Bølling Vandværk. Arsrapport for [3EIEnH0Lrn. Knudsbølvej 5, 6040 Egtved. CVR-nr. 31 M Årsrapporten er godkendt på den

Transkript

1 [3EIEnH0Lrn Bølling Vandværk Knudsbølvej 5, 6040 Egtved CVR-nr. 31 M Arsrapprt fr 2017 Årsrapprten er gdkendt på den rdinære generalfrsamling, d. Dirigent rlsm STATS AuT O RIS ERET R EVI SION S PA RTN ER S ELS KA B BEIERHOLM medlem af RSM Intetnatiiinsl - et vørdensmspaentlendenetvark efusfhangige revisinsfirmaer D(I virkgmhedgrådgiverg Klding Birkemse Allå Klding Tel www beierhlm dk CVR-nr. 32 B9 54 6B

2 Bølling Vandvairk Indhldsfrtegnelse Virksmhedsplysninger m.v. Ledelsespåtegning Intem revisrs erkleeg Den uafhaengige revisrs revisinspåtegning 6-8 Resultatpgørelse Balance IO-11 Nter [3EIEr?HOLm

3 Bølling Vandvaerk Virksmhedsplysninger m.v. Virksmheden Bølling Vandværk Knudsbø1vej Egtved Telefn: Hjernmeside: Hjemsted: Vejle CVR-nr.: Regnskabsår: '12 Bestyrelse Martin Hjrt Kurt Madsen Jens Peter Jhansen Niels Jørgen Kruse Knud Krapple Revisin Beierhlm Statsautnsenet Revmnspartnerselsksb (3EIEnH0Lm

4 Bølling Vandrk Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagf; årsrapprten fr regnskabsåret ' fr Bølling Vandværk. Årsrapprten aflægges i verenssternrnelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende bfflede af virksmhedens aktiver, passiver g finansiene stilling pr. 3L12.17 g resultatet af virksmhedens aktiviteter fr regnskabsåret OL Årsrapprten indstilles til genera1frsamlingens gdkendelse. Bølling, den 7. marts 201B Bestyrelsen Martin Hjrt Kurt Madsen (1'4'aa24 /f[j(lif A4"Å?,,, ffl,,et,ejj/}( EIEnHOLm

5 Bgning Vandvairk Intern revisrs erklæring Sm generalfrsamlingsvalgt revisr har jeg gennemgået bilagsmaterialet fr regnskabsåret 2017 med henblik på at vurdere, m der er dispneret hensigtsrnæssigt g i verensstemrnelse med vedtægter g genera1frsamlingsbes1utninger. Bølling, den 7. marts 2018 Jørgen Pedersen /MjAø- 5t7 GEIEr?HOLm

6 Bølling Vandværk Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til andelshaverne i Bølling Vandværk Knn1r1nr'inn Vi har revideret årsregnskabet fr Bølling Vandvaerk fr regnskabsåret , der mfatter resultatpgørelse, balance g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfat).else, at årsregnskabet giver et retvisende binede af virksmhedens aktiver, passiver g finansiene stilling pr samt af resultatet af virksmhedens aktiviteter fr regnskabsåret i verenssternrnelse med årsregnskabslven. Gnundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af virksmheden i vezenssternmelse med intematinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere lvav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tjlstrækkeligt g egnet sm gnindlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende bfflede i verenssternmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl. Ved udarbejdeilsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarilig fr at vurdere virksmhedens evne til at frtsætte driften, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, sarnt at udarbejde årsregnskabet på gnindlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medrnindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksrnheden, indstilile driften eller ikke har andet realistisk altemativ end at gøre dette. [3EIEnH0Lm 6

7 Bølling Vandværk Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden vaesentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er geeldende i Danmark, altid vil afdeekke væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med 'rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på gnindlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med intematinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danrnark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: ø aidentificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tjlstraekkeligt g egnet til at danne gnindlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesætt.else af intem kntrl. * Opnår vi frståelse af den inteme kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshand1inger, der er passende eft.er mstændighedeme, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af virksmhedens interne kntrl. ø Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. * Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på gnindlag af regnskabsprincippet m frtsat drifl. er passende, samt m der på dlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m virksmhedens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at virksmheden ikke længere kan frtsætte driften. [3E1EnHOLm 7

8 Bølling Vandværk Den uafhængige revisrs revisinspåtegning ø Tager vi stilling til den samlede præsentatin, stniktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, sarnt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen sarnt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuene betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Klding, den 7. marts 20"18 Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnetselskab CVR-nr Statsaut. revisr [3EIEr?H0Lm 8

9 Bølling Vandværk Resultatpgørelse Nte Nettmsætning Prduktinsmkstninger Bnittfarlanabiv Distributinsrnkstninger 5 Adrninistratinsrnkstninger Aretg resultat [3E1Er1H0Lrn 9

10 Bølling Vandvaerk Balance AKTIVER Nte Prduktinsanlæg Materielle anlægsaktiver i alt n%*i1r+ityrir i Bli Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser TilgadJi«vt.uabi A ult Indestående i kreditinstihitter I,i:Jvidpi hphn1rlninq@r 4 ali Omsætningsaktivsr i alt Aktiver i alt (3 :IEr?HOLm IO

11 Bglling Vandvaerk Balance PÅSSIVER Nte Da Egenkapital Egenkapital i alt 8 Tidsmæssige frskelile til frbrugerne i.nzi.gz Langfristede gældsfrpligtelser i alt Mdtagne frudbetalinger fra kunder 9 Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt [3EIEr?HOLm

12 Bølling Vandværk Nter 1. Væsentligste aktiviteter Virksmhedens aktiviteter består i frsyne ejendrnrne indenfr vandveerkets frsyningsmdråde med gdt g tilstrækkeligi. vand Nettmsætning Fast afgift. Kubikmeterafgift Gebyrer Regulering af takstmæssig ver/underdækning IOO.OOO I alt Prndulttian,auiuliubLuiiiHbi Reparatin g vedligehldelse af prduktinsanlæg Vandprøver Elfrbrug I alt , niqtrihntinnqnmkns'+hihg@y Vedligehldelse ledningsnet I alt ElEr?HOLm 12

13 Bøning Vandvaerk Nter Administratinsmkstninger Prt g gebyrer Revisrhnrar Regnskabs- g bghlderimæssig assistance Frsikringer Kntingenter Gaver Møder g generalfrsamling Hnrar frmand g kasserer OOO OOO OOO I alt Materielle anlægsaktiver Beløb i Grunde g byg- Prduktinsanl ninger æg Kstpris pr Tilgang i året Kstpris pr Af- g nedskrivninger pr Af- g nedskrivninger pr. 31a Regnskabsmæssig værdi pr. 31." Likvide behldninger Indestående Danske Bank Girknt Indlånsknt I alt [3EIEnH0Lm 13

14 Bølling Vandværk Nter Tidsmæssige frskelle til frbnugerne Overdækning prirn Årets ver-/underdækning 1.' , I alt Anden gæld Mms g afgifter Vandafgifter Skyldig rnkstninger OOO OOO I alt EIEnHOLm 14

15 Bølling Vandværk Nter 10. Åik4)!:udi i«gn,jibpibib GENERELT Årsrapprten er aflagi; i verenssternrnelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse A med tilvalg af besternrnelser fra en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægf.er i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes vaerdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle rnkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynhgt, at fremtidige øknrniske frdele vil tilflyde virksmheden, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå virksrnheden, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Eftefølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkrnmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. TAKSTMÆSSIG OVER-/UlVLIhkuj&AlSl11Vb Takstmæssig underdækning vedrørende tidligere år, g sm i de k:a"irnende år pkræves hs frbrugeme i henhld til den fastlagte indtaegtsrarnrne, indregnes særskilt i balancen under tilgdehavender. Takstmæssig underdælming indregnes til den værdi, sm ledelsen frventer, vil blive pkrævet i de krnrnende år. Årets regulering af underdækning indregnes i resultatpgørelsen under net.msætningen. Takstmæssig verdækning vedrørende tidhgere år, g sm i de kmmende år skal afregnes til frbrugeme, indregnes i ba]ancen sm en saerskilt frpligtelse. Årets reguleg af verdækning indregnes i resultatpgørelsen under nettmsaetningen. GElEnHOLm 15

16 Bøning Vandværk Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat RESULT ÅTOPGØRELSE Nt,tt cmr*tning Indtægter vedrørende salg af vand g faste afgifter mv ptages i resultatpgøreslen efter målilngsresultatet. Nettmsætningen måles til fakturede beløb ekskl. mms g afgifter. Prduktinsmkstninger I prduktinsmkstninger indregnes rnkstninger, der direkte ener indirekte afhldes fr at pnå årets nettmsaetning, herunder indregnes vedligehldelse g elfrbrug, sm anvendes i prduktinsprcessen. Distributinsmkstninger I distributinsrnkstninger indregnes mkstninger til distributin af vand slgt i året herunder vedngehldelse g reparatinaf ledningsnettet, sm anvendes i distributinsaktiviteten. Administratinsmkstninger I administratinsmkstninger indregnes mkstninger, der er afhldt i året til ledelse g administratin, herunder hnrarer g kntrmkstninger, der anvendes til adrninistrative frhld. Af- g nedskrivninger Afskrivninger på anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivemes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Rest- Brugstid, værdi, år prcent Bygninger Prduktinsanlæg Gninde afskrives ikke. [3EIEnH0Lm 16

17 Bølling Vandvaerk Nter IO- Anvendt regnskabspraksis - frtsat Skat af årets resultat Virksrnheden er ikke et selvstændigt skattesubjekt. Der indregnes derfr ikke skat i årsregnskabet, idet aktuel g udskudt skat påhviler interessenterne/kapitalejeme g kmplementaren/krnrnanditisteme g kmplementaren. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver rnfatter gninde g bygninger g prduktinsanlæg g maskiner. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kstpris med 'fradxag af akkurnulerede af- g nedskrivnjnger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kstprisen. Kstprisen fr et samlet aktiv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskellig. Materiene anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". Gevinster eller tab ved afhaandelse af materiene anlaegsaktivez pgøres sm frskellen mellem en eventuel salgspris med (xadxag af salgsrnkstninger g den regnskabsmæssige veardi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle mkstninger til brtskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmaessige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis virksmhedens realiserede afkast af et aki:iv eller en gnippe af aktiver er lavere end frventet, anses detl;e sm en indikatin på værdifningelse. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis hver (gmppe af aktiver. Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regn- GEIEnHOLm 17

18 Bølling Vandrk Nter IO. Anvendt regnskabspraksis - frtsat - skabsmæssige værdi. Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalvaerdien pgøres sm nutidsvaerdien af de frventede nettpengestrørnme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgnippen samt frventede nett.pengestrørnme ved salg af aktivet eller aktivgnippen efter endt bnigstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begnindelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med (xadrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Gældsfrpligtelser Ansvarlig lånekapital er gaeldsfrpligtelser, hvr kreditr har tilkendegivet at træde tilbage til frdel fr alle virksrnhedens øvrige kreditrer. Langfristede gældsfrpligtelser måles til kstpris på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet (lånptagelsen). Gældsfrpligtelserne måles herefl;er til arnrtiseret kstpris, hvr kurstab g lånernkstninger indregnes i resultatpgørelsen sm en finansiel rnkstning ver løbetiden på gnindlag af den beregnede, effektive rente på tidspunkt.et fr st'ft.else af gældsfrhldet. Krffristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. Mdtagne fnidbetalinger fra kunder Mdtagne frudbetalinger fra kiu'ider rnfatter beløb mdtaget fra kunder frud fr tidspunktet fr levering af den aftalte vare ener færdiggørelse af den aftalte tjenesteydelse. GEIEnHOLm 18