforeningen Voldboligerne Noter Resultat Fordelt til: Voldboligerne (SAB) Anna Wullfs Børnehave, Chr. Havns Anna Wullfs Børnehave, Voldboligerne 12 Fordelings nøgle INDTÆGTER 201 Indbetalt til fællesudgifter UDGIFTER Skatter, afgifter og forsikringer F2 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) F1 109 Renovation F1 110 Forsikringer F2 110 Øvrige forsikringer F1 111 El Administrative udgifter m.v. F3 112 Administration af Ejerforening F1 119 Diverse gebyrer F1 119 Revision Renholdelse m.v. F2 114 Ejendomsfunktionærer F2 114 Forskydning feriepenge F2 114 Rengøring F2 114 Traktoromkostninger F2 114 Snerydning F2 114 Andre personaleomkostninger F2 114 Telefon, ejendomskontor F2 114 Kontorhold F2 114 PC-pakke ansatte F2 114 Drift af ejendomskontor Almindelig vedligeholdelse F1 115 Terræn Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser F1 116 Terræn F1 116 Bygning, klimaskærm F1 116 Bygning, bolig- / erhvervsenhed F1 116 Bygning, fælles F1 116 Bygning, tekniske installationer F2 116 Bygning, tekniske installationer (Elevatorer) F1 116 Materiel

17 Fordelings opgørelse Ejerforeningen Voldboligerne Noter Resultat Fordelt til: Voldboligerne (SAB) Anna Wullfs Børnehave, Chr. Havns Anna Wullfs Børnehave, Voldboligerne Renteudgifter F1 131 Diverse renteudgifter Årets resultat Mellemværender Der opsplittes således: Saldo primo Årets aconto indbetalinger Årets udgifter Øvrige bevægelser Saldo ultimo Fordelingsnøgler F1 SystemNavn pr. m² Voldboligerne (SAB) ,29% Anna Wullfs Børnehave, Chr. Havns Voldgade 382 3,69% Anna Wullfs Børnehave, Voldboligerne 415 4,01% ,00% F2 SystemNavn Boliger Voldboligerne (SAB) ,83% Anna Wullfs Børnehave, Chr. Havns Voldgade - 0,00% Anna Wullfs Børnehave, Voldboligerne 415 4,17% ,00% F3 SystemNavn pr. lejemålsenhed Voldboligerne (SAB) ,91% Anna Wullfs Børnehave, Chr. Havns Voldgade 7 4,55% Anna Wullfs Børnehave, Voldboligerne 7 4,55% ,00% 17

18 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2014 til 2029 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 17. november 2014 KAB s.m.b.a. Anne Mette Fredsgaard Svendsen Forretningsfører Jakob M. Nielsen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Voldboligerne, for regnskabsåret 01. august juli 2014 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 18

19 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 20. november 2014 Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 19

20 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Bidrag til Renholdelse Særlige aktiviteter: Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 871 Indtægter mindre end budgetteret i alt 871 Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Almindelig vedligeholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -110 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Andre renter Ydelse driftsstøtte -124 Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Renter Andre ordinære indtægter: Indtægter større end budgetteret i alt I alt