Bestyrelsesmøde nr. 65, den 4. december 2012 Pkt. 4. Bilag 2. Budget 2013 Bilagsmateriale. Koncern-økonomi

Transkript

1 Bestyrelsesmøde nr. 65, den 4. december 2012 KØBENHAVNS UNIVERSITET Pkt. 4. Bilag 2 Budget 2013 Bilagsmateriale Koncern-økonomi 0

2 Bilag 1: Bestyrelsens Strategiske Pulje, 2016 Puljen og Stjerneprogrammer Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) Bestyrelsens Strategiske pulje (BSP) er opdelt i en lang række aktiviteter inden for hver deres strategiske formål. Den samlede afsætning af midler til hvert formål er opsummeret i tabel 1. Nedenfor er der under hvert formål desuden angivet det specifikke beløb afsat til de enkelte aktiviteter, baggrunden for aktiviteternes prioritering samt evt. uddybende tekst om den enkelte aktivitet. Nedenstående tabel viser hovedposterne på BSP i budget 2012 og Tabel 1. Hovedposter på BSP Mio. kr. (løbende priser) Ledelses- og organisationsudvikling 5,0 5,5 Forskning 52,0 52,0 Uddannelse 20,6 23,8 Formidling 1,0 1,0 Øvrige initiativer 23,9 20,2 Udisponeret 9,0 9,3 Resultat 111,5 111,7 Ledelses- og organisationsudvikling Der afsættes 5 mio. kr. til ledelsesudvikling og ledelsesevaluering. I 2013 fortsætter udrulningen af anden fase af KU s ledelsesudviklingsprogram (påbegyndt i 2012), som bl.a. har fokus på ledelsesrollen i ledelsesgrupper og på de relationelle aspekter af ledelse. Der afsættes desuden 0,5 mio. kr. til det videre arbejde med udviklingen af en model for karriereforløb for videnskabeligt personale det såkaldte tenure track. Målet er at gøre KU mere attraktivt i den stadigt mere internationale konkurrence om at tiltrække de allermest talentfulde yngre forskere. Der afsættes i alt 5,5 mio. kr. til ledelses- og organisationsudvikling. Forskning I forlængelse af bestyrelsens vedtagelse i 2008 af en handlingsplan for at forøge mangfoldigheden blandt forskere og ledere på KU afsættes der 32 mio. kr. i Der afsættes 20 mio. kr. til fortsættelse af faglige fyrtårne inden for henholdsvis plantevidenskab, kemi og farmaci. Disse midler er en videreførelse fra 2012, som opfølgning på bestyrelsens principbeslutning af 27. oktober 2010 om etablering af et Copenhagen Plant Science Center på det daværende LIFE og en evaluering af kemiområdet begge processer, der siden er videreført i fakultetsfusionerne på de våde fakulteter. Der afsættes i alt 52 mio. kr. til forskning. Hertil kommer midlerne i 2016 Puljen til tværfaglige og tværfakultære forskningsprojekter, som udgør 50 mio. kr. i 2013 (de resterende 20 mio. kr. i 2016 Puljen går til uddannelsesinitiativer). Se også det særskilte afsnit om 2016 Puljen på s. 3. 1

3 Uddannelse Studiemiljø og uddannelse Der afsættes 5,8 mio. kr. til videreførelse af en række udvalgte projekter i uddannelsessatsningen "Den Gode Uddannelse", som er et af elementerne i implementeringen af Strategi Der afsættes 5 mio. kr. i 2013 til indsatsen for at udvikle pædagogik og didaktik. Dette initiativ kommer som konsekvens af et arbejde, der blev igangsat efter bestyrelsens vedtagelse af fakultetsfusionerne på det våde område i december sidste år. Som et af elementerne i beslutningen bad bestyrelsen den daglige ledelse arbejde på en plan for pædagogik og didaktik, der omfattede det samlede KU og ikke kun de våde fakulteter. Der afsættes 2,7 mio. kr. til implementering af uddannelseselementer i Strategi Disse initiativer omfatter oprettelsen af et studielederforum (0,1 mio. kr.), fortsættelse af arbejdet med KU s engelsksprogede uddannelser (0,6 mio. kr.), udvikling af arbejde med og datagrundlag for minimumstimetallet på 12 timer ugentligt i 14 uger på alle bacheloruddannelser (1 mio. kr.) og øget involvering af aftagerpaneler og udvikling af dimittendundersøgelser (1 mio. kr.). I forlængelse af indsatsen i de foregående år afsættes der 4 mio. kr. til KU s alumneforening, KUBULUS. Til understøttelse af udviklingen på ph.d.-området afsættes 0,1 mio. kr. til afholdelse af aktiviteter på fakulteterne, som bl.a. støtte til ph.d.-vejlederkurser. Der afsættes 2 mio. kr. til videreførelse af Copenhagen Summer University, som udmøntning af KU s strategi for efter- og videreuddannelse. For at styrke KU s indsats vedr. integration af it i uddannelserne blev Center for IT innovation (CITI) oprettet i 2008 og siden videreført. Til fortsættelse af CITI afsættes 2,5 mio. kr. Internationalisering I forlængelse af tidligere års initiativer afsættes der i mio. kr. til IARU-samarbejdet, ligesom der afsættes 0,7 mio. kr. til KU s indsats for at styrke de strategiske samarbejdsrelationer med universiteter i udvalgte områder, bl.a. Kina og Indien. Der er i alt afsat 23,8 mio. kr. til uddannelsesinitiativer. Formidling I forlængelse af bestyrelsens beslutning i 2008 afsættes der i 2013 i lighed med tidligere år 1 mio. kr. til Museum Tusculanum som universitetsforlag inden for det humanistiske fagområde. Øvrige initiativer Sustainability Science Centre I forlængelse af KU s klimasatsning er der etableret et tværgående Sustainability Science Centre på KU, som i et netværk og en række konkrete aktiviteter samler de mange forskellige områder, der på KU beskæftiger sig med bæredygtighed. Der afsættes i mio. kr. til videreførelse af denne aktivitet, der igangsattes i 2012 for en 3-årig periode. Asiensatsning Som videreførelse af et initiativ, der blev igangsat i 2008 afsættes der 4 mio. kr. til Asiensatsningen i Satsningen er et tværfagligt forskningssamarbejde mellem HUM og SAMF kaldet The Asian Dynamics Initiativ (ADI). Europasatsning Som videreførelse af initiativ, der blev igangsat i 2009 for en 5-årig periode, afsættes der 7 mio. kr. til Europasatsningen i Europasatsningen er funderet på SAMF, JUR og HUM. 2

4 Center for Internationalisering og Parallelsproglighed (CIP) I forlængelse af formuleringen af de overordnede rammer for KU s sprogpolitik blev der i 2008 oprettet et Center for Internationalisering og Parallelsproglighed (CIP). Til videreførelse af dette afsættes der 3,5 mio. kr. i Centeret afholder bl.a. kurser i akademisk engelsk og certificerer underviserne på KU s COME-grader (hele grader på engelsk), ligesom der forskes i sproglig kompetenceudvikling i dansk og engelsk for ansatte og studerende på KU. Erhvervsrelaterede initiativer Som opfølgning på vedtagelsen af KU s erhvervsstrategi afsættes der i ,7 mio. kr. til erhvervsrelaterede initiativer. Midlerne vil bl.a. blive benyttet til at understøtte KU s deltagelse i det nationalt udbudte projekt Det Entreprenørielle Universitet, hvor KU samarbejder med Copenhagen Business School og Danmarks Tekniske Universitet om at styrke de studerendes evner inden for entrepreneurskab. Der vil også blive benyttet midler til at styrke støtten til forskere, der søger forskningsmidler via EU og endelig vil der ske en styrket indsats for at skabe mere og bedre forskningssamarbejde med erhvervslivet. Der er i alt afsat 20,2 mio. kr. til øvrige initiativer. Udisponeret Der er i 2013 en udisponeret reserve på 9,3 mio. kr Puljen Et af de centrale elementer i Strategi 2016 er at sikre forbedret internt samarbejde på tværs af KU. Det gælder på en række organisatoriske områder, samt på selve forsknings- og udannelsesområdet. På forskningsområdet er dette behov aktualiseret af, at evnen til at samarbejde på tværs af de traditionelle faggrænser i stigende grad er en forudsætning eller et væsentligt element, når man som forsker eller forskningsgruppe deltager i konkurrencen om eksterne midler. Det gælder bl.a. det kommende EUrammeprogram Horizon 2020, hvor der vil være stærkt fokus på forskningsprojekter, der bidrager til løsningen af, det der betegnes de store samfundsmæssige udfordringer. Derfor opretter KU en 2016 Pulje, der opdeles i henholdsvis en forsknings- og en uddannelsesdel. I tabel 2 ses afsætningen til 2016 Puljen fra Tabel Puljen Mio. kr. (løbende priser) i alt Tværgående forskning 50,0 100,0 100,0 100,0 50,0 400,0 Tværgående uddannelsesudvikling 20,0 20,0 20,0 20,0 0,0 80,0 i alt 70,0 120,0 120,0 120,0 50,0 480,0 For forskningsdelen har processen været, at dekanerne tilsammen har udvalgt 37 projekter, der er blevet bedt om at udfærdige fulde ansøgninger til puljen. Ansøgningerne, der blev færdige medio november 2012, evalueres af et internationalt review panel. Review panelet vil udfærdige evalueringer af projekterne primo januar 2013, og på baggrund heraf træffer rektor og prorektor den endelig afgørelse af hvilke projekter der bliver finansieret af puljen. Ansøgerne kan forvente svar medio januar 2013, og udbetalingen af midlerne vil blive fordelt i perioden fra 2013 til For uddannelsesdelen er den interne ansøgningsfrist først d. 10. januar Uddannelsesinitiativerne skal være større tværgående initiativer med inddragelse af mindst to fakulteter (men helst flere). Intentionen er at støtte initiativer, der i bredeste forstand vil opfylde uddannelsesfokusområder angivet i Strategi

5 I projektet "Den gode uddannelse" var det muligt at søge om støtte til små og primært lokale projekter. Med 2016 puljen ønsker KU at opnå mere strategisk og tværfakultær udvikling af uddannelsesområdet, hvorfor minimumsgrænsen for initiativer sat til 4 millioner kroner. Det foretrækkes dog, at nogle initiativer er endnu større, og der vil blive lagt vægt på en balanceret portefølje af store og små initiativer. Stjerneprogrammer Initiativet blev igangsat med budgetmæssig virkning fra 2008 og udfases i Initiativet har hidtil indgået som element i Den Strategiske Handleplan vedr. forskningsmidler og forskningskvalitet. For at styrke frontforskningen etablerede KU Stjerneprogrammet, hvor forskere via KU s fakulteter kunne søge op til 5 mio. kr. om året i op til 5 år, til forskningsprojekter på eksisterende eller nye videnskabelige områder. Udover en styrkelse af frontforskningen var formålet at udmønte en del af den ordinære forskningsbevilling gennem en kvalitetsstyret proces i stedet for den traditionelle nøgletalsfordeling. Processen med at finde de forskningsprojekter, der skulle opnå midler via stjerneprogrammet foregik på både fakultets- og centralt niveau. Gennem en faglig bedømmelse, først på fakultetsniveau og siden via rektoratets bedømmelsespanel, der bestod af 10 uafhængige, internationale og fagligt bredt funderede bedømmere, blev der udvalgt 20 ansøgninger, der nu modtager bevilling fra Stjerneprogrammet. I 2011 blev der gennemført en midtvejsevaluering af stjerneprogrammerne. Midtvejsevalueringen var dels baseret på en selvevalueringsrapport, der udarbejdedes af bevillingsmodtagerne, dels på en ekstern evaluering via de udenlandske eksperter der var involveret ved projektets start. Selvevalueringsrapporten havde til formål at give rektoratet information om, hvorvidt kriterierne for Stjerneprogrammet vurderedes at kunne opfyldes. De modtagne eksterne evalueringer var som helhed meget positive, både for så vidt angår kvaliteten af de indsendte selvevalueringer fra programmerne, og for så vidt angår kvaliteten i det udførte arbejde under programmet. Næsten alle de eksterne evalueringer indeholdt synspunkter og anvisninger, der for programlederne kunne være til nytte i den sidste halvdel af arbejdet. Ganske mange af de eksterne evalueringer gav udtryk for, at Universitetets økonomiske investering i programmet har været alle pengene værd. Programmet fortsætter derfor i sin helhed til og med 2013, som planlagt. Bevillingen startede oprindeligt med udbetaling 1. juli 2008 og fortsætter til 30. juni Der gennemføres i 2013 en slutevaluering af stjerneprogrammerne. I alt er der samlet disponeret 355,2 mio. kr., svarende til godt 70 mio. kr. pr. år i en 5-årig periode. I tabel 3 ses fordelingen pr. fakultet af de 355,2 mio. kr., hvoraf de sidste 30,8 mio. kr. udmøntes i Tabel 3. Stjerneprogrammer fakultetsfordelt mio. kr. (løbende priser) 2. halvår halvår 2013 Total LIFE 0,5 1,2 1,4 1,4 1,1 0,5 6,1 FARMA 2,0 4,5 4,8 5,2 5,5 2,8 24,8 HUM 3,1 7,3 8,6 8,8 7,2 3,1 38,1 SCIENCE 18,5 28,8 26,9 26,6 25,0 12,0 137,8 SAMF 3,9 10,1 11,5 10,9 8,8 4,1 49,3 SUND 7,8 14,8 13,1 12,7 11,4 5,4 65,3 TEO 0,4 2,6 3,9 3,5 2,4 0,8 13,6 BRIC 2,0 4,2 3,9 4,0 4,0 2,0 20,2 I alt 38,2 73,5 74,1 73,1 65,5 30,8 355,2 Note: LIFE og FARMAs andel af Stjerneprogrammer vises i den gamle fakultetsstruktur. 4

6 Bilag 2: Specifikation af indtægter Tabel 1. Indtægtsspecifikation 2012 og B2013 samt BO2014-BO ) B12+FL12 Budget (BO1) (BO2) (BO3) kr niveau 2013-niveau 2013-niveau 2013-niveau 2013-niveau Heltidsuddannelse 2) Deltidsuddannelse Færdiggørelsesbonus (bachelor og kandidat) Eliteuddannelser 3) Fripladser og stipendier Udvekslingsstuderende Småfag 4) Øvrige uddannelsestilskud 5) Uddannelsestilskud fra FIVU Forskningstilskud 6) Herunder glob. midler til ph.d. og post.docs Omstillingsreserven Nye basisforskningsmidler/forskningsreserven Forskningstilskud Øvrige formål 7) Forskningsbaseret myndighedsbetjening Genopretningsplan - administrativ besparelse Basistilskud fra FIVU Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed Andre tilskudsfinansierede aktiviteter Retsmedicinske ydelser Indtægter i kommerciel indtægtsdækket virksomhed Eksterne midler 8) Fremleje, driftsrefusioner m.v. 9) Vedligeholdelse (Bygst) Bygningsrelaterede indtægter Salg af varer og tjenester 10) Øvrige indtægter 10) Andre indtægter 11) Indtægter i alt 12) Note. Der er elimineret for intern handel og interne overførsler. 1) Budget 2012 er opdateret med FL2012 i forhold til 'Forskningstilskud', 'Basistilskud' samt 'Fripladser og Stipendier' og 'Småfag'. Alle andre elementer er ikke ændret i forhold til det oprindelige budget ) KU benytter egen prognose. Takst 1-forhøjelsen er finansieret i Beløbet er a conto og justeres ved TB13. 3) Elitetaxameter udfases i 2013 og ) 'Småfag' er en ny post på finanslovsforslaget for 2012, som er finansieret via omlægning fra øvrige formål. 5) Uddannelser fra det tidligere Undervisningsministerie, er tildels overført til FIVU, dels bibeholdt i det nye Ministerium for Børn og Undervisning (MBU). Er budgetteret af fakulteterne. 6) KU's andel af nye basisforskningsmidler fra forskningsreserven er på 256,3 mio. kr. i KU's andel af 'Omstillingsreserven på Universitetsområdet' er på 16,6 mio. kr. EU-præmieringsmidler og matchfondmidler bortfalder på FFL13. Der er i B12 indregnet 39 mio. kr. fra disse to puljer. 7) Øvrige formål er i alle år tillagt 10,5 mio.kr. i forventede TB-indtægter vedrørende fremleje fra Bygningsstyrelsen. 8) 2013 er fakulteternes egen indmelding. Der er for overslagsårene indarbejdet en 5 procent vækst for VT50. 9) Profil fra bygningsbudgettet, opdateret til B2013 og inkl. liniær fremskrivning af FAK indtægter på bygningsområdet for BO-årene. 10) Budgetposten er baseret på fakulteternes egne indmeldinger ift. B2013. Der er indlagt en flad fremskrivning i BO-årene. 11) Den store stigning i 'andre indtægter' skyldes indarbejdelsen af IVA s budget på HUM i forbindelse med fusionen ) Indtægterne er eksklusiv finansielle poster på ca 19,5 mio. kr. KU s indtægter i 2013 er over niveauet for 2012 og samlet set ses en stigning i indtægterne frem til og med Den positive trend kan tilskrives den treårige udmøntning af nye basisforskningsmidler fra forskningsreserven samt forskningsmidler fra omstillingsreserven. Dertil kommer at takst 1-forhøjelsen finansieres for en treårig periode. Derudover har KU forventninger til en årlig vækst på 5 procent på den tilskudsfinansierede forskningsvirksomhed baseret på fakulteternes estimat fra

7 Bilag 3: Hovedområdernes resultat og egenkapital for B2012, Q og B2013 Tabel 1. Hovedområdernes budgetter, forventede driftsresultat og egenkapital LIFE 1) FARMA 2) HUM 3) Mio. kr. (løbende priser) B 2012 Q B 2013 B 2012 Q B 2013 B 2012 Q B 2013 Egenkapital primo 110,7 110,7 133,4 60,7 60,7 70,7 61,7 61,7 86,0 - heraf fri egenkapital primo 68,7 68,7 91,5 49,5 49,5 59,9 36,7 36,7 59,2 Indtægter 1.475, ,2 311,0 333,0 685,9 708,1 780,5 Løn 950,5 938,4 221,2 211,2 509,4 514,9 591,3 Drift 524,6 555,9 96,5 111,8 181,7 168,8 226,2 Resultat før fin. poster 0,2 22,9-6,8 10,0-5,2 24,4-36,9 Finansielle poster -0,2-0,1 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 Resultat 0,0 22,8-6,8 10,0-5,3 24,3-37,0 Egenkapital ultimo 110,7 133,4 53,9 70,7 56,5 86,0 49,0 Krav til obligatorisk opsparing 40,3 41,9 10,7 10,8 25,1 26,8 31,1 Fri egenkapital ultimo 70,3 91,5 43,2 59,9 31,4 59,2 17,9 JUR SCIENCE SAMF Mio. kr. (løbende priser) B 2012 Q B 2013 B 2012 Q B 2013 B 2012 Q B 2013 Egenkapital primo 18,2 18,2 27,9 206,8 206,8 277,6 105,1 105,1 129,9 - heraf fri egenkapital primo 10,7 10,7 20,0 165,8 165,8 236,3 87,2 87,2 112,5 Indtægter 175,6 179,0 191, , , ,3 465,7 484,8 495,5 Løn 134,0 130,2 140,5 924,7 945, ,0 332,1 318,5 337,8 Drift 41,6 39,2 42,9 551,5 591, ,3 133,6 141,6 149,7 Resultat før fin. poster 0,0 9,7 7,8 38,1 70,9-32,0 0,0 24,8 8,0 Finansielle poster 0,0 0,0 0,0-0,1-0,1-0,2 0,0 0,0 0,0 Resultat 0,0 9,7 7,8 38,0 70,8-32,2 0,0 24,8 8,0 Egenkapital ultimo 18,2 27,9 35,7 303,7 277,6 245,4 105,1 129,9 137,9 Krav til obligatorisk opsparing 7,5 7,9 8,0 39,7 41,3 68,8 16,4 17,4 17,1 Fri egenkapital ultimo 10,7 20,0 27,7 264,0 236,3 176,6 88,7 112,5 120,9 SUND TEO BRIC Mio. kr. (løbende priser) B 2012 Q B 2013 B 2012 Q B 2013 B 2012 Q B 2013 Egenkapital primo 271,5 271,5 271,5 12,3 12,3 14,6 16,5 16,5 16,9 - heraf fri egenkapital primo 225,4 225,4 225,5 9,9 9,9 12,2 14,6 14,6 15,0 Indtægter 1.885, , ,1 66,4 69,0 65,2 123,7 127,7 130,4 Løn 1.043, , ,2 51,5 52,0 53,6 67,4 67,6 75,1 Drift 841,9 876, ,1 13,1 14,7 10,8 57,6 59,8 60,2 Resultat før fin. poster -0,5 0,1-49,2 1,8 2,3 0,8-1,3 0,4-4,9 Finansielle poster -0,1-0,1-0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat -0,6 0,0-49,4 1,8 2,3 0,8-1,3 0,4-4,9 Egenkapital ultimo 270,9 271,5 222,1 14,1 14,6 15,4 15,2 16,9 12,0 Krav til obligatorisk opsparing 44,5 46,0 63,7 2,3 2,4 2,3 1,9 1,9 1,7 Fri egenkapital ultimo 226,4 225,5 158,4 11,9 12,2 13,1 13,3 15,0 10,2 6

8 FA SEA KU diverse 4) Mio. kr. (løbende priser) B 2012 Q B 2013 B 2012 Q B 2013 B 2012 Q B 2013 Egenkapital primo 0,0 0,0 0,0 0,0 53,2 53,2 56,0 - heraf fri egenkapital primo 0,0 0,0 0,0 0,0 53,2 53,2 56,0 Indtægter 514,0 502,7 540, , , ,7-55,6-76,1-58,8 Løn 260,5 254,9 275,6 0,0 53,1 38,4 71,3 Drift 253,5 244,1 264, , , ,7-40,7-69,2 0,8 Resultat før fin. poster 0,0 3,7 0,1 0,0 19,6 0,0-67,9-45,3-130,9 Finansielle poster 0,0-0,1-0,1 0,3 20,0 24,7 20,0 Resultat 0,0 3,6 0,0 0,0 19,8 0,0-48,0-20,6-110,9 Korrektion af egenkapital 0,0-3,6 0,0 0,0-19,8 0,0 0,0 23,5 0,0 Egenkapital ultimo 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 5,2 56,0-54,9 Fri egenkapital ultimo 0,0 0,0 0,0 0,0 5,2 56,0-54,9 KU i alt Mio. kr. (løbende priser) B 2012 Q B 2013 Egenkapital primo 5) 1.003, , ,2 - heraf fri egenkapital primo 351,9 351,9 539,4 Indtægter 8.394, , ,3 Løn 4.548, , ,4 Drift 3.888, , ,2 Resultat før fin. poster -41,7 143,5-237,3 Finansielle poster 19,6 24,4 19,5 Central regulering 37,2 Resultat -22,2 205,0-217,8 Egenkapital ultimo 981, ,2 990,4 Krav til fakulteternes obligatoriske opsparing 188,4 196,3 192,8 Yderligere krav til KU's opsparing 319,9 326,2 339,8 Værdiregulering af mageskifte 59,8 59,8 59,8 Værdiregulering af gældsbreve 86,5 86,5 86,5 Fri egenkapital ultimo 326,5 539,4 311,5 Note: Sumafvigelser på 1. decimal skyldes afrundninger Resultatopgørelsen er ikke elimineret for intern handel og interne overførsler. 1) LIFE's egenkapital primo 2013 fordeles mellem SCIENCE og SUND når regnskab 2012 er afsluttet. 2) FARMA's egenkapital primo 2013 vil blive lagt til SUND når regnskab 2012 er afsluttet. 3) Det Informationsvidenskabelige Akademi (IVA) fusionerer pr. 1. januar 2013 med Det Humanistiske Fakultet. IVA er budgetmæssigt inarbejdet i 2013 med 89,4 mio. kr. HUM's egenkapital primo 2013 vil blive justeret når IVA's regnskab 2012 er afsluttet. 4) KU diverse består af områderne: Elever og praktikanter, Strategiske satsninger på KU, Niels Bohr Arkivet*, Studievalg København*, Bestyrelsen og fordelingstekniske konti. Der videreføres resultat mellem regnskabsårene fra de med * markerede enheder. 5) Indeholder værdiregulering af gældsbreve 86,5 mio. kr. Krav til fakulteternes obligatoriske opsparing fra 2011 og frem er fastsat til 5 procent af fakulteternes indtægter fra ordinær virksomhed (virksomhedstype 10, eksklusiv intern handel og interne overførsler). Udover krav til obligatorisk opsparing, skal KU samlet set have en egenkapital, der minimum svarer til 6,5 procent af alle indtægter (alle virksomhedstyper, eksklusiv intern handel og interne overførsler). Hertil kommer værdiregulering af mageskifte og gældsbreve. Det enkelte fakultets frie egenkapital er således egentlig fri, når KU's samlede egenkapital ligger over 6,5 procent af omsætningen. Fri egenkapital på KU ialt er således den samlede egenkapital minus 6,5 % af omsætningen. 7

9 Bilag 4: Bygningsbudget 2013 Det konsoliderede bygningsbudget for KU består af såvel det centrale bygningsbudget som de decentrale bygningsrelaterede omkostninger og indtægter, der er placeret på fakulteterne. Bygningsbudgettet er baseret på de beslutninger, som Bestyrelsen har truffet samt bestyrelsens bemyndigelse til rektor om igangsætning af mindre byggearbejder. Bygningsbudgettet afspejler således KU s beslutninger og planer i forbindelse med Campusplanlægningen og med finansieringen af nybyggerierne i Perspektivplanen. Bygningsbudget Bygningsbudget 2013 angiver omkostninger, indtægter og afsætning på bygningsområdet i 2013 og de kommende 10 år. Bygningsbudgettet fremgår af tabel 1. Tabel 1. KUs samlede bygningsbudget Mio. kr., 2013 niveau 2012 B Bygningsrelaterede indtægter Centrale bygningsindtægter 127,1 127,1 127,1 126,8 126,6 129,9 129,9 123,3 129,9 129,9 129,9 129,9 Decentrale Bygningsindtægter 46,5 26,3 26,3 26,3 26,3 26,3 26,3 26,3 26,3 26,3 26,3 26,3 Indtægter i alt 173,5 153,4 153,4 153,2 152,9 156,3 156,3 149,6 156,3 156,3 156,3 156,3 Bygningsrelaterede omkostninger Centrale bygningsomkostninger 1.261, , , , , , , , , , , ,6 Decentrale Bygningsomkostninger 396,3 483,2 452,6 452,6 462,0 462,0 462,0 462,0 462,0 462,0 462,0 462,0 Omkostninger i alt 1.657, , , , , , , , , , , ,6 Centrale afskrivninger egne bygninger 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 Bygningsomkostninger i alt 1.813, , , , , , , , , , ,5 Note: Fald i decentrale bygningsrelaterede omkostninger fra 2013 til 2014 skyldes primært, at der i B2013 er afsat midler til engangsomkostninger i forbindelse med ibrugtagning af KUA2 Afskrivninger er indarbejdet i omkostningerne i det centrale bygningsbudget, der således udgør 1.330,1 mio. kr. Som det fremgår af ovenstående tabel er der i 2013 budgetteret med bygningsrelaterede omkostninger på 1.809,4 mio. kr. samt afskrivninger af egne bygninger på 3,9 mio. kr., således de samlede bygningsomkostninger i B2013 udgør 1.813,3 mio. kr. Der er budgetteret indtægter på 153,4 mio. kr., hvoraf 127,1 mio. kr. vedrører det centrale bygningsområde. Budgettet for de bygningsrelaterede driftsudgifter er udarbejdet på baggrund af budgetteringen af bygningsrelaterede driftsudgifter i fakulteterne i samspil mellem Campus Service og de enkelte fakulteter/driftsområder. Der er indarbejdet estimater over kommende bygningsrelaterede omkostninger, der følger af ibrugtagning af nybyggerier på KU. Det ti-årige perspektiv er medtaget for derigennem at give et estimat over KU s forventede samlede bygningsrelaterede omkostninger, på trods af, at der er øget usikkerhed når vi går ud i årene. 8

10 Det centrale bygningsbudget Det centrale bygningsbudget består af omkostninger og indtægter samt den afsætning, som KU skal finansiere. Bygningsbudgettet indeholder allerede kendte afsætninger og udvikling i bygningsomkostningerne, ikke mindst betydningen af ibrugtagning en række nybyggerier. Tabel 2. Centralt bygningsbudget Mio. kr., 2013 niveau 2012 B Omkostninger Husleje 1.026, , , , , , , , , , , ,1 Ejendomsskat 105,0 104,7 107,1 113,2 122,2 126,7 126,9 127,1 127,3 127,3 127,3 122,1 Vedligeholdelse 104,9 103,6 104,9 104,9 104,9 104,9 104,9 104,9 104,9 104,9 104,9 104,9 Investeringer 9,6 10,9 42,2 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 Mindre byggearbejder 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 Afskrivninger 0,0 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9 Omkostninger i alt 1.261, , , , , , , , , , , ,5 Finansieringsgrundlag Indtægter 76,7 76,7 76,7 76,5 76,2 79,6 79,6 72,9 79,6 79,6 79,6 79,6 Vedligeholdelse 50,4 50,4 50,4 50,4 50,4 50,4 50,4 50,4 50,4 50,4 50,4 50,4 Indtægter i alt 127,1 127,1 127,1 126,8 126,6 129,9 129,9 123,3 129,9 129,9 129,9 129,9 Afsætning Afsætning 1.095, , , , , , , , , , , ,6 Energitilskud 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 0,0 0,0 0,0 PI plan 24,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 38,0 Afsætning i alt 1.134, , , , , , , , , , , ,6 Konkret har det betydning, at KU i løbet af 2013 ibrugtager en række nybyggerier, hvilket afspejles i stigningen i huslejen fra 2012 til 2013, som det fremgår af ovenstående tabel. Det drejer sig primært om tilgang af følgende: Ibrugtagning af KUA2 Ibrugtagning af Gammeltoftgade Ibrugtagning af Fødevarebygning Projekter finansieret mht. anden halvdel af Rektor pulje II, (godkendt af Bestyrelsen 15. september 2011) Derudover er der fraflytning af fire adresser i forbindelse med ibrugtagning: Klerkegade Artillerivej Snorresgade Leifsgade Ovenstående afspejler Campusplanen og er således kendte bevægelser i forhold til budget Derudover er bygningsbudgettet for 2013 opskrevet med prisregulering af huslejeudgifterne, der er oplyst af Bygningsstyrelsen. Lejereguleringen udgør 2,7 procent, hvor KU s bevillinger kun er opskrevet med 1,3 procent. Den samlede effekt af fremskrivningerne er, at budget 2013 er opreguleret med 29,6 mio. kr. Omkostningerne Omkostningerne til bygningsområdet udgør 1.330,1 mio. kr. i Omkostningerne stiger frem til 2016 som følge af øgede afsætninger til bl.a. ejendomsskatter og bygningsintegrerede arbejder i forbindelse med ibrugtagning af en række nybyggerier. Fra 2017 og frem falder omkostningerne, hvilket skyldes et fald i huslejeomkostningerne pga. fraflytninger som led i KU s Campusplan. Omkostningerne i 2013 og frem er steget med 3,9 mio. kr. i forhold til tidligere budget (B2012). Det skyldes, at der er indarbejdet afskrivninger, som dækker den andel af afskrivningerne af egne bygninger, der tilfalder bygningsområdet, som følge af decentraliseringen af omkostninger til afskrivninger. I forhold til B2012 er der ligeledes en stigning i omkostningerne fra Det skyldes dels forsinkelse af nybyggerier, som medfører at lejemål på Rockefeller komplekset og Blegdamsvej Niels Bohr Instituttet ikke kan afstås i den takt der var forudsat, dels fordyrelser i anlægsomkostninger, der medfører en højere husleje. 9

11 Omkostninger til husleje stiger fra 2016 i forhold til B2012 med 8,5 mio. kr. i 2016 og 16,9 mio. kr. årligt pga. udvidelse af KUA3 byggeriet. Indtægterne Indtægterne til bygningsområdet er tilnærmelsesvis stabile i perioden fra 2013 til De 76,7 mio. kr. er fremlejeindtægter 1 og refusion af driftsomkostninger, herunder ejendomsskatter. Udviklingen dækker dels fraflytninger fra adresser i Købmagergade, hvorved eksisterende fremlejeindtægter bortfalder, dels stigninger i fremlejeindtægter vedr. KUA3. I indtægterne indgår 50,4 mio. kr. i tilskud fra Bygningsstyrelsen til indvendig vedligeholdelse og særinstallationer til refusion af udgifter, som KU afholder på vegne af styrelsen. Det konkrete beløb kendes først i foråret 2013, når Bygningsstyrelsen melder det ud. Afsætningen Afsætningen til bygningsområdet angiver den finansiering af bygningsbudgettet som KU skal finansiere og afspejler forskellen mellem indtægter og omkostninger. Den samlede afsætning i 2013 er 1.203,0 mio. kr. Heraf kan 38 mio. kr. henføres til finansiering af Perspektiv- og Investeringsplan til de fire nybyggerier Niels Bohr Bygningen (NBB), Maersk Bygningen, Copenhagen Plant Science Center (CPSC) og Pharma Science Center (PSC). Yderligere 15 mio. kr. kan henføres til energiinvesteringer. Afsætningen stiger i de kommende år pga. de før omtalte stigninger i omkostningerne og fald i indtægter. Afsætningen er i 2016 steget med 5 mio. kr. og i efterfølgende år med 10 mio. kr. årligt pga. udvidelsen af KUA3. Forudsætninger og usikkerheder Budget 2013 har som forudsætning, at Perspektiv- og Investeringsplanen gennemføres efter de retningslinjer, som er vedtaget. I budgettet er indarbejdet de kendte forsinkelser og udvidelser i forbindelse med byggearbejderne, hvor der efterfølgende er truffet beslutninger mht. omfang og tidsplan. Det drejer sig bl.a. om to af de store laboratoriebyggerier, hvor projekterne dels er forsinkede, dels er blevet dyrere end tidligere budgetteret. Merprisen for Niels Bohr Bygningen til tekniske løsninger, en nødvendig tilpasning af bruttoarealet i forhold til vinderprojektet og rettelser af indeksregulering medfører en øget anlægsudgift svarende til 21,6 mio. kr. i årlig leje (2013-prisniveau). Merprisen for Maersk Bygningen pga. rettelser af indeksreguleringer, nedrivninger, genhusning og tilknyttede byggeaktiviteter i forbindelse med fornuftig logistik samt tilslutning til eksisterende Panum medfører en øget anlægsudgift svarende til 14,9 mio. kr. i årlig leje (2013-prisniveau). Øgede krav fra Bygningsstyrelsen til laboratoriemoderniseringerne har også medført stigninger i den årlige leje. Finansudvalget tiltrådte den 7. juni 2012 aktstykke om at igangsætte 3. etape på KUA, herunder en udvidelse af det oprindelige projekt. KUA3 indeholder såvel de hidtil planlagte byggerier som en udvidelse (3. længe). Det oprindeligt planlagte byggeri KUA3 forventes gennemført inden for de allerede fastsatte rammer. KU stiller i forbindelse med 3. længe garanti for ca m 2 af udvidelsen, svarende til en årlig lejeudgift på 19,7 mio. kr. (2013-prisniveau). Konsekvenserne af udvidelsen med 3. længe er indarbejdet i bygningsbudget Det drejer sig om hele garantistillelsen samt om en forventet indtægt fra fremleje af en del af arealet til Symbion. Budgettet er således udarbejdet på baggrund af de givne forudsætninger, som de er på nuværende tidspunkt. Anvendelse af det resterende areal på ca m 2 er endnu ikke afklaret. Såfremt KU fremlejer en del af det resterende areal til en ekstern aktør, vil det betyde en merindtægt. En eventuelt yderligere lejeindtægt er ikke indarbejdet i budgettet. Erfaring med tidligere gennemførte byggesager har vist, at en række faktorer kan forsinke færdiggørelsen af byggerierne. For at imødegå denne usikkerhedsfaktor gennemføres løbende opdatering af de bagvedliggende byggeplaner, herunder de forventede færdiggørelsestidspunkter. Da opsigelse af lejemål, 1 Da reguleringsprocenten for de private fremlejemål er baseret på nettoprisindekset fra Danmarks Statistik, hvilket ikke kendes før ultimo året, er alle huslejeudgifter og indtægter fremskrevet med sammen sats på 2,7 som anvendes til at fremskrive KU s husleje hos Bygningsstyrelsen. De korrekte beløb kan ikke anvendes før primo De udgør en mindre del af den samlede økonomi på bygningsområdet og en eventuelt difference på procentsatsen vil ikke have en væsentlig betydning. 10

12 som er forudsat i budgettet, er afhængig af færdiggørelse af byggeprojekterne, har det stor betydning for bygningsbudgettet. Omkostningerne til bygningsintegrerede arbejder er følsomt overfor den generelle prisudvikling og der er en vis usikkerhed mht. de anvendte referencepriser ift den reelle markedspris. Budgettet bygger på de vilkår som Bygningsstyrelsen har fastlagt mht. hvilket elementer, der kan finansieres via huslejen. Sker der ændringer i dette, kan det betyde ændringer i KU s udgifter. Definitioner og uddybninger Nedenstående gives en mere detaljeret gennemgang af posterne i budgettet. Omkostninger Husleje Husleje dækker udgifter til lejemål, dels hos Bygningsstyrelsen, dels hos private udlejere. Huslejeudgiften under omkostninger er et bruttobeløb, hvor der dog er korrigeret for leje fra interne enheder. Bygningsstyrelsen har præciseret vilkår og grundlag for Perspektiv og Investeringsplanen. Det er grundlaget for, at der i bygningsbudgettet er indarbejdet en lejestigning fra 2020 til dækning af vedligeholdelsesbidrag i huslejen. Stigningen i vedligeholdelsesbidraget for nybyggerierne indfases i tre trin med 1/3 del efter 5 år, 2/3 del efter 10 år og fuld effekt efter 15 år. Ejendomsskatter Ejendomsskatter dækker betaling af ejendomsskat for universitetets lejemål hos Bygningsstyrelsen. I følge rammekontrakten med Bygningsstyrelsen er betaling af ejendomsskat et anliggende for brugeren. Ejendomsskat for private lejemål indgår som en del af huslejen for disse. Ejendomsskatterne stiger markant i 2015 som følge af ibrugtagning af nybyggerier. Derefter er udviklingen i ejendomsskatter jævn. Der er indregnet en afsætning til ejendomsskatter på 215 kr./m 2 for nybyggerierne, der følger af Perspektiv- og Investeringsplanen. Vedligeholdelse Vedligeholdelse dækker både KU s egen afsætning til vedligeholdelse og omkostninger, der dækkes af tilskud til indvendig vedligeholdelse fra Bygningsstyrelsen. Den samlede afsætning til vedligeholdelse i budget 2013 er opgjort til 104,9 mio. kr., hvoraf Bygningsstyrelsens tilskud til indvendig vedligeholdelse udgør 50,4 mio. kr. Afsætningen til vedligeholdelse er stabil i hele budgetperioden. Investeringer Investeringer dækker afsætning til bygningsintegrerede arbejder. Det drejer sig om arbejder i forbindelse med en byggesag, der ikke kan finansieres over huslejen, og som udlejer derfor ikke kan tage pant i, eksempelvis solafskærmning, skiltning m.v. De bygningsintegrerede arbejder, der følger gennemførelse af Perspektiv- og Investeringsplanen, er indregnet i budgettet. Beregningsgrundlaget bygger på erfaringspriser fra gennemførelse af KUA 1. Omkostningerne til bygningsintegrerede arbejder er følsomt overfor den generelle prisudvikling, og der er en vis usikkerhed mht. de anvendte referencepriser i forhold til den reelle markedspris. Bygningsstyrelsen har fastlagt vilkår for hvilke elementer, der kan finansieres via huslejen. Hvis der sker en justering af snitfladen, kan det medføre ændrede udgifter for KU. Mindre byggearbejder Mindre byggearbejder dækker bygningsarbejder, hvor KU afholder udgifter for Bygningsstyrelsen og hvor der senere sker en refusion. Der er årligt afsat 15 mio. kr. Heraf vedrører 5 mio. kr. bygningstilpasninger i forbindelse med Unik projekter, som finansieres via overhead fra de to Unik bevillinger. 11

13 Afskrivninger Der foretages afskrivninger på egne bygninger. Afskrivningerne er tidligere foretaget centralt på KU s budget, men er omlagt, således at de indgår i de decentrale budgetter. Omkostningerne til afskrivninger i bygningsbudgettet vedrører områdets andel af de samlede afskrivninger og udgør 3,9 mio. kr. Finansieringsgrundlag Indtægter Indtægter i bygningsbudgettet vedrører indtægter fra eksterne kilder i form af fremlejeindtægter m.v. Det er dels indtægter vedrørende fremleje, dels tilskud fra Bygningsstyrelsen til indvendig vedligeholdelse. Fakulteternes bygningsrelaterede indtægter består primært af timeleje. Indtægterne til bygningsområdet er stabile i perioden fra 2013 til 2015 på 127,1 mio. kr. Derefter er der dels et mindre fald, hvilket skyldes fraflytninger fra adresser i Købmagergade, hvorved eksisterende fremlejeindtægter bortfalder, dels en stigning i fremlejeindtægter vedr. KUA3 pga. fremleje til Symbion. Afsætning Den samlede afsætning til bygningsområdet angiver den finansiering af bygningsbudgettet, som KU skal finansiere og afspejler forskellen mellem indtægter og omkostninger. Energitilskud 15 mio. kr. årligt af den samlede afsætning kan henføres til energiinvesteringer, der følger af planen fra juni KU låner 105 mio. kr. hos Bygningsstyrelsen mod en lejeforhøjelse over 10 år til energiprojekter, der omfatter selvstændige energispareprojekter og projekter til opfyldelse af særlige myndighedskrav i forbindelse med laboratoriemoderniseringsprojekter, der gennemføres som centralt styrede projekter. Derudover gennemføres decentralt styrede adfærdsprojekter, der skal føre til mere energibevidst opførsel. Omkostningerne til lånefinansieringen udgør årligt ca. 15 mio. kr. PI plan Der er årligt afsat 38 mio. kr. til Perspektiv- og Investeringsplanen med 19 mio. kr. til hhv. PI plan Basis, der finansieres af basismidler fra Finanslovsbevillingen, og PI plan Ekstern, der finansieres af statslige eksterne forskningsmidler. 12