Budget 2010 Randers Spildevand A/S

Transkript

1 Budget 2010 Randers Spildevand A/S

2 Ajourfłrt ud fra bestyrelsesmłde den 30. oktober 2009

3 Indholdsfortegnelse side Indledning 1 Driftsbudget Driftsomkostninger Driftsindt gter 4 3. Likviditetsbudget Udgifter herunder anl gsudgifter Indt gter 6 4. Sammenfatning 6 3

4 1. Indledning Som fłlge af, at kloakforsyningen og renseanl gget pr. 1. juli 2009 er blevet selskabsgjort, udarbejdes spildevandsforsyningens budget for 2010 ikke i Randers Kommune. Kommunens budget behandles umiddelbart efter sommerferien. I den forbindelse skal Randers Spildevand A/S ogs freml gge et budget for 2010, som generalforsamlingen skal godkende. Budget for Randers Spildevand A/S for 2010 samt foruds tninger, som ligger til grund for budgettet er anfłrt i de efterfłlgende afsnit. Budgetl gningen er opdelt i et driftsbudget og et likviditetsbudget. Princippet hvileisigselv er kun relevant for likviditetsbudgettet. 2. Driftsbudget Driftsbudgettet indeholder b de driftsomkostninger og indt gter. Driftsbudgettet er i lighed med budgettet for 2009 opstillet ud fra en artsopdeling, mens det endelige regnskab vil v re opstillet efter en funktionsopdeling. Grunden til denne forskel er, at man ikke tidligere i kloakforsyningen og p renseanl gget har allokeret personaleomkostningerne p de enkelte funktioner. Der er s ledes ikke i skrivende stund en nłjagtig fordelingsnłgle til brug for allokering af personaleomkostninger p de enkelte funktioner. N r selskabet har aflagt regnskab for 2009, vil fordelingsnłglen blive brugt til at korrigere budgettet for 2010, s ledes at dette bliver funktionsopdelt. Driftsbudgettet tager ikke hłjde for, om udgifter og indt gter rent faktisk afregnes. Dette forhold reguleres i likviditetsbudgettet Driftsomkostninger Driftsomkostningerne best r af fłlgende hovedposter i artsopdelingen: Drift og vedligehold af anl g samt andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Afskrivninger af materielle anl gsaktiver I en funktionsopdelt resultatopgłrelse vil de ovenst ende poster v re konverteret til fłlgende: Produktionsomkostninger (renseanl g og pumpestationer med forrensning) Distributionsomkostninger (ledninger og łvrige pumpestationer) Administrationsomkostninger Den funktionsopdelte struktur vil ikke blive belyst yderligere, men vil fremg af rsrapporten for 2009, som forventes udf rdiget i marts m ned Herefter vil budgettet for 2010 blive tilrettet, s strukturen for budget og regnskab bliver identisk. 4

5 Driftsbudgettet for 2010 fremg r af oversigten nedenfor. Driftsbudget for 2010 Randers Spildevand A/S TDKK 2010 Nettooms tning (prim re indt gter) Andre driftsindt gter Drifts og vedligeholdelse af anl g inkl. eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Afskrivninger af materielle anl gsaktiver Resultat af prim r drift (EBIT) Finansielle indt ger/omkostninger 150 Ordin rt resultat fłr skat Skat af ordin rt resultat rets resultat Driftsbudgettet vil blive gennemg et n rmere i de efterfłlgende afsnit. Drift og vedligehold af anl g inkl. andre eksterne omkostninger De totale driftsomkostninger i budget 2009 udgjorde TDKK , hvor TDKK vedrłrte drift og vedligehold m.v. og TDKK vedrłrte personaleomkostninger. For 2010 er omkostningerne til drift og vedligehold m.v. beregnet til TDKK , som fremkommer p fłlgende vis: Omkostning til drift og vedligehold i budget Korrektioner til budget 2009: Afregning Midtjysk El handel Afstemningskorrektion 1 Drift og vedligeholdelse m.v

6 De totale udgifter p TDKK til drift og vedligehold m.v. for 2010 er fordelt p regnskabsposterne som vist nedenfor: Driftsanalyser Ledninger, brłnde og pumpestationer Regnvandsbassiner 30 SRO 605 Spildevandsafgift Told & Skat El inkl. ref. for tung/let proces Kontorhold FAS, GIS Administrationsbidrag It, inventar og kłrende/st. materiel Kemikalier Slamdisponering Tekniske anl g og maskiner Bygningsvedligehold 722 Areal vedligehold 841 Ejendomsskatter Vand og varme 369 Omk. Tłmningsordning Drift og vedligeholdelse m.v Personaleomkostninger Den beregnede personaleudgift for selskabet i budget 2009 er TDKK , hvoraf de TDKK forventes at blive aktiveret p anl gsprojekterne. Den forventede personaleudgift for 2010 udgłr TDKK , hvoraf de TDKK som i 2009 forventes at blive aktiveret p anl gsprojekterne. Dette betyder, at driftsudgiften til personale vil v re p TDKK , som fremkommer p fłlgende vis: Personaleomkostninger budget Lłnregulering 2010, 3,7% jf. KL 656 Meromkostning 2010 vedr. nyans ttelser Mellemtotal Lłnomkostning aktiveret p projekter Personaleomkostninger Afskrivninger af materielle anl gsaktiver De materielle anl gsaktiver udgłr pr. 1. januar 2009 TDKK jf. bningsbalancen. Den afskrivningsberettede v rdi udgłr heraf TDKK Denne v rdi forventes at blive reguleret med TDKK grundet afskrivninger i 2009 samt ca. TDKK som fłlge af afslutning af anl gsprojekter. Den afskrivningsberettede v rdi udgłr herefter pr. 1. januar 2010 TDKK 6

7 De rlige afskrivninger forventes at v re omkring 3040 mio. kr. Grunden til at belłbet i skrivende stund ikke kan fasts ttes n rmere er, at anl ggene endnu ikke er samlet i et f lles anl gskartotek. I driftsbudgettet for 2010 er anfłrt TDKK , hvilket er en lille forłgelse i forhold til de TDKK anfłrt i budget Reguleringen skyldes den forventede tilgang af afsluttede anl gsprojekter. Denne afskrivning svarer til, at alle aktiverne gennemsnitligt har en restlevetid p cirka 33 r Driftsindt gter Randers Spildevands driftsindt gter kan kategoriseres i flere forskellige regnskabsposter. Dette skyldes, at nogle indt gter er ordin re og andre sekund re. Regnskabsposterne er fłlgende: Nettooms tning (prim re indt gter) Andre driftsindt gter Finansielle indt gter Nettooms tning (prim re indt gter) I budget 2009 er indt gterne baseret p en vandm ngde p 4,627 mio. m 3. Ifłlge DANVA og korrigeret skłn vedr. vandm ngden for 2009 forventes en reduktion i vandm ngden p 2,5% i 2010 i forhold til Samtidig er det blevet udmeldt at Danish Crown i Randers lukker, hvilket yderligere vil reducere vandm ngden da virksomheden forbruger ca m 3 vand rligt. Der budgetteres s ledes i 2010 med en vandm ngde p 4,454 mio. m 3. Nettooms tningen bliver s ledes et vandafledningsbidrag p TDKK og vejafvandingsbidrag p TDKK 1.436, hvilket samlet giver en oms tning i 2010 p TDKK Vejafvandingsbidraget p TDKK er identisk med indt gten for budget Andre driftsindt gter Andre driftsindt gter er indt gter af sekund r karakter. Disse forventes at belłbe sig til TDKK i 2010, som fordeler sig p fłlgende m de: Salg af el fra Randers centralrenseanl g Tłmningsordning (identisk med udgift for 2008) Tilslutningsbidrag (ej optaget som tilgodehavende i balancen) 186 Rensning af spildevand Norddjurs Rensning af spildevand Favrskov 611 Rensning af spildevand Mariager Fjord 120 Andre driftsindt gter

8 Indt gterne er baseret p de forventede indt gter i budget 2009 samt en indt gt fra tilslutningsbidrag. Tilslutningsbidrag indt gtsfłres i takt med afholdelse af udgiften. I dette tilf lde er udgiften lig afskrivningerne. Aktiverne i forbindelse med byggemodninger foruds ttes at have en gennemsnitlig levetid p 70 r. Dette betyder, at likviditetsp virkningen fra tilslutningsbidrag indregnes med 1/70 i driftsbudgettet. Finansielle indt gter Der forventes i lighed med 2009 en renteindt gt p TDKK 150 for Denne renteindt gt foruds tter et gennemsnitligt indest ende p ca. 12 mio. kr. i hele 2010 under foruds tning af u ndret rentesats. 3. Likviditetsbudget Driftsbudgettet indeholder kun regnskabsposter for det p g ldende r, hvorfor der her skal foretages en periodisering, s indt gter og udgifter fłlger regnskabs ret. I likviditetsbudgettet opereres der ikke med periodisering, idet dette budget kun regulerer ind og udbetalinger, dvs. selskabets likviditet. Likviditetsbudgettet vil her l ne sig op ad driftsbudgettet, idet det foruds ttes, at udgifter og indt gter afregnes kort tid efter fakturering. Likviditetsbudgettet for 2010 er vist nedenfor. Likviditetsbudget for 2010 Randers Spildevand A/S TDKK Primo 2010 Indt gter Vandafledningsbidrag Vejafvandingsbidrag Tilslutningsbidrag Renter kassekredit 150 Andre indt gter I alt indt gter Udgifter Driftsudgifter Anl gsudgifter Byggemodningspulje Anl gsudgifter Separeringspulje Anl gsudgifter Saneringspulje Anl gsudgifter Renseanl g I alt udgifter L neoptagelse 0 8

9 rets likviditetsp virkning Likviditet ultimo ret Likviditetsbudgettet vil blive gennemg et n rmere i de efterfłlgende afsnit Udgifter herunder anl gsudgifter Udover de driftsm ssige omkostninger omtalt under punkt 2.1., som belłber sig til TDKK , forventes et yderligere forbrug p TDKK til anl gsprojekter. De samlede likviditetsudgifter i 2010 bliver s ledes p TDKK Anl gsudgifterne forventes at fordele sig som fłlger: Anl gsudgifter Byggemodningspulje Anl gsudgifter Separeringspulje Anl gsudgifter Saneringspulje Anl gsudgifter Renseanl g Udgifter udover driftsudgifterne Stłrrelsen af byggemodningspuljen er fastsat ud fra et skłn baseret p den faldne aktivitet. Separeringspuljen er baseret p investeringsoversigten for Randers Kommune tillagt et merforbrug som fłlge af aktivitetsniveauet p omr det. Saneringspuljen er fastsat ud fra et skłn p baggrund af den nłdvendige reinvestering i kloak, for ikke at f et voldsomt stigende kapitalbehov til reinvesteringer, n r de nuv rende ledningsanl gs forventede levetid udlłber. Endvidere er medtaget ca. halvdelen af omkostningerne til kloakering af det bne land jf. spildevandsplanen. De forventede anl gsudgifter til renseanl g er p TDKK mod oprindeligt TDKK Reduktionen skyldes, at vandkvalitetsplanen endnu ikke er udf rdiget s ledes, at endnu ikke stillede med forventede krav til udledningstilladelse samt anl gsaktivitet ikke n s udfłrt i Som fłlge af en evt. prisloftregulering fra 2011, som vil resultere i en mindre indt gt samtidig med en betydelig investering p Randers centralrenseanl g er overfłrslen p TDKK en fornuftig disposition. Hvis bestyrelsen senere vil fremskłnne andre anl gsprojekter kan overfłrslen p de TDKK bliver reguleret som fłlge heraf Indt gter Udover de driftsm ssige indt gter omtalt under punkt 2.2., som belłber sig til TDKK , forventes yderligere indt gter p TDKK Dvs. en samlet indt gt i 2010 p TDKK De yderligere indt gter fremkommer p fłlgende baggrund: Tilslutningsbidrag optaget som tilgodehavende Tilslutningsbidrag vedr. nye byggemodninger Tilbagefłrsel af indt gtsfłrt tilslutningsbidrag i driften 186 Merindbetaling udover driftsindt gterne

10 Tilslutningsbidrag er vanskelig at opgłre, da tilgodehavende tilslutningsbidrag i bningsbalancen fłrst afregnes, n r der gives byggetilladelse. 4. Sammenfatning Samlet set udviser driftsbudgettet et overskud p TDKK fłr skat. Selskabets vil formentligt ikke skulle betale skat de fłrste mange r, men der er alligevel afsat skat i driftsbudgettet. Dette skyldes, at den skat, som udskydes til senere betaling, skal fremg af regnskabet. Resultatet for 2010, som vil tilg egenkapitalen, vil v re p TDKK rets likviditetsbudget udviser en positiv likviditetsp virkning p TDKK Den samlede likviditetsp virkning ultimo 2010 er positiv med TDKK , hvilket skyldes anl gsoverfłrslen p TDKK til