Randers Spildevand A/S. Budget (spildevands- og vandforsyning)

Transkript

1 Randers Spildevand A/S Budget 2011 (spildevands- og vandforsyning)

2 Indholdsfortegnelse side 1. Indledning 1 2. Budget 2011 Spildevandsforsyning Resultatbudget Driftsindt gter Driftsomkostninger Investeringsbudget Likviditetsbudget Overholdelse af prisloft Sammenfatning Budget 2011 Vandforsyning Resultatbudget Driftsindt gter Driftsomkostninger Investeringsbudget Likviditetsbudget Overholdelse af prisloft Sammenfatning Budgetopfłlgning

3 1. Indledning Budget 2011 for Randers Spildevand A/S indeholder et budget for spildevandsforsyningen, samt et budget for vandforsyningen, som blev overdraget til selskabet medio Budget for Randers Spildevand A/S for 2011 samt foruds tninger, som ligger til grund for budgettet, er anfłrt i de efterfłlgende afsnit. Budgetl gningen er opdelt i et resultatbudget, investeringsbudget og et likviditetsbudget. Princippet hvile-i-sig-selv har tidligere kun v ret relevant for likviditetsbudgettet. Princippet hvile-i-sigselv har f et en helt ny betydning, idet det fremadrettet beror p en indt gtsramme sammenholdt med egentlige omkostninger og investeringer. Selskabet er fra den 1. januar 2011 blevet underlagt et prisloft, som definerer selskabets indt gtsramme. Dette prisloft har til hensigt at sikre, at princippet hvile-i-sig-selv prim rt bliver effektueret indenfor det enkelte regnskabs r. 2. Budget 2011 spildevandsforsyning Budgettet for Spildevandsforsyningen pr senteres via et resultat-, investerings- og likviditetsbudget. Resultatbudgettet er et udtryk for selskabets forventede resultatopgłrelse og investeringsbudgetter er et udtryk for de forventede anl gsinvesteringer. Likviditetsbudgettet er et afledt budget af resultat- og investeringsbudgettet. Budgetterne er opdelt p kvartaler Resultatbudget Resultatbudgettet indeholder b de driftsindt gter og -omkostninger. Resultatbudgettet er opstillet ud fra en funktionsopdeling. Dette betyder at opstillingen er sammenlignelig med selskabets rsrapport. Det samlede resultatbudget fremg r af afsnit 2.5. Resultatbudgettet tager ikke hłjde for, om indt gter og udgifter rent faktisk afregnes. Dette forhold reguleres i likviditetsbudgettet Driftsindt gter Randers Spildevands driftsindt gter kan kategoriseres i flere forskellige regnskabsposter. Dette skyldes, at nogle indt gter er ordin re og andre sekund re. Regnskabsposterne er fłlgende: - Nettooms tning (prim re indt gter) - Andre driftsindt gter - Finansielle indt gter Nettooms tning (prim re indt gter) Nettooms tningen best r af vandafledningsbidrag, vejafvandingsbidrag samt tilslutningsbidrag. Budget 2011 Randers Spildevand A/S 1

4 I regnskab 2009 er indt gterne baseret p en vandm ngde p 4,381 mio. m 3. Ifłlge DANVA og korrigeret skłn vedr. vandm ngden for 2009 forventes en reduktion i vandm ngden p 3,3% i 2011 i forhold til Reduktionen beror p en generel reduktion samt lukning af Danish Crown. Der budgetteres s ledes i 2011 med en vandm ngde p 4,236 mio. m 3. Vandafledningsbidraget bliver p TDKK baseret p en takstneds ttelse p 0,90 kr. pr. m 3. Denne takstneds ttelse er en konsekvens af prisloftet og er begrundet i afsnit 2.4. Dette betyder, at den variable takst falder fra 30,00 kr. til 29,10 pr. m 3 excl. moms. Reduktionen resulterer i en mindre omkostning p 10,31 kr. om m neden for en husstand, der forbruger 110 m 3 vand om ret. Der budgetteres med et vejafvandingsbidraget p TDKK 1.573, som er identisk med indt gten for Vejafvandingsbidraget hos kommunen er fastsat til 1% af investeringsomkostningerne, men bidraget kan h ves til maksimalt 8% i overensstemmelse med reglerne. Tilslutningsbidrag i 2011 forventes at udgłre TDKK Byggemodningsaktiviteten forventes mindre, hvorfor indt gterne liges forventes mindre end niveauet i Forventet nettooms tningen for 2011 bliver s ledes: Nettooms tning Randers Spildevand A/S Vandafledningsbidrag Vejafvandingsbidrag Tilslutningsbidrag Total nettooms tning Andre driftsindt gter Andre driftsindt gter er indt gter af sekund r karakter. Disse forventes forholdsvis u ndret i forhold til 2009 og vil derfor belłbe sig til TDKK i Andre driftsindt gter fordeler sig p fłlgende m de: Budget 2011 Randers Spildevand A/S 2

5 Andre driftsindt gter Randers Spildevand A/S Salg af el fra Randers centralrenseanl g Tłmningsordning Rensning af spildevand Norddjurs Rensning af spildevand Favrskov Rensning af spildevand Mariager Fjord Udlejning og salg af skrot m.v Total andre driftsindt gter Finansielle indt gter Der forventes i 2011 en samlet renteindt gt p TDKK 168. Renteindt gten opn s dels fra forbrugere og bankindest ende. Renteindt gten forbundet til bankindest ende foruds tter et gennemsnitligt indest ende p ca. 18 mio. kr. i hele 2011 under foruds tning af u ndret rentesats Driftsomkostninger Driftsomkostningerne best r af fłlgende hovedposter i en funktionsopdelt resultatopgłrelse: - Produktionsomkostninger (renseanl g og pumpestationer med forrensning) - Distributionsomkostninger (ledninger og łvrige pumpestationer) - Administrationsomkostninger Afskrivninger og lłnninger er ikke synlige i den funktionsopdelte struktur, hvorfor disse to omr der vil blive belyst s rskilt i dette afsnit. Driftsomkostningerne for 2011 fremg r af oversigten nedenfor. Driftsomkostninger Randers Spildevand A/S TDKK Forskel Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsomkostninger Total driftsomkostninger Budget 2011 Randers Spildevand A/S 3

6 Af de samlede driftsomkostninger (produktion, distribution og administration) i 2011 indg r afskrivninger med 39 mio. kr. hvilket betyder, at driftsomkostningerne excl. afskrivninger udgłr TDKK Driftsomkostningerne excl. afskrivninger vil blive gennemg et n rmere i de efterfłlgende afsnit. Herunder er omkostningerne opdelt p kvartaler baseret p historik og periodisering, hvilket betyder at der b de kan ske forskydninger og ndringer heri. Produktionsomkostninger De forventede produktionsomkostninger for 2011 afviger ikke v sentligt fra Stigningen skyldes dog at spildevandsafgiften fra 1. januar 2011 stiger med 50%, hvilket resulterer i en ekstra omkostning p ca. 1,2 mio. kr. Produktionsomkostningerne excl. afskrivninger er nedenfor opdelt p kvartaler. Produktionsomkostninger Randers Spildevand A/S Spildevandsrensning Slambehandling Slamtłr. & bortskaffelse Total produktionsomk Distributionsomkostninger De forventede distributionsomkostningerne for 2011 afviger med ca. -2,5 mio. kr. til De reducerede omkostninger skyldes, at der i 2009 har v ret nogle store reparationer p dels ledningen under fjorden og nogle pumpestationer. Disse forventes ikke at gentage sig i Distributionsomkostningerne excl. afskrivninger er nedenfor opdelt p kvartaler. Distributionsomkostninger Randers Spildevand A/S Pumpestationer Ledninger og brłnde Bassiner & łvrige bygv Total distributionsomk Budget 2011 Randers Spildevand A/S 4

7 Administrationsomkostninger De forventede administrationsomkostninger for 2011 afviger ikke v sentligt fra Dog forventes en mindre reduktion samtidig med at de administrative omkostninger vil stige som fłlge af implementering af egen It-platform. Faldet skyldes, at der pr. 1. januar ndres i den allokerede timeomkostning som medarbejderen koster. Timeprisen h ves samtidig med at ferie udg r af allokeringen. Denne regulering bliver indfłrt for bedre at kunne foretage en benchmarking med andre forsyninger. Administrationsomkostningerne excl. afskrivninger er nedenfor opdelt p kvartaler. Administrationsomkostninger Randers Spildevand A/S Administrationsomkostn. i alt Andre driftsomkostninger De forventede andre driftsomkostninger for 2011 afviger med ca. 0,2 mio. kr. til Andre driftsomkostninger best r af omkostninger til at drive tłmningsordningen. De forłgede omkostninger skyldes, at der i 2011 skal implementeres et nyt system til at administrere ordningen. Andre driftsomkostninger er nedenfor opdelt p kvartaler. Andre driftsomkostninger Randers Spildevand A/S Tłmningsordning Total andre driftsomk Personaleomkostninger Personaleomkostningerne er fordelt mellem de ovenfor anfłrte omkostningstyper. De samlede personaleomkostninger samt fordeling p omkostningstyperne vil blive gennemg et i det fłlgende. Personaleomkostningen for selskabet i 2009 var p TDKK , hvoraf de TDKK blev aktiveret p anl gsprojekterne. Den forventede personaleomkostning for 2011 udgłr TDKK , hvoraf de 3 mio. kr. forventes at blive aktiveret p anl gsprojekterne. Dette betyder, at driftsomkostningen til personale vil v re p TDKK , som fremkommer p fłlgende vis: Budget 2011 Randers Spildevand A/S 5

8 Personaleomkostninger Lłnregulering 2010, 3,7% jf. KL 686 Personaleomkostning vedr. vandforsyning -400 Meromkostning 2011 vedr. nyans ttelser 2010/ Mellemtotal Lłnomkostning aktiveret p projekter Personaleomkostninger Der er ikke en forventning om en generel lłnregulering i 2011, hvorfor en s dan ikke er indregnet. Det forventes, at der i 2011 vil blive givet nogle individuelle funktionstill g. Der er i ovenst ende beregning ikke medtager udgifter hertil. Materielg rden i Randers Kommune har st et for tilsyn og vedligeholdelse af vores bassiner og bygv rker. Denne opgave skal selskabet fremadrettet selv varetage. Der vil blive ansat et rsv rk i driften til opgaven. Omkostningen hertil er ikke medtaget i ovenst ende opgłrelse. Opgaven vil ikke medfłre selskabet yderligere omkostninger idet selskabet tidligere har betalt Materielg rden for ydelsen. Til drift og administration af vandforsyningen forventes en omkostning svarende til et rsv rk. Personaleomkostningerne er baseret p fłlgende antal personer i organisationen: Ansatte Randers Spildevand A/S okt Jan Jul Dec Drift Anl g Adm. og łkonomi Total antal ansatte Skemaet angiver kun antal ansatte og ikke antal rsv rk. Budget 2011 Randers Spildevand A/S 6

9 Personaleomkostningerne er indregnet i omkostningstyperne p fłlgende vis: Personaleomkostninger Randers Spildevand A/S Drift rensningsanl g Drift bassiner, pumper og ledninger Drift af tłmningsordning Administration Total personaleomkostninger Afskrivninger af materielle anl gsaktiver De materielle anl gsaktiver udgłr pr. 1. januar 2010 TDKK jf. rsrapport Den afskrivningsberettede v rdi udgłr heraf TDKK Denne v rdi forventes at blive reguleret med TDKK grundet afskrivninger i 2010 samt ca. TDKK som fłlge af afslutning af anl gsprojekter. Den afskrivningsberettede v rdi udgłr herefter pr. 1. januar 2011 TDKK De rlige afskrivninger forventes at udgłre omkring TDKK Estimatet er baseret p beregninger fra anl gskartoteket. Tilgange og afgange p anl g vil have en direkte betydning for afskrivningens stłrrelse. I rsrapporten for 2009 er anfłrt TDKK , hvilket er lidt mindre i forhold til de TDKK anfłrt i budget Reguleringen skyldes den forventede tilgang af afsluttede anl gsprojekter samt investering i IT. Denne afskrivning svarer til, at alle aktiverne gennemsnitligt har en restlevetid p cirka 34 r. Den budgetterede afskrivning er indregnet i omkostningstyperne p fłlgende vis: Produktion Distribution Administration Afskrivninger Investeringsbudget Anl gsinvesteringerne i 2011 forventes at udgłre omkring 96 mio. kr. som effektueres gennem de fire anl gspuljer. Den totale investeringsramme tager afs t i prisloftet for 2011 jf. afsnit 2.4. Budget 2011 Randers Spildevand A/S 7

10 Anl gsudgifterne forventes at fordele sig p fłlgende vis: Anl gsudgifter Byggemodningspulje Anl gsudgifter Separeringspulje Anl gsudgifter Saneringspulje Anl gsudgifter Renseanl g Anl gsinvesteringer 2011 (TDKK) De enkelte anl gspuljer er baseret ud fra de investeringer, der fremg r af selskabets opdaterede investeringsoversigt. Denne investeringsoversigt viser hvilke projekter, der forventes udfłrt i perioden Der forventes i 2011 store investeringer p separeringsomr det hvilket ogs er nuv rende tendens. Af store anl gsprojekter i 2011 p separeringsomr det kan n vnes Nordbyen, Havndal etape 2, F rup, Mejlby og Gassum. For disse projekter forventes en samlet investering i 2011 p ca. 53 mio. kr. Anl gsinvesteringerne fordelt p kvartaler ser ud som fłlgende: Investeringsbudget Randers Spildevand A/S Anl gsudgifter - Byggemodningspulje Anl gsudgifter - Separeringspulje Anl gsudgifter - Saneringspulje Anl gsudgifter - Renseanl g Total anl gsinvesteringer Budgetopdelingen i puljer er et łjebliksbillede da investeringsoversigten lłbende ndres som fłlge af specielt byggemodningsprojekter. Byggemodningsprojekterne afh nger af tredje part. Der er i budget ikke medtaget en eventuel udvidelse af Randers Centralrenseanl g idet vandkvalitetsplanen endnu ikke er udf rdiget. Dette betyder, at de forventede krav til udledningstilladelse samt anl gsaktivitet ikke forventes udfłrt i Likviditetsbudget Resultat- og investeringsbudgettet indeholder kun regnskabsposter for det p g ldende r, hvorfor der her skal foretages en periodisering, s indt gter og udgifter fłlger regnskabs ret. I likviditetsbudgettet opereres der ikke med periodisering, idet dette budget kun regulerer ind- og udbetalinger, dvs. selskabets likviditet. Budget 2011 Randers Spildevand A/S 8

11 Likviditetsbudgettet for 2011 er vist nedenfor. Likviditetsbudget Randers Spildevand A/S Driftsindt gter incl. moms Renteindt gter Andre driftsindt gter Indbetalinger i alt Kreditorbetalinger incl. moms Lłn og pension Moms betaling Udbetalinger i alt Nettoforskydning Primo saldo 337 Ultimo saldo For 2011 forventes en samlet likviditetsp virkning p TDKK Likviditetsbudgetter er udarbejdet ud fra nogle afregningsforuds tninger, hvorfor der ikke umiddelbart kan sammenlignes med indt gterne gennemg et i afsnit samt driftsomkostningerne i afsnit Overholdelse af prisloft Fra 2011 er Randers Spildevand underlagt et prisloft som fasts ttes af statens forsyningssekretariat. Vi har den 8. oktober modtaget det endelige prisloft for Prisloftet har til form l at sikre at der ikke anvendes flere midler p driftsomkostninger end anvist. Dette betyder, at der ikke kan flyttes midler fra investering til drift eller omvendt. Prisloftet er kun g ldende for spildevands- og vandforsyningen men ikke tłmningsordningen, hvorfor denne er udeladt i dette afsnit. Budget 2011 Randers Spildevand A/S 9

12 Prisloftet ser ud som fłlgende: Prisloft Randers Spildevand A/S TDKK 2011 Driftsomkostninger Finansielle poster -168 Investeringsomkostninger Overd kning 31. december Total indt gtsramme For at sikre, at vi overholder prisloftet, er nedenfor vist en opgłrelse, hvor m ngderne fra 2009 er ganget med taksterne for 2011: Prisloft Randers Spildevand A/S TDKK 2009 m ngder Vandafledningsbidrag Vejafvandingsbidrag Tilslutningsbidrag Salg af el Rensning naboforsyninger Samlet indt gter i 2009 m ngder Indt gtsramme Afvigelse i forhold til indt gtsramme -45 Jf. ovenfor overholder selskabet den fastsatte indt gtsramme for Velvidende at vi ikke realiserer m ngderne for 2009, skal disse anvendes sammen med taksterne for 2011 for at vurdere om selskabet overholder prisloftet. Ved en u ndret takst vil vi overskride indt gtsrammen p ca. 4 mio. kr. Som en konsekvens heraf er en takstneds ttelse nłdvendig, hvorfor vandafledningsbidraget for 2011 neds ttes til 29,10 kr. pr. m 3. Efter regnskabsafslutning skal der laves en opfłlgning p 2011 for at sikre, at selskabet har overholdt prisloftet. Opfłlgningen her tager selvfłlgelig udgangspunkt i de faktiske m ngder for 2011 og taksterne for Budget 2011 Randers Spildevand A/S 10

13 Baseret p budgettet for 2011 vil opfłlgningen se ud som fłlgende: Prisloft Randers Spildevand A/S TDKK Prisloft Budget Forskel Driftsomkostninger Finansielle poster Investeringsomkostninger Overd kning 31. december Total indt gtsramme Jf. ovenfor overholder selskabet her det fastsatte prisloft hvad ang r driftsomkostningerne og de finansielle poster for For investeringerne forventes TDKK 13 for meget investeret, hvilket anses for v rende uv sentligt, som fłlge af at prisloftet har til form l at fokusere p driften. Baseret p de budgetterede omkostninger, m vi have en indt gtsramme p TDKK Den faktiske indt gtsramme er budgetteret til jf. afsnit Dette betyder, at indt gtsrammen vil v re overholdt. Budget 2011 Randers Spildevand A/S 11

14 2.5. Sammenfatning Resultatbudgetter for 2011 for spildevand ser ud som fłlgende: Resultatbudget 1. januar december TDKK 2011 Nettooms tning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindt gter Andre driftsomkostninger Resultat af prim r drift Finansielle indt gter 168 Finansielle omkostninger 0 Resultat fłr skat Skat af periodens resultat 0 Periodens resultat Samlet set udviser Resultatbudgettet et overskud p TDKK fłr skat, hvilket ikke afviger v sentligt fra 2009 og budget 2010 n der korrigeres for takstneds ttelsen. Selskabets ledelse forventer ikke at skulle betale skat i 2011, men vurderingen beror p en usikkerhed. Dette skyldes, at SKAT ikke endeligt har taget stilling til, hvorledes selskabets skattem ssige indgangsv rdier fastl gges. Resultatet for 2011, som vil tilg egenkapitalen, vil v re p TDKK Investeringsbudgettet viser et forventet forbrug p 96,3 mio. kr. rets likviditetsbudget udviser en positiv likviditetsp virkning p TDKK Den samlede likviditetsp virkning ultimo 2011 er positiv med TDKK Likviditetsp virkningen skyldes prim rt opkr vet tilslutningsbidrag i 2010, som fłrst forventes betalt i Der er i budget indregnet en takstneds ttelse p vandafledningsbidrag med 0,90 kr. pr. m 3. Taksterne anvendt til budgettet er forenelig med prisloftet. Budget 2011 Randers Spildevand A/S 12

15 3. Budget 2011 vandforsyning Budgettet for vandforsyningen pr senteres via et resultat-, investerings- og likviditetsbudget. Resultatbudgettet er et udtryk for selskabets forventede resultatopgłrelse og investeringsbudgetter er et udtryk for de forventede anl gsinvesteringer. Likviditetsbudgettet er et afledt budget af resultat- og investeringsbudgettet. Idet vandforsyningen fłrst er overdraget i sommeren 2010, er der forholdsvis begr nset historik p łkonomien efter nuv rende regels t. Budgettet er alligevel opdelt p kvartaler, men mange regnskabsposter er baseret p skłn Resultatbudget Resultatbudgettet indeholder b de driftsindt gter og -omkostninger. Resultatbudgettet er opstillet ud fra en funktionsopdeling. Dette betyder at opstillingen er sammenlignelig med selskabets rsrapport. Resultatbudgettet tager ikke hłjde for, om indt gter og udgifter rent faktisk afregnes. Dette forhold reguleres i likviditetsbudgettet Driftsindt gter Vandforsyningens driftsindt gter kategoriseres i samme regnskabsposter som spildevandsforsyningen. Nettooms tning (prim re indt gter) Nettooms tningen best r af variabelt og fast bidrag samt tilslutningsbidrag. I regnskab 2009 er indt gterne baseret p en vandm ngde p m 3. Ifłlge DANVA s forventes der en reduktion i vandm ngden p 1% om ret. Der budgetteres s ledes i 2011 med en vandm ngde p m 3. Vandbidraget bliver p TDKK baseret p en takstforhłjelse p 2 kr.. Dette betyder, at den variable takst stiger fra 4,30 kr. til 6,30 pr. m 3 excl. moms. Stigningen resulterer i en meromkostning p 22,92 kr. om m neden for en husstand, der forbruger 110 m 3 vand om ret. Stigningen er yderligere begrundet nedenfor i afsnit 3.3. omkring likviditetsbudget. Taksten for fast bidrag er 340 kr. pr. husstand. Taksten fastholdes og indt gten herfra forventes derfor u ndret p TDKK 638. Tilslutningsbidrag i 2011 forventes at udgłre TDKK 114. Byggemodningsaktiviteten er meget begr nset i forsyningsomr det, hvorfor den forventede indt gt er p niveau med Budget 2011 Randers Spildevand A/S 13

16 Forventet nettooms tningen for 2011 bliver s ledes: Nettooms tning Randers Vandforsyning Variabelt bidrag Fast bidrag Tilslutningsbidrag Total nettooms tning Andre driftsindt gter Andre driftsindt gter er indt gter af sekund r karakter. Vandafgift p ledningsfłrt vand, som opkr ves af hver m 3 vand, indt gtsfłres som andre driftsindt gter. Med en forventet vandm ngde p m 3 vil indt gten udgłre TDKK 1.550, som periodiseres over hele regnskabs ret, s ledes at indt gten pr. kvartal udgłr TDKK 387. Finansielle indt gter Der forventes i 2011 en samlet renteindt gt p TDKK 5. Renteindt gten opn s dels fra forbrugere og bankindest ende Driftsomkostninger Driftsomkostningerne best r af samme hovedposter som anfłrt ovenfor under spildevandsforsyning. Afskrivninger og lłnninger vil blive belyst i s rskilte afsnit ligesom for spildevandsforsyningen. Driftsomkostningerne for 2011 fremg r af oversigten nedenfor. Driftsomkostninger Randers Vandforsyning TDKK Forc Forskel Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsomkostninger Total driftsomkostninger Budget 2011 Randers Spildevand A/S 14

17 Af de samlede driftsomkostninger (produktion, distribution og administration) i 2011 indg r afskrivninger med TDKK 556, hvilket betyder, at driftsomkostningerne excl. afskrivninger udgłr TDKK Driftsomkostningerne excl. afskrivninger er nedenfor opdelt p kvartaler. Driftsomkostninger Randers Vandforsyning TDKK Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsomkostninger Total driftsomkostninger Generelt forventes en mindre reduktion i omkostningerne, hvilket skyldes at der i Kommunen ikke er foretaget en korrekt periodisering. Dette betyder, at der i 2010 er indregnet omkostninger vedrłrende Omkostningen p TDKK under andre driftsomkostninger er statsafgiften p ledningsfłrt vand, som skal afregnes til SKAT. Denne omkostning er ikke tidligere konteret p vandforsyningen men p Kommunens konto for afgifter. Personaleomkostninger Personaleomkostningerne er fordelt mellem de ovenfor anfłrte omkostningstyper. Personaleomkostningen i perioden 1. januar september 2010 udgłr TDKK 206. Ved ekstrapolation betyder dette en omkostning p TDKK 275 om ret. Der forventes dog en hłjere omkostning i 2011, som fłlge af at forsyningen er tilfłrt Randers Spildevand og selskabet derved selv skal varetage alle opgaverne i relation til forsyningen. Udgiften forventes i 2011 af udgłre TDKK 400. Afskrivninger af materielle anl gsaktiver De materielle anl gsaktiver udgłr pr. 1. januar 2010 TDKK jf. bningsbalance Den afskrivningsberettede v rdi udgłr heraf TDKK Denne v rdi forventes at blive reguleret med TDKK -556 grundet afskrivninger i 2010 samt ca. TDKK 508 som fłlge af afslutning af anl gsprojekter. Den afskrivningsberettede v rdi udgłr herefter pr. 1. januar 2011 TDKK De rlige afskrivninger forventes at v re omkring TDKK 556. Estimatet er skłnnet ud fra den regulative bningsbalance pr. 1. januar Denne afskrivning svarer til, at alle aktiverne gennemsnitligt har en restlevetid p cirka 39 r. Budget 2011 Randers Spildevand A/S 15

18 Den budgetterede afskrivning er indregnet i omkostningstyperne p fłlgende vis: Produktion 115 Distribution 441 Administration 0 Afskrivninger Investeringsbudget Anl gsinvesteringerne i 2011 forventes at udgłre omkring TDKK som effektueres gennem saneringer. For vandforsyningen forefindes der ikke en egentlig investeringsoversigt, som viser projekter de kommende r. Dette h nger sammen med at vandforsyningen er af mindre omfang og derved et mindre antal projekter. Det er m let at der p sigt vil blive udarbejdet en investeringsoversigt for vandforsyningen. Anl gsinvesteringen fordelt p kvartaler ser ud som fłlgende: Investeringsbudget Randers Vandforsyning Anl gsudgifter - Saneringspulje Total anl gsinvesteringer Likviditetsbudget Resultat- og investeringsbudgettet indeholder kun regnskabsposter for det p g ldende r, hvorfor der her skal foretages en periodisering, s indt gter og udgifter fłlger regnskabs ret. I likviditetsbudgettet opereres der ikke med periodisering, idet dette budget kun regulerer ind- og udbetalinger, dvs. selskabets likviditet. Budget 2011 Randers Spildevand A/S 16

19 Likviditetsbudgettet for 2011 er vist nedenfor. Likviditetsbudget Randers Vandforsyning Driftsindt gter incl. moms Renteindt gter Andre driftsindt gter Indbetalinger i alt Kreditorbetalinger incl. moms Lłn og pension Moms betaling Udbetalinger i alt Nettoforskydning Primo saldo 907 Ultimo saldo For 2011 forventes en samlet likviditetsp virkning p TDKK Likviditetsp virkningen er negativ trods en takststigning p 2,00 kr. pr. m 3 i variabelt bidrag. Den negative likviditetsp virkning i 2011 skyldes at der er afsat ca. 1 mio. kr. til renoveringer af ledninger i Mejlby. Der forventes ikke fremadrettet samme anl gsniveau som i 2011, hvilket betyder at den negative likviditetsp virkning vil blive reduceret. Takststigningen bidrager til at der fortsat er et bankindest ende ved udgangen af S fremt der ikke foretages en takststigning vil likviditetsp virkningen belłbe sig til TDKK , hvilket vil resultere i at vandforsyningen ultimo 2011 er nłdsaget til foretage l nefinansiering. L nefinansieringen vil medfłre en rentebyrde Overholdelse af prisloft Fra 2011 er Randers Vandforsyning underlagt et prisloft som fasts ttes af statens forsyningssekretariat. Vi har den 8. oktober modtaget det endelige prisloft for Prisloftet har til form l at sikre, at der ikke anvendes flere midler p driftsomkostninger end anvist. Dette betyder at der ikke kan flyttes midler fra investering til drift eller omvendt. Budget 2011 Randers Spildevand A/S 17

20 Prisloftet ser ud som fłlgende: Prisloft Randers Vandforsyning TDKK 2011 Driftsomkostninger Finansielle poster 0 Investeringsomkostninger Overd kning 31. december Total indt gtsramme For at sikre, at vi overholder prisloftet, er nedenfor vist en opgłrelse, hvor m ngderne fra 2009 er ganget med taksterne for 2011: Prisloft Randers Vandforsyning TDKK 2009 m ngder Variabelt bidrag Fast bidrag 638 Tilslutningsbidrag 83 Vandafgift ledningsfłrt vand Samlet indt gter i 2009 m ngder Indt gtsramme Afvigelse i forhold til indt gtsramme Jf. ovenfor overholder selskabet den fastsatte indt gtsramme for 2011 med ca. 1 mio. kr. Velvidende at vi ikke realiserer m ngderne for 2009, skal disse anvendes sammen med taksterne for 2011, for at vurdere om selskaber overholder prisloftet. Efter regnskabsafslutning skal der laves en opfłlgning p 2011 for at sikre, at selskabet har overholdt prisloftet. Opfłlgningen her tager selvfłlgelig udgangspunkt i de faktiske m ngder for 2011 og taksterne for Budget 2011 Randers Spildevand A/S 18

21 Baseret p budgettet for 2011 vil opfłlgningen se ud som fłlgende: Prisloft Randers Vandforsyning TDKK Prisloft Budget Forskel Driftsomkostninger Finansielle poster Investeringsomkostninger Overd kning 31. december Total indt gtsramme Jf. ovenfor overholder selskabet her det fastsatte prisloft hvad ang r drifts- og investeringsomkostninger for Forventning om en renteindt gt p TDKK 5 er uv sentligt som fłlge af belłbets stłrrelse. Baseret p de budgetterede omkostninger m vi, n r regnskabs ret afsluttes have en indt gtsramme p TDKK Den faktiske indt gtsramme er budgetteret til jf. afsnit Dette betyder, at indt gtsrammen for 2011 er overholdt. Budget 2011 Randers Spildevand A/S 19

22 3.5. Sammenfatning Resultatbudgetter for 2011 for vandforsyningen ser ud som fłlgende: Resultatbudget 1. januar december TDKK 2011 Nettooms tning Produktionsomkostninger -850 Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger -500 Andre driftsindt gter Andre driftsomkostninger Resultat af prim r drift 55 Finansielle indt gter 5 Finansielle omkostninger 0 Resultat fłr skat 60 Skat af periodens resultat 0 Periodens resultat 60 Samlet set udviser Resultatbudgettet et overskud p TDKK 60 fłr skat, hvilket afviger v sentligt fra forecast Afvigelsen skyldes prim rt takststigningen p 2,00 kr. pr. m 3 vand. Selskabets ledelse forventer ikke at skulle betale skat i 2011 og vurderingen beror p samme usikkerhed som for spildevandsforsyningen. Resultatet for 2011, som vil tilg egenkapitalen, vil v re p TDKK 60. Investeringsbudgettet viser et forventet forbrug p 1,25 mio. kr. rets likviditetsbudget udviser en negativ likviditetsp virkning p TDKK Den samlede likviditetsp virkning ultimo 2011 er positiv med TDKK 331. Udviklingen skyldes prim rt store anl gsinvesteringer i regnskabs ret. Der er i budget indregnet en takstforhłjelse p variabelt bidrag med 2,00 kr. pr. m 3. Taksterne anvendt til budgettet er forenelig med prisloftet. 4. Budgetopfłlgning 2011 Nedenfor er angivet en tidsplan over de forventede budgetopfłlgninger der vil v re i relation til regnskabs ret Budgetopfłlgningerne vil blive pr senteret p bestyrelsesmłderne. Budget 2011 Randers Spildevand A/S 20

23 Periode Opfłlgning indeholder Bestyrelsesmłde 1. kvartal Resultatopgłrelse Medio april 2011 Likviditet 2. kvartal Resultatopgłrelse Medio august 2011 Balance Anskaffelser Likviditet Forecast 3. kvartal Resultatopgłrelse Ultimo oktober 2011 Likviditet Forecast 4. kvartal Forecast Primo december 2011 Regnskabsafslutning 2011 Medio april 2012 Budget 2012 Ultimo oktober 2011 Forecast) Der udarbejdes forecast for resultat- og likviditetsbudget. Som fłlge af at młdeplanen for bestyrelsen i 2011 endnu ikke er fastlagt, kan ovenst ende młdetidspunkter forskubbes. Budget 2011 Randers Spildevand A/S 21