Ågård-Gravens Vandværk A.m.b.A

Transkript

1 [3EIEnHOLm V I S l'- A D L il U A l +arn C [: Ågård-Gravens Vandværk A.m.b.A Havrevænget 29, 6040 Egtved CVR-nr. 15 Il Arsrapprt fr 2017 Årsrapprten er gdkendt på den rdinære generalfrsamnng, d. Dirigent ST ATSA uto R ISERET R EVISIO N S P A R T N E R S E L S K A B Iffl e E I ER H OLM - m e d I e m af RS lul In te rna ti l] na I RSM - øt vevdensmspandende nekvairk af uathangige revisinifirmaer OQ wl smhedsr'ådgivsre );lding Birkemse Allå 19 60C] Klding Tel [)O yyyyyy beierhlm dk CVR-nr 32 8"154 68

2 Indhldsfrtegnelse Virksmhedsplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Intern revisrs erklæring 5 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning 6-8 Ledelsesberetning 9 Resultatpgørelse 10 Balance Il - 12 Nter E Er?HOLm 2

3 Virksmhedsplysninger m.v. Virksmheden Ågård-Gravens Vandværk A.m.b.A c/ Jørgen Tesstrup Wrsøe Havrevænget Egtved Telefn: Hjemmeside: Hjemsted: Vejle CVR-nr.: 15 1l Regnskabsår: OI.01-3L regnskabsår Bestyrelse Frmand Christian Hørby Jensen Jørgen T. Wrsøe Per Sørensen Jan Lundsgaard Arthur Cnnie Revisin Beierhlrn Statsautnseret Revisinspgtneiselskab Pengeinstitut Danske Bank [3E1 :nholm

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret fr Ågård-Gravens Vandværk A.m.b.A. Årsrapprten aflægges i verenssternmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksmhedens aktiver, passiver g finansielle stiffing pr g resultatet af virksrnhedens aktiviteter fr regnskabsåret Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen rnhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Ågård, den 12. april 2018 Frmand Jan Lundsgdård ensen A- Arthur Cnnie EIEnHOLm 5 K «B [ H a l s Å al C [

5 Ågård-Gravens Vandvaerk A.m.b.A Intern revisrs erklæring Sm genera1frsamlingsvalgte revisrer har jeg gennemgået bilagsmaterialet fr regnskabsåret 2017 med henblik på at vurdere, m der er dispneret hensigtsmæssigt g i verensstemmelse med vedtægter g generalfrsamlingsbeslutninger Verner S. Andersern EIEnl-lOLm a, V i 'l = la l a' I a '

6 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til andelshaverne i Ågård-Gravens Vandværk A.m.b.A Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Ågård-Gravens Vandværk A.m.b.A fr regnskabsåret ' , der mfatter resultatpgørelse, balance g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende bfflede af virksmhedens aktiver, passiver g finansiene stilling pr samt af resultatet af virksmhedens aktiviteter fr regnskabsåret i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af virksmheden i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (lesba's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm gnindlag fr vres knklusin. Fremhaevelse af frhld vedrørende revisinen Årsregnskabet indehlder i verensstemmeilse med bestyrelsens beslutning, sm sammenligningstal i resultatpgørelsen g nter, de af bestyrelsen gdkendte resultatbudgetter fr 2017 g Resultatbudgetterne med tilhørende nter har, sm det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revisin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende bfflede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere virksmhedens evne til at frtsætte drifi;en, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, sarnt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigf. at likvidere virksmheden, indstille driften ener ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. [3EIEnHOLm l ll l Il,l,,,. 6

7 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser euer fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis ener samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne gnindlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af virksmhedens interne kntrl. Tager vi stffling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på gnindlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder ener frhld, der kan skabe betydelig tvivl m virksmhedens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at virksmheden ikke længere kan frtsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. [3EIEr?HOLm 7

8 Ågård-Gravens Vandva.rk A.m.b.A Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved revisinen ener på anden måde synes at indehlde vaesentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Klding, den 12. april 2018 Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerselskab CVR-m Tr ån i 6' isen Statsaut. revisr MNE-nr mne11678 (3EIEnH0Lm

9 Ledelsesberetning Vaesentligste aktiviteter Virksmhedens aktiviteter består i at frsyne frbrugere i Ågård by g Gravens by samt de nærmråder der iht. vandfrsyningsp1anen er tillagt vandværket. Frventet udvikling Investeringsbudget Realiseret 2018 Budget 2018 Knsulenthnrar, planlagl. investering Målere Nyt hegn, øst fr vandværket Frequensstyring af brepumper Udstyr til trykfrøgerstatiner FAS-temetra-4 STK. pcaer Investeringsbudget i alt Bestyrelsen er i færd med at udarbejde en langsigtet investeringsplan, mfattende anlægsinvesteringer i nyt ki1deplads/vandværk, filtre, ledningsinvesteringer i ringfrbindelser mv. samt ledningsregistreringer. Ledelsens har besluttet, at akkumulerede underdækninger kr ikke pkræves hs andelshaverne, men indregnes i2018 i tidsmæssige frskene i frbrugerbetalinger. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. C3E1 :nh0lm g

10 Resultatpgørelse Nte 2017 DKK Ikke revideret Ikke revideret budget budget DKK t.dkk t.dkk I Nettmsætning Prduktinsmkstninger Distributinsmkstninger Administratinsmkstninger Resultat før finansielle pster Finansielle indtægter Finansielle pster i alt Årets resultat E EnHOLm 10

11 Balance AKTIVER Nte DKK DKK Grunde g bygninger g faste installatiner Tekniske anlæg g maskiner Ledningsnet Materielle anlægsaktiver i alt Andre værdipapirer g kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser 8 0ver/underdækning Tilgdehavender i alt Indestående i kreditinstitutter Likvide behldninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt [3EIEnH0Lm Il

12 Balance PASSIVER Nte DKK DKK Egenkapital Egenkapital i alt 9 Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Langfristede gældsfrpligtelser i alt Leverandører af varer g tjenesteydelser IO Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt [3EIEr?HOLm

13 Nter Ikke revideret Ikke revideret budget budget DKK DKK t.dkk t.dkk 1. Nettmsætning Driftsbidrag, m3 bidrag Driftsbidrag, fastbidrag Vandafgifter Aflæsningsgdtgørelse g diverse indtægter Gebyrer mv Tidsrnæssige frskelle i frbrugerbetalinger Reguleving årets ver/underdækning I alt Prduktinsmkstninger Vedlighldelse bygning Vedligehldelse af udendørsarealer Vedligehldelse installatiner Ejendmskatter Småanskaffelser, værktøj mv. Vandafgifter El Kntingenter Vandanalyser Alarm GS4, TDC g Trefrfiber Løn driftsleder Persna1emkstninger, kørselsgdtgørelse Kurser g møder Frsikring prduktinsanlæg Afskrivninger IOO I alt (3E1EnHOLm

14 Nter 2017 DKK Ikke revideret Ikke revideret budget budget DKK t.dkk t.dkk 3. Distributinsmkstninger Teknisk bistand IO Køb af målere Måler kntrl Reparatin ledningsnet Afskrivninger '18 13 I alt Administratinsmkstninger Hnrar bestyrelse Befrdringsgdtgørelse Persnaleudgifter IO Administratin, PTG, prt g kntr Annncer g frbrugerinfrmatin Kntingenter I Generalfrsamling g møder EDB-administratinsprgrammer Vandværkssamarbejde I 1 Revisrhnrar Sagkyndig bistand 0 20 Knsulentassistance g supprt 846 Frsikringer 7 Repræsentatin g gaver I I Krtadministratin g abnnementer gg4 6 5 Kursusudgifter 40 0 Afskrivninger 12 I alt Finansielle indtægter Renteindtaagt Urealiseret kursregulering Realiseret kursregulering I alt EIEr?HOLm 14

15 Ågård-Gravens Vandvaerk A.m.b.A Nter 6. Materielle anlægsaktiver Grunde g Beløb i DKK bygninger g installatiner faste Tekniske anlæg g maskiner Ledningsnet I alt Kstpris pr Tilgang i året Kstpris pr Af- g nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- g nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Værdipapirer g kapitalandele Beløb i DKK Andre værdipapirer g kapitalandele Kstpris pr. 0' Afgang i året Kstpris pr Opskrivninger pr Årets p-/nedskrivninger Opskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr EIEnHOLm " a J l I " '1 i 15

16 Nter DKK DKK 8. Over/underdækning Årest underdækning prim Årets ver/underdækning I alt Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger prim Årets kursreguleringer I alt IO. Anden gæld Mms g afgifter A-skat g arbejdsmarkedsbidrag Skyldige vandafgifter I alt (3EIEr?HOLm 16

17 Ågård-Gravens Vandvaerk A.m.b.A Nter 11. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse A med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes hgeledes ane mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknrniske frdele vil tilflyde virksmheden, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå virksmheden, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. OVER-/UNDERD ÆKNING Vandværket er underlagt det generene "hvile i sig selv" princip, hvrfr der årligt pgøres en ver- ener underdækning. Denne beregnes sm årets indtaegter fratrukket årets mkstninger. En eventuel verdækning anføres sm en negativ indtægt, mens en eventuel underdækning anføres sm et tillæg til indtægterne. Over-/underdækrung indregnes særskilt i balancen. Årets regulering til ver/underdækning indregnes i resultatpgørelsen under nettmsætningen. RESULT ATOPGØRELSE Nettmsætning Indtægter vedrørende salg af vand g faste afgifter indregnes i takt med levering. Nettmsætningen måles til fakturerede beløb ekskl. mms. EIE:r?HOLm 17

18 Nter 11. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Prduktinsmkstninger I prduktinsmkstninger indregnes mkstninger, der direkte ener indirekte afhldes fr at pnå årets nettmsætning, herunder indregnet afgifter, hjælpematerialer, løn g gager samt af- g nedskrivninger på anlægsaktiver, sm anvendes i prduktinsprcessen. Distributinsmkstninger I distributinsmkstninger indregnes rnkstninger til distributin af vand slgt i året, herunder vedligehldelse g reparatin af ledningsnet samt afskrivninger Administratinsmkstninger I administratinsmkstninger indregnes mkstninger, der er afhldt i året til ledelse g administratin, herunder løn g gager til det administrative persnale g ledelse samt mkstninger til kntrlkaler, kntrmkstninger, mv samt afsrkivninger. Af- g nedskrivninger Afskrivninger på anlægsakt.iver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Rest- Brugstid, værdi, år prcent Bygninger Tekniske anlæg g maskiner Ledningsnet Grunde afskrives ikke. Andre finansielle pster Under andre finansiene pster indregnes renteindtægt.er g renternkstninger m.v. Skat af årets resultat Virksmheden er ikke et selvstændigt skattesubjekt. Der indregnes derfr ikke skat i årsregnskabet, idet aktuel g udskudt skat påhviler interessenterne/kapitalejerne g kmplementaren/kmmanditisterne g kmplementaren. GEIEnHOLm

19 Ågård-Gravens Vandvserk A.m.b.A Nter 11. Anvendt regnskabspraksis - frtsat BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver mfatter grunde g bygninger, prduktinsanlæg g maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Materiene anlægsaktiver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstfflingen indregnes ikke i kstprisen. Kstprisen fr et samlet aktiv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver pgøres sm frskellen mellem en eventuel salgspris med tradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle mkstrnnger til brtskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Hvis virksmhedens realiserede afl«ast af et aktiv eller en gmppe af aktiver er lavere end frventet, anses dette sm en indikatin på værdifrringelse. Freligger der indikatiner på værdifrringelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis hver gruppe af aktiver. Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgnuppen efter endt brugstid. GEIEr?HOLm 19

20 Nter 11. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Nedskrivninger titageføres, når begrundelsen fr nedskrivningen ikke længere består. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på gaindlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjekt.iv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, der er indregnet under aktiver, mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer g kapitalandele Værdipapirer, sm virksmheden har til hensigt at behlde til udløb, er klassificeret sm anlægsaktiver g måles til amrtiseret kstpris. Andre værdipapirer måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Gældsfrpligtelser Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. [3E EnHOLm 20