Haslev Fjernvarme I.m.b.a.

Transkript

1 [3E1EnH0Lm VI SK ABER BALANCE Haslev Fjernvarme I.m.b.a. Energivej 35, 4690 Haslev CVR-nr IO 16 Arsrapprt fr regnskabsåret Årsrapprten er gdkendt på den rdinaeregeneralfrsamling, d.! q ](y]ff Dirigen ST ATS A U TO RIS E R ET R EVISI0 N S PA R T N E R S E LS KA B " affl BEIERH LM - medlem af tlsm Internatinal rlsm - et verdensmspandende nelvark af uafhangigs ntvisuinxtnmeøi iig wkgmlisdgrådgivøie Næst.ved Hande1sska1eve3 l 47 0 Næstved Tel C1877 wvvwl»eierlilm dk CVR-rr

2 Indhldsfrtegnelse Virksrnhedsplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning 5-7 Resultatpgørelse 8 Balance 9-IO Nter [3«:1 nh0lm VI SKAB ER B ALAN (. E 2

3 Haslev Fiernvarme I.m.b.a. Virksmhedsplysninger m.v. Virksmheden Haslev Fjernvarme I.m.b.a. Energivej Haslev Hjemsted: Haslev CVR-nr.: IO 16 Regnskabsår: L05 Ledelsen Brian Hebel Andersen Lars Thystrup Stig Rask Andresen Jhn Senerup Pedersen Per Høyberg Revisin Beierhlm Statsautnseret Revisinspartnerselskab EIEr?HOLm VI SKABER BALAN[:E

4 LedeNsespåtegning Vi hai' dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret Fjernvarme I.m.b.a fr Haslev Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksmhedens aktiver, passiver g finansiene stilling pr g resultatet af virksmhedens aktiviteter fr regnskabsåret Haslev, den 14. august 2018 ebel An rsen Lars Th Stig Rask Andresen Jgfhn SelIle:mp 7'et1ersen Cl lenholm VI 8KABER BALAN(.E

5 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til interessenten i Haslev Fjernvarme I.m.b.a. Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Haslev Fjernvarme I.m.b.a. fr regnskabsåret , der mfatter resultatpgørelse, balance g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af virksmhedens aktiver, passiver g finansiene stilling pr samt af resultatet af virksmhedens aktiviteter fr regnskabsåret i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udfø.rt vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafheengige af virksmheden i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt. g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Fremhævelse af frhld vedrørende revisinen Uden at mdificere vres knklusin, gør vi prnærksm på, at budgettallene fr periden ikke er revideret. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere virksrnhedens evne til at frtsætte drift,en, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat dzifi,, medmindre ledelsen enten har til hensigi. at likvidere virksrnheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. [3EIEnH0Lm VI SiKABER BAL AN CE 5

6 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eiller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis ener samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne treeffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: * Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligl; g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eililer tilsidesættelse af intern kntrl. * Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshand1inger, der er passende efi.er mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effekt.iviteten af virksmhedens interne kntrl. ø Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyi,tede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ø Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder ener frhld, der kan skabe betydelig tvivl m virksmhedens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder ener frhld kan dg medføre, at virksrnheden ikke længere kan frtsætte driften. ø Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transakti- [3E1 :11H0Lm VI SKA BER BALANCE 6

7 Den uaflt'nængnge yevisys :cevfisfinspå[egnfing ner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuene betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Neestved, den 14. august 2018 Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerse1skab CVR-nr revisr EIEnHOLm VI SKABER BALANCE

8 Resultatpgørelse Ikke revideret budget Nte 2017/18 DKK 2016/ Nettmsætning Prduktinsmkstninger 4 Distributinsmkstninger 5 Administratinsmkstninger Bruttfrtjeneste Andre driff.sindtægter 6 Andre driftsmkstninger Resultat før finansielle pster Finansielle indteegter Finansielle mkstninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat E:lEnHOLm 8

9 Balance AKTIVER Ikke revideret budget Nte DKK Grunde g bygninger Kraftvarmeværk Ledningsnet g prduktinsanlæg Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Slfangeranlæg Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Oliebehldning Halmbehldning Varebehldninger i alt Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser Il Andre tilgdehavender Il Tilgdehavender i alt Kntanter I Indestående i kreditinstitutter Likvide behldninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt [3«:IEnH0Lm 9

10 Balance PASSIVER Ikke revideret budget Nte DKK 13 Interessenternes indskud m.v Egenkapitali alt Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsfrpligtelser i alt Krtfristet del af langfristede gældsfrpligi,elser Gæld til øvrige kreditinstitutter Leverandører af varer g tjenesteydelser IO Takstmæssig verdækning I.IIO l's Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt B Eventualfrp1igtelser EIEnHOLm VI gkab EFI BALAN CE 10

11 Nter 2017 /18 DKK 2016/17 Ikke revideret budget Nettmsætning Varmeindtægter Fast indtægter m2 bidrag Faste indtægf.er abnnementsbidrag mv Salg af el Budgetmæssig underdækning fra sidste varme år Årets ver/underdækning til krnmende regnskabsår Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter Lejeindtægt anteru'ier [3EIEr?HOLm VI SKABER BALAN(.E 1l

12 Nter 2017 /18 DKK 2016/17 Ikke revideret budget Prduktinsmkstninger Halmfrbiug Vedligehldelse, kraftvarmeværk Lønninger, kraftvarmeværk Andel af lkalemkstninger, kraftvarmeværk Afskrivninger kraftvarmeværk Brændselsfrbrug (naturgas), centraler Elektricitet, centraler Prduktinslønninger, centraler Vedligehldelse af prduktinsanlæg, centraler Andel af lkalemkstninger, centraler Afskrivninger slfangeranlæg IOO 694 Drift. g vedligehldelse transmissinsystem Distributinsmkstninger Elektricitet Driftslønninger Reparatin g vedligehldelse ledningsnet Andel af lkalernkstninger Afskrivninger ledningsnet IOO

13 Haslev Fiernvarme I.m.b.a. Nter 2017/18 DKK 2016/17 Ikke revideret budget Administratinsmkstninger Kntrhldsmkstninger AdministratinsIønninger Bestyrelseshnrar Revisin g regnskabsassistance Teknisk g juxidisk assistance Frsikringer g kntingenter Møde g kursusrnkstninger Andel af kørselsmkstninger Arrangementer Småanskaffelser Andel af lkalernkstninger IOO Afskrivning kntrinventar Tab på frbrugere Andre driftsmkstninger Energispareaktiviteter Finansielle indtægter Renter, frbrugere [3EIEnHOLm 13

14 Nter Ikke revideret budget 2017/18 DKK / Finansielle mkstninger Renter, anlaagslån Renter, kassekredit Garantimkstninger Rente kmmunekredit Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Ledningsnet driftsma- Grunde g Kraftvarme- g prduk- teriel g Slfanger- Beløbi DKK bygninger værk tinsanlæg inventar anlæg Kstpris pr Tilgang i året Kstpris pr Af- g nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- g nedskrivninger pr Regnskabsrnæssig værdi pr B [3EIEnHOLm 14

15 Nter DKK t.dki( Ikke revideret budget IO. Takstmæssig verdækning Arets g rest verdækning tidligere år til pkrævning i efterfølgende åzs varmepriser: Budget fr periden Budget I.IIO 11. Andre tilgdehavender Varmeregnskab frbrugere Depsitum I.OOO I Andelsbevis DFP Andre tilgdehavender Il [3EIEnHOLm 15

16 Nter DKK Ikke revideret budget Likvide behldninger Kassebehldning I Nrdea, kassekredit Nrdea, dankrt l Interessenternes indskud m.v. Interessenternes indskud Investeringsfnd Gæld til realkreditinstitutter Nrdea Realkredit Krnrnunekredit Gæld til realkreditinstitutter i alt : Krtfristet del af realkreditgæld Gæld til frfald efter 5 år GEl nholm VI SKABER BALAN CE 16

17 Nter DKK Ikke revideret budget Anden gæld Mms g afgifter ATP g andre sciale ydelser Feriepengefrp1igl;else til funktinaerer Depsitum Varmeregnskab frbrugere 835 Peridiserede yenter Eventualfrpligtelser Leasingfrphgtelser Virksrnheden har indgået leasingkntrakter med en restløbetid på 28 måneder. Den samlede frpligtelse udgør i alt 380. [3EIEnHOLm VI S KA B E R B A L A N C E 17

18 Nter 17. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapprten er aflagt. i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt., at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde virksmheden, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligt.elser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå virksmheden, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpliglelser til kstpris. Efterfølgende måles aki.iver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden åzsrapprten aflægges, g sm be- ener afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. LEASINGKONTRAKTER Leasingydelser vedrørende peratinelle leasingkntrakter indregnes lineært i resultatpgørelsen ver leasingperiden. TAKSTMÆSSIG OVER-/UNDERDÆKNING Takstmæssig underdækning vedrørende tidligere år, g sm i de krnmende år pkræves hs frbnigerne i henhld til den fastlagte indtægtsramme, indregnes særskilt i balancen under tilgdehavender. Takstmæssig underdækning indregnes til den værdi, sm ledelsen frventer, vil blive pkrævet i de kmmende år. Årets zegulering af underdækning indregnes i resultatpgørelsen under nettmsætningen. Takstmæssig verdækning vedrørende tidligere åx, g sm i de kmmende år ska] afregnes til frbrugerne, indregnes i balancen sm en særskilt frpligtelse. Årets regulering af verdaekning indregnes i resultatpgørelsen under nettmsætningen. [3EIEnHOLm 18

19 Nter 17. Anvendt regnskabspraksis - frtsat RESULT ATOPGØRELSE Bruttfrtjeneste Bruttfrtjeneste indehlder nettmsætning g prduktinsmkstninger samt andre driftsindtægter. Nettmsaetning Nettmsætning mfatter årets leverede varme til budgetanmeldte varmepriser. Prduktinsmkstninger I prduktinsmkstninger indregnes mkstninger, der direkt.e ener indirekte afhldes fr at pnå årets nettmsætning, herunder råvarer g hjælpematerialer, løn g gager samt leasing af g af- g nedskrivnjnger på anlægsaktiver, sm anvendes i prduki.insprcessen. Distributinsmkstninger I distributinsmkstninger indregnes rnkstninger til distributin af varer slgt. i året sarnt gennemførte salgskampagner m.v. Herunder indregnes løn g gager til driftspersnale, samt af- g nedskrivninger på anlægsaktiver, sm anvendes i distributinsakt.iviteten. Administratinsmkstninger I adrninistratinsmkstninger indregnes rnkstninger, der er afhldt i året til ledelse g administratin, herunder løn g gager til det administrative persnale g ledelse samt mkstninger til kntrlkaler, kntrmkstninger, tab på debitrer m.v. samt leasing af g af- g nedskrivninger på anlægsaktiver, der anvendes til adrninistrative frhld. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter mfatter indtægt.er af sekundær karakter i frhld til virksmhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ gdwill g gevinster ved salg af irnrnateriene g materielle anlægsaktiver. [3EIEnH0Lm 19

20 Nter 17. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Af- g nedskrivninger Afskrivninger på anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Rest- Brugstid, værdi, år prcent Bygninger Kraftvarmeværk Ledningsnet g prduktinsanlæg Energirenvering Slfangeranlæg 15 5, Grunde afskrives ikke. Andre driftsmkstninger Andre driftsmkstninger mfatter mkstninger af sekundær karakter i frhld til virksmhedens aktiviteter, herunder mkstninger ved udlejningsaktivitet g tab ved salg af immateriene g materielle anlægsaktiver. Andre finansielle pster Under andre fjnansieille pster indregnes renteindtægl.er g rentemkstninger m.v. Amrtisering af kurstab g lånemkstninger vedrørende finansiene frpligtelser indregnes løbende sm finansiel mkstning. Skat af årets resultat Virksmheden er ikke et selvstændigt skattesubjekt.. Der indregnes derfr ikke skat i årsregnskabet, idet aktuel g udskudt skat påhviler interessenterne. [3E1«:nHOLm VI S KA B E R B ALA N C E 20

21 Nter 17. Anvendt regnskabspraksis - frtsat BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver mfatter grunde g bygninger, indretning af lejede lkaler, prduktinsanlæg g maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Materiene anlægsakt.iver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen rnfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kstprisen. Kst.risen fr et samlet aktiv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskellig. Materiene anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". Materiefle anlægsaktiver under udførelse Materiene anlægsaktiver under udførelse måles til kstpris. Afhldte rnkstninger vedrørende materielile anlægsaktiver under udførelse verføres til den relevante aktivkategri, når aktivet er klar til brug. Gevinster eller tab ved afhændelse af materiene anlægsaktiver Gevinster ener tab ved afhændelse af materiene anlægsaktiver pgøres sm frskenen menem en eventuel salgspris med fradrag af salgsrnkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuene rnkstninger til brtskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsa:ki.iver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis virksmhedens realiserede afkast af et aktiv eller en gnippe af aktiver er lavere end frventet, anses dette sm en indikatin på værdifrringelse. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis hver gruppe af aktiver. [3E1EnHOLm VI B KABER BALAN CE 21

22 Nter 17. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af akt.ivet ener aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved salg af akt.ivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger titageføres, når begmndelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Varebehldninger Varebehldninger måles til kstpris efi.er FIFO-princippet. Der nedskrives til nettrealisatinsværdien, hvis denne er lavere. Kstpris fr råvarer g hjælpematerialer sarnt handelsvarer pgøres sm købspriser med tillæg af rnkstninger direkte franlediget af anskaffelsen. Nettrealisatinsværdien fr varebehldninger pgøres sm salgssum med fradrag af færdiggørelsesmkstninger g mkstninger, der afhldes fr at effektuere salget, g fastsættes under hensyntagen til msættelighed, ukurans g udvikling i frventet salgspris. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. Likvide behldninger Likvide behldninger rnfati.er indestående på bankknti samt kntante behldninger. [3EIEnHOLm VI SKABER BALAN CE 22

23 Nter 17. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Gældsfrpligtelser Langhistede gældsfrpligtelser måles til kstpris på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet (lånptagelsen). Gældsfrpligte1serne måles herefter til amrtiseret kstpris, hvr lairstab g lånemkstninger indregnes i resultatpgørelsen sm en finansiel mkstning ver løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet. Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. [3EIEnH0Lm 23