Bilag 1 Økonomiudvalget 15. august 2018

Transkript

1 Bilag 1 Økonomiudvalget 15. august 2018 Byrådssekretariatet Nordre Kajgade Hobro Tlf raadhus@mariagerfjord.dk Journalnummer: S Ref.: Trine Juul Søndergaard Pedersen Direkte tlf trspe@mariagerfjord.dk Dato: Læsevejledning I forlængelse af budgetudfordringen på samlet 123 mio. kr. i 2019, har administrationen samlet en bruttoliste over de potentielle muligheder, som Økonomiudvalget og Byrådet kan inddrage i opgaven med at få budgettet i balance. Udfordringsbilledet er sammensat af dels resultatopgørelsens udfordring på 81 mio. kr., dels udfordringer, som administrationen forudser vil opstå i budget 2019, såfremt de givne områder ikke tilføres yderligere budgetmidler. Som det fremgår, er der behov for at finde løsninger, der også løser udfordringen i overslagsårene. Nogle af de opstillede muligheder vil kun kunne realiseres i 2019, mens andre muligheder kan slå igennem i alle år eller først fra næste budgetår. Ligeledes vil nogle af forslagene udelukke hinanden/have større virkning end isoleret beskrevet, hvis flere af dem bringes i spil. Hvert område på både udfordrings- og mulighedssiden er uddybende forklaret i de tilhørende noter. Side 1 af 12

2 Note Udfordring 1 Resultatopgørelse, finansiering Arbejdsmarked, rest i forhold til målopfyldelse på Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Handicapområdet - budgetgenopretning inkl. trappemodel Muligt fald i udligning og tilskud pga befolkningsudvikling 6 Investeringer - (2025-initiativer)? I alt, udfordringer Muligheder Finansiering: 7 Skattestigning, 0,1 % er lig 6,6 mio. kr. 8 Grundskyld, 1 promille er lig med 3,815 mio. kr. 9 Vanskeligt stillede kommuner, ansøgning Låneoptagelse Renter Anlæg: 12 Reducere anlægsrammen (netto) Salg af det gamle forbrændingsanlæg i Hobro (netto) Drift: 14 Regulere buffer Nedlæggelse af flygtningepuljen Reduktion af forsikringspuljen Overskud på demografipuljen Årligt overskud på forsyningsområdet/renovation Overskud på budget til kollektiv trafik (NT) Ny erhvervsfremmeaftale - reduktion i bevillingen til Erhvervsrådet Ny erhvervsfremmeaftale - Bevilling til det nye erhvervshus Ny erhvervsfremmeaftale, til borgernær service/til kassen Råderums-forslag svarende til de fremlagte på budgettemamøde Evt. rammebesparelse som følge af socioøkonomiske vilkår 0 Rammereduktion til lokal udmøntning på 1,5 % med lønkonto som fordelingsnøgle (1 % er lig med 13 mio. kr.) Forældrebetaling er 23 fratrukket Yderligere 1,5 % rammebesparelse fra udvalg med 24 konsekvensbeskrevne forslag initiativer Pulje til hjælp og afklaring af evt. afskedigede 750 I alt, muligheder Balance, minus lig med med overskud Side 2 af 12

3 Udfordringer Note 1 Efter udmelding af kommunens tilskud og udligning mangler der jf. resultatopgørelsen 81 mio. kr. i 2019 for at budgettet balancerer. Udfordringen er i årene efter hhv. 77,6 mio. kr. i 2020, 86,6 mio. kr. i 2021 og 82,7 mio. kr. i I alle årene er der på forhånd indlagt et forventet finansieringstilskud på 38 mio. kr. samt 12 mio. kr. i forventet særtilskud via finansloven. Den aktuelle budgetudfordring er opstået som følge af en reduceret andel af tilskud og udligning via Økonomiaftalen på 51 mio. kr. i forhold til forventet. Hertil kommer, at der på forhånd var en ubalance i budgettet på 30 mio. kr. Note 2 Budgettet for Udvalget for Arbejdsmarked og Uddannelse er baseret på målet om at reducere antallet af borgere på forsørgelse med 613. Dette mål er endnu ikke nået fuldt ud, hvorfor området i 2019 og overslagsår forventes at mangle 14 mio. kr. Mulighederne for at reducere i udgifterne på forsørgelsesydelserne har sammenhæng med den indsats, der kan iværksættes for de borgere, der står udenfor arbejdsmarkedet. Udvalget for Arbejdsmarked og Uddannelse har en samtidig udfordring som følge af, at statens tilskud i form af refusion til indsats helt bortfalder med virkning fra Konsekvensen er, at udvalget skal reducere i budgettet til indsats for de ledige svarende til 7,8 mio. kr. for Reduktionen er en særskilt øvelse i Udvalget for Arbejdsmarked og Uddannelse ved siden af den samlede reduktion. Bemærkningen medtages her, da reduktionen har betydning for det samlede budget i forhold til mulighederne for at reducere i udgifterne til forsørgelse. Note 3 Til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet er der et forventet merforbrug i forhold til budget i 2019 på 11 mio. kr. Mariagerfjord Kommune skal afregne 159 mio. kr., men der er kun afsat 148 mio. kr. i budgettet. Budgetudfordringen er der også i overslagsårene Fra 2018 skete der en markant omlægning af medfinansieringen, primært fordi kommunerne fra da skulle betale mere for de små børn og ældre - og mindre for de 3-64 årige. Kommunerne blev kompenseret for dette på landsplan, og kompensationen blev lagt ind i alle årene. KL s beregninger viste efterfølgende, at Mariagerfjord Kommune og de øvrige nordjyske kommuners udgifter ville blive højere, fordi Region Nordjylland med omlægningen ville få en større andel af de samlede statstilskud til sundhedsvæsenet. De ville derved kunne øge aktiviteten, og den kommunale medfinansiering ville stige. Der var stor usikkerhed om udgifterne, så budget til de højere udgifter Side 3 af 12

4 blev kun lagt ind i Det har efterfølgende vist sig, at udgifterne er steget til det budgetterede niveau i 2018, og det forventes at fortsætte de kommende år. Der er således tale om et område, som på kort og mellemlangt sigte er vanskeligt styrbart for den enkelte kommune. Note 4 Økonomien på Handicapområdet har i en årrække været udfordret. Området er tilført ressourcer, og der er samtidigt indregnet en trappemodel, hvor forbruget langsomt aftrappes gennem overslagsårene. Der er det sidste år arbejdet med at reducere udgifterne på området og det er også lykkes til en vis grad. Imidlertid overhales nedgangen i forbruget af nye borgere og af borgere, der bliver ældre og derfor har tiltagende behov for støtte. Denne tendens er landsdækkende. Udviklingen, baggrunden for udfordringen i økonomi og anbefaling til fremtidig økonomi er uddybende beskrevet i Bilag Handicapområdet - udfordring Befolkningsudvikling, årligt 1,4% Bruttoudfordring Trappemodel, reduktion Handicap, udfordring, netto Note 5 Byrådet vil på temamøde 15. august få fremlagt en uddybende beskrivelse af, hvordan parametrene i tilskuds- og udligningsordningen har betydning for den andel, som Mariagerfjord Kommune modtager. Af denne analyse vil det også fremgå, at Mariagerfjord Kommunes tilskud pr formentlig vil blive reduceret med yderligere 15 mio. kr. Kommunen har hidtil fået et tilskud, der er udløst af faldet i befolkningstallet. Fra 2018 til 2019 falder dette tilskud fra ca. 40 mio. kr. til ca. 15 mio. kr. Et fald på ca. 25 mio. kr., som indgår i det reducerede tilskud og udligning, jf. note 1. Såfremt forudsætningerne i kommunens befolkningsprognose holder, ser det ud til, at de resterende 15 mio. kr. bortfalder fra Der er dog en vis usikkerhed forbundet med dette skøn. Note 6 På Byrådets budgettemamøde 28. juni blev Byrådet præsenteret for et oplæg til en række initiativer, der vil medvirke til at imødegå de økonomiske udfordringer. Såfremt Byrådet ønsker at iværksætte et eller flere af initiativerne, er der flere af initiativerne, der kræver en investering i enten anlæg eller drift, førend et driftsrationale kan opnås. Initiativerne kan medvirke til at løse de økonomiske udfordringer ud af årene. Side 4 af 12

5 Finansieringsmuligheder Note 7 Ved at hæve indkomstskatten, øges indtægten med 6,6 mio. kr. årligt pr. 0,1%, den hæves fra de nuværende 25,9%. Nedenfor er skatteprocenter i sammenligningsgruppen angivet. Sammenligningsgruppen tager udgangspunkt i en gruppering af kommuner opdelt efter landdistriktsgrad. Denne metode opdeler kommunerne efter et klassifikationssystem på grundlag af 14 objektive kriterier beskrevet i National strategi for Det danske landdistriktsprogram Alle landets kommuner er opdelt i en af fire grupper: Bykommuner, Mellemkommuner, Landkommuner og Yderkommuner. Mariagerfjord Kommune ligger i gruppen Landkommuner. Følgende kommuner er defineret som landkommune, og dermed med i sammenligningsgrundlaget. Nuværende skatteprocenter i sammenligningsgruppen: Billund 24 Jammerbugt 25,7 Fanø 24,9 Syddjurs 25,9 Herning 24,9 Mariagerfjord 25,9 Kalundborg 25 Hjørring 25,9 Ikast-Brande 25,1 Nordfyns 26 Vordingborg 25,2 Assens 26,1 Vejen 25,2 Faaborg-Midtfyn 26,1 Holstebro 25,3 Kerteminde 26,2 Hedensted 25,4 Frederikshavn 26,2 Rebild 25,5 Guldborgsund 26,3 Esbjerg 25,6 Haderslev 26,3 Aabenraa 25,6 Nyborg 26,4 Norddjurs 25,6 Odsherred 26,6 Randers 25,6 Svendborg 26,8 Sønderborg 25,7 Brønderslev 26,9 Viborg 25,7 Gennemsnit 25,7 Vesthimmerlands Kommune er ikke med i sammenligningsgruppen. Deres skatteprocent er 27,0. Særligt vedr. skattestigning skal det bemærkes, at hvis der sker en samlet skattestigning under eet i kommunerne Danmark, vil det udløse sanktion. Som udgangspunkt betyder det, at de kommuner, der har hævet skatten, vil blive ramt af en individuel skattesanktion. I det første budgetår skal kommunen da aflevere 75% af nettoprovenuet, i år 2 og 3 skal 50% afleveres og i år 4 skal 25% afleveres. Fra år 5 vil kommunen kunne beholde det fulde skatteprovenu. Det samme gør sig gældende for stigning i grundskyldspromillen, jf. nedenfor, note 8. Side 5 af 12

6 Note 8 Ved at hæve grundskyldspromillen, øges indtægten med 3,815 mio. kr. årligt pr. 0,1 promille, den hæves. Den aktuelle grundskyldspromille i Mariagerfjord Kommune er 28,8. Det maksimale, den må hæves til, er 34,0 promille. Grundskyldspromillen i sammenligningsgruppen: Hedensted 18 Randers 27,93 Billund 18,48 Mariagerfjord 28,8 Aabenraa 18,9 Frederikshavn 29,9 Ikast-Brande 20,35 Nordfyns 29,98 Vejen 20,36 Kerteminde 30,3 Herning 20,53 Brønderslev 31,23 Assens 22,12 Vordingborg 32,32 Faaborg-Midtfyn 22,85 Guldborgsund 32,34 Svendborg 23,32 Jammerbugt 32,85 Viborg 23,7 Syddjurs 33,8 Holstebro 24,12 Odsherred 34 Haderslev 24,36 Kalundborg 34 Esbjerg 25,29 Fanø 34 Rebild 26,086 Norddjurs 34 Sønderborg 27,1 Hjørring 34 Nyborg 27,83 Gennemsnit 27,19 Vesthimmerlands Kommune er ikke med i sammenligningsgruppen. Deres grundskyldspromille er 22,82. Grundskyldspromillen for landbrug er 7,2. Dette er det maksimalt tilladte. Udskrivningsgrundlaget for landbrugsjord udgør 1,797 mia. kr. Der gælder for stigning i grundskyldspromillen samme regler vedr. sanktionering, som ved skattestigning på indkomstskatten, se ovenfor, note 7. Note 9 Mariagerfjord Kommune har ansøgt om tilskud fra puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner. Kommunen har de seneste 3 år fået 2016: 10,5 mio. kr. 2017: 13,0 mio. kr. 2018: 8,0 mio. kr. Puljen er engangsmidler. Der forventes svar på ansøgningen omkring 1. september. Side 6 af 12

7 Note 10 Der er fremsendt låneansøgninger på følgende: Ansøgning om lånedispensation for 2019 på det ordinære anlægsområde Mariagerfjord Kommune har søgt om 37 mio. kr. I 2018 søgte kommunen om 19,3 mio. kr., og fik 7,0 mio. kr. Ansøgning om lånedispensation for 2019 fra puljen målrettet kommuner med behov for større strukturelle investeringer på de borgernære områder Mariagerfjord Kommune har søgt om 28 mio. kr. I 2018 søgte kommunen om 18,3 mio. kr., og fik 14,0 mio. kr. Der er forlods årligt indlagt 10 mio. kr. i budgettet til forventet låneoptagelse. Økonomi vurderer, at der er mulighed for at hæve forventningerne med yderligere 5 mio. kr. i Note 11 Der kan i 2019 reduceres med 2 mio. kr. relateret til lavere renteudgifter end budgetteret. Dette er under forudsætning af at det nuværende lave renteniveau fortsætter. Note 12 Anlægsbudgettet kan reduceres med henblik på at bringe budgettet i balance. Der er i oversigten angivet et estimat på 20 mio. kr. netto. Hermed menes, at der også kan omprioriteres og indarbejdes nye anlæg. Byrådet har som målsætning at realisere et anlægsbudget i 2019 på kr. pr. indbygger + evt. engangstilskud stigende med 100 kr. pr. år indtil 2022, hvor målet for anlægsbudgettet er kr. pr indbygger + evt. engangstilskud. Anlægsbudgettet for 2019 udgør 77,3 mio. kr., og ligger således væsentlig over målsætningen på 50,4 mio. kr. + evt. engangstilskud. Rammen kan reduceres det vil kræve en prioritering af de enkelte anlæg, som evt. kan foregå ved indstilling fra de respektive udvalg. Det gennemsnitlige bruttoanlægsbudget pr. indbygger på landsplan ligger på kr. Mariagerfjord Kommunes anlægsbudget i budget 2018 ligger på nr. 74 ud af 98, hvor nummer et har størst anlægsbudget pr. indbygger. Note 13 Et salg af det tidligere forbrændingsanlæg i Hobro vil netto forventet kunne indbringe en engangsindtægt på 3 mio. kr. Note 14 Der er i hvert budgetår afsat en buffer på 15 mio. kr. Bufferen kan reguleres eller fjernes. Det skal bemærkes, at hvis bufferen reguleres eller fjernes, er anbefalingen, at det da er særligt vigtigt at Side 7 af 12

8 oprette økonomien på de udvalgs-/serviceområder, der ellers tilgodeses særligt af bufferen ved økonomivurderingerne, fx handicapområdet. Note 15 Der er i budgettet afsat en pulje til flygtninge på årligt 5 mio. kr. Der ankommer ikke flygtninge i samme omfang, som der er budgetteret til, hvorfor puljen kan reduceres med 5 mio. kr. årligt, og dermed lukkes. Hvis antallet af flygtninge stiger igen, vil der skulle tilføres området midler. Note 16 Mariagerfjord Kommune er selvforsikrede og har en forsikringspulje, der årligt tilføres ca. 0,5-1 mio. kr. Der kan i 2019 reduceres med 5 mio. kr. af puljen. Hvis kommunen får en eller flere ansvarspådragende sager, vil der evt. skulle findes midler til området. Pr. ultimo juli 2018 er puljen på kr. hertil kommer i 2018 intern opkrævning af bygningspræmier for ca. 2 mio. kr. Der er ikke truffet en beslutning om puljens størrelse, men den tilstræbes at ligge på ca. 10 mio. kr. af hensyn til selvforsikringsordningen for arbejdsulykker. Fjernes der 5 mio. fra puljen i 2019 en engangsbesparelse vurderes puljen at være ca. 4,5-5 mio. kr. ultimo Udgifterne til arbejdsulykker har været ret stabile de seneste år, og typisk er de store erstatninger en løbende ydelse, der udbetales månedsvis. Kommer der nye love eller højesteretsafgørelser med tilbagevirkende kraft eller en pludselig stigning i afgørelser med kapitaliseringer af erstatninger (udbetaling af hele erstatningen for erhvervsevnetab på én gang, kan der komme et år, hvor der sker et stort udsving i udgiftsniveauet. Puljen er en buffer til at imødekomme sådanne eventuelle udsving. Note 17 Overskud på demografipuljen vil i 2019 kunne realisere 4 mio. kr. Note 18 Årligt overskud på forsyningsområdet/renovation på ca. 2,5 mio. kr. Note 19 Byrådet skal på byrådsmødet i august behandle fremsendt budgetforslag for Nordjyllands Trafikselskab (NT). Hvis Byrådet tager budgetforslaget til efterretning, vil budgettet for kollektiv trafik kunne reduceres med ca. 4 mio. kr. pr. år i forhold til det afsatte budget for 2019 og 2020, og ca. 2,5 mio. kr. pr. år i årene 2021 og Side 8 af 12

9 Note 20 Via Økonomiaftalen er der aftalt en forenkling af erhvervssystemet og finansiering heraf. Den nye organisering er ikke aftalt endnu og efterlader endnu mange usikkerheder omkring opgavesammensætning - men finansieringsforholdene er aftalt, og udmøntes gennem nedsættelse af bloktilskuddet. Finansieringen er i Økonomiaftalen illustreret på denne måde (landstal): De 105 mio. kr. fra Bidrag til væksthuse, som fremover skal gå til Bidrag til erhvervshuse går lige op med den andel, som kommunerne tidligere har modtaget via bloktilskud og overført direkte til Væksthusene. Af de yderligere 55 mio. kr., som skal medfinansiere de nye erhvervshuse, udgør kommunens andel kr., som foreslås finansieret ved at reducere bevillingen til Mariagerfjord Erhvervsråd Kommunens andel af de 25 mio. kr. til erhvervsfremmeportal er kr. årligt, som er håndteret teknisk via nedskrivning af bevillingen til Mariagerfjord Erhvervsråd. De er dermed på forhånd indregnet i budgetforslaget. Side 9 af 12

10 Ovenstående vil betyde en samlet mindre bevilling til Erhvervsrådet på kr. Erhvervsrådets bevilling fra Mariagerfjord Kommune udgør i 2018 i alt 3,088 mio. kr. Endelig er det i Økonomiaftalen mellem Regeringen og KL antaget, at der yderligere kan reduceres med samlet 100 mio. kr., som kan overføres til borgernær service. Det svarer for Mariagerfjord Kommune til kr. Der er ikke binding på disse midler. Ny erhvervsfremmeaftale - reduktion i bevillingen til Erhvervsrådet Ny erhvervsfremmeaftale - Bevilling til det nye erhvervshus Ny erhvervsfremmeaftale, til borgernær service/til kassen Note 21 På Byrådets budgettemamøde 28. juni 2018 blev der fremlagt råderumsskabende forslag fordelt på de respektive udvalgsområder. Under forudsætning af at alle råderumsforslagene realiseres, vil det kunne findes besparelser for samlet: 2019: 21,728 mio. kr. 2020: 23,814 mio. kr. 2021: 25,014 mio. kr. 2022: 24,914 mio. kr. Note 22 På det ekstraordinære Økonomiudvalgsmøde 2. juli 2018 blev udvalget orienteret om, at fagenheden Økonomi aktuelt i samarbejde med eksterne konsulenter undersøgte, om der i kraft af de socioøkonomiske værdier, som udligning og tilskud er fordelt efter, vil kunne være konkrete udvalgs- /serviceområder, hvor kommunen reelt burde have lavere udgifter. Dette er ikke tilfældet, hvorfor der ikke kan argumenteres for en målrettet reduktion alene med henvisning til, at det er på givne parametre, kommunen har mistet tilskud og udligning. Note 23 En nedskrivning af alle lønkonti med 1,5% vil medføre en besparelse på 19,25 mio. kr. Udmøntningen vil foregå ved, at alle lønkonti nedskæres med 1,5%. I og med at der er dialog- og aftalestyring/rammestyring, vil det decentralt besluttes på det niveau, hvor budgetansvaret for lønområdet ligger, hvordan besparelsen konkret realiseres. Lønkontiene anvendes dermed alene som fordelingsnøgle. Side 10 af 12

11 Note 24 En rammebesparelse fordelt på alle budgetområder svarende til 1,5% af driftsrammen, vil kunne skabe et rationale på ca. 27 mio. kr. Procentsatsen vil kunne reguleres op og ned, ligesom den vil kunne differentieres. Konkret vil udvalgene dermed få en ny ramme udmeldt, som der skal udarbejdes forslag til yderligere råderum for. Forslagene skal konsekvensbeskrives i lighed med forårets budgetprocedure. Det skal særligt bemærkes, at der via Økonomiaftalen er udløst en række tilskud, som allerede indgår i driftsbudgettet, men som der ikke er binding på det vil sige, at midlerne kan reduceres. Det drejer sig om: Tilskud i 2019, som er lagt ind i driftsbudgettet, men som der ikke er Note binding på, jf. KL: Statstilskud vedr. ældreområdet Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud Tilskud til akutfunktion i ældreplejen Udvalgene kan komme med nye forslag til råderum, ligesom de forslag til råderum, som udvalgene ikke har prioriteret i forårets budgetproces, evt. kan indgå i fornyet overvejelse. Det drejer sig om følgende forslag: Økonomiudvalget: Tilbagekalde fritagelse for grundskyld Reducere antallet af byrådsmedlemmer til Garantiprovision øges til 1% Udvalget for Børn og Familie Svømning, 0. klasse Forårs-SFO Tidligere børnehavestart I alt Endelig kan det overvejes, om der skal iværksættes strukturændringer på organisation- og ledelsesniveau. Der er ikke udarbejdet konkret forslag hertil, men det kan udarbejdes i forlængelse af en beslutning herom i Økonomiudvalget. Note 25 Driftsrationaler eller indtægter, som realiseres via initiativerne i 2025-oplægget. Se note 6. Side 11 af 12

12 Note 26 For at løse så stor en udfordring, som det er at bringe budgettet i balance, må det forudses, at der vil ske afskedigelser og stillingsnedlæggelser, der ikke alene kan realiseres ved naturlig afgang. Direktionen anbefaler, at der i den forbindelse afsættes en pulje på 0,75 mio. kr., der kan understøtte, at berørte medarbejdere tilbydes et kompetence- og afklaringsforløb, der kan hjælpe dem godt videre. Side 12 af 12